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Orthmann`s Reisedienst ORD GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

Orthmann´s Reisedienst ORD GmbH, Hamburg

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

1. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss 2023 der Orthmann´s Reisedienst ORD GmbH (ORD) mit Sitz am Curslacker Neuer Deich 37 in 21029 Hamburg, wurde entsprechend dem Gesellschaftsvertrag nach den Grundsätzen des HGB für große Kapitalgesellschaften gemäß § 264 ff. HGB aufgestellt. Die ORD ist im Handelsregister B des Amtsgerichts Hamburg unter der Nummer HRB 12803 eingetragen.

Bei der Gliederung des Anlagevermögens wurden die besonderen Formvorschriften für Verkehrsunternehmen beachtet.

Angaben, bei denen ein Wahlrecht zwischen der Angabe im Anhang und der Angabe in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung besteht, wurden grundsätzlich im Anhang vorgenommen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gegliedert.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden blieben gegenüber dem Vorjahr grundsätzlich unverändert.

Die Sachanlagen wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der linearen Methode entsprechend den steuerlich anerkannten sowie nach Richtsätzen der von öffentlichen Verkehrsbetrieben ermittelten betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern vorgenommen.

Für die geringwertigen beweglichen Wirtschaftsgüter erfolgt die Verteilung der Anschaffungs- oder Herstellungskosten nach § 6 Abs. 2a EStG.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zu Nennbeträgen unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips bilanziert.

Im Bereich der Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen wurden Forderungen und Verbindlichkeiten soweit zulässig verrechnet.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert bewertet.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Auszahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Die Pensionsverpflichtungen wurden auf Basis versicherungsmathematischer Gutachten bewertet. Die Bewertung erfolgte nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren. Bei der Ermittlung wurde der durchschnittliche Rechnungszins für eine Restlaufzeit von 15 Jahren mit 1,83 %, die Anpassung der Renten mit 2,10 % p.a. sowie die Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck berücksichtigt.

Der Unterschiedsbetrag gem. § 263 Abs. 6 HGB zwischen dem Ansatz des durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen 10 Geschäftsjahren (1,83%) und dem Ansatz aus den vergangenen 7 Geschäftsjahren (1,75 %) beträgt EUR 24.

Die sonstigen Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten.

Die Verbindlichkeiten werden zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. Angaben zur Bilanz

3.1. Entwicklung des Anlagevermögens

Die Gliederung und Entwicklung des Anlagevermögens der ORD ist der Aufstellung "Entwicklung des Anlagevermögens" zu entnehmen.

3.2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind hauptsächlich Forderungen aus dem Cash-Pool von TEUR 873 (Vorjahr TEUR 1.071) und aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 367 (Vorjahr TEUR 222) enthalten. Von den Forderungen sind TEUR 1.195 (Vorjahr TEUR 1.183) gegen Gesellschafter.

Es bestehen keine Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

3.3. Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital (Stammkapital) beträgt per 31. Dezember 2023 EUR 153.387,56. Es ist in voller Höhe eingezahlt. Die Anteile werden zu 100 % von der Verkehrsbetriebe Hamburg-Holstein GmbH gehalten. In die Kapitalrücklage haben die Gesellschafter im Jahre 1995 den Betrag von EUR 511.291,88 eingezahlt. Die Gewinnrücklagen wurden im Wesentlichen im Zeitraum von 1975 bis 1990 gebildet.

3.4. Sonstige Rückstellungen

Unter den sonstigen Rückstellungen sind als wesentliche Posten die Verpflichtungen aus dem Personalbereich (Zeitguthaben 223 TEUR (Vorjahr: TEUR 195), Urlaubsansprüche TEUR 43 (Vorjahr: TEUR 33), Anwesenheitsprämien TEUR 18 (Vorjahr: TEUR 54) hervorzuheben.

3.5. Angaben zu den Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Von den Sonstigen Verbindlichkeiten sind TEUR 32 (Vorjahr TEUR 28) aus Steuern.

4. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Finanzielle Verpflichtungen bestehen für das Jahr 2023 aus Mietverträgen mit verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 15. Darüber hinaus bestehen keine finanziellen Verpflichtungen.

5. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse wurden zu 73% aus dem Linienverkehr im Auftrag der Verkehrsbetriebe Hamburg-Holstein GmbH in Hamburg und dem Hamburger Umland und zu 27% im On Demand-Verkehr erzielt.

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind Posten mit periodenfremdem Charakter in Höhe von TEUR 2 (Vorjahr: TEUR 4), aus Endabrechnung von Versicherungsverträgen enthalten.

Die Personalaufwendungen beinhalten Aufwendungen für Altersversorgung in Höhe von TEUR 2 (Vorjahr: TEUR 3), sowie Berufsgenossenschaftsbeiträge mit periodenfremdem Charakter in Höhe von TEUR 5.

Die Zinsaufwendungen beinhalten Zinsen aus der Aufzinsung von Rückstellungen von TEUR 0,2 (Vorjahr: TEUR 0,5)

Von den sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträgen entfallen TEUR 34,5 (Vorjahr: TEUR 0,8) auf verbundene Unternehmen und TEUR 0,1 (Vorjahr: TEUR 0,1) auf die Abzinsung von Rückstellungen.

6. Prüfungs- und Beratungsgebühren

Die Prüfungsgebühren für den Jahresabschluss betragen TEUR 7.

7. Mitarbeiter

Anzahl / (Vollzeitäquivalent) Beschäftigte116 / 109

Die Mitarbeiterzahl ohne Geschäftsführung und Auszubildende wurde im Jahresdurchschnitt nach der quartalsweisen Bestandsentwicklung ermittelt, wobei Teilzeitbeschäftigte voll angesetzt wurden. Zusätzlich erfolgte ein Ausweis in Vollzeitäquivalenten.

8. Geschäftsführung

Herr Thorge Storm, Leezen
Betriebsleiter der Verkehrsbetriebe Hamburg-Holstein GmbH

Herr Storm erhält für seine Tätigkeit als Geschäftsführer eine Vergütung von TEUR 5 p.a.

9. Angaben zu dem Mutterunternehmen

Mutterunternehmen, das den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt:

· HGV Hamburger Gesellschaft für Vermögens- und Beteiligungsmanagement mbH, Hamburg (HGV).

Mutterunternehmen, das den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen aufstellt:

· Freie- und Hansestadt Hamburg (FHH)

Der Konzernabschluss der HGV wird im elektronischen Bundesanzeiger und der Konzernabschluss der FHH im Internet unter http://www.hamburg.de/fb veröffentlicht.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 30. August 2024