Falkenhorst GmbH

Falkenhorst GmbH

Dobbin-Linstow

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

Anhang zum 31.12.2011

I. Allgemeine Erläuterungen

Der Jahresabschluss der Falkenhorst GmbH, Dobbin-Linstow, für das Geschäftsjahr 2011 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) aufgestellt.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, sind einzelne Posten der Bilanz zusammengefasst. Diese Posten sind im Anhang gesondert ausgewiesen und erläutert. Erforderliche Davon-Vermerke für einzelne Posten der Bilanz erfolgen ebenfalls im Anhang.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB.

Der Jahresabschluss wurde nach teilweiser Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt.

Die Bewertung erfolgt entsprechend den handelsrechtlichen Bestimmungen und den Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung.

Die Offenlegung erfolgte unter Berücksichtigung von größenabhängigen Erleichterungen.


II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die nachstehend erläuterten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert angewandt.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten bewertet. Nach § 253 Abs. 3 HGB notwendige Abschreibungen wurden vorgenommen. Den planmäßigen Abschreibungen liegen betriebsgewöhnliche Nutzungsdauern zugrunde, wobei die immateriellen Vermögensgegenstände und die Sachanlagen linear abgeschrieben werden. Wirtschaftsgüter mit einem Nettowert von mehr als € 150,00 aber nicht mehr als € 1.000,00 werden gem. § 6 Abs. 2a EStG aktiviert und über die Laufzeit von 5 Jahren abgeschrieben.

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet.

Die Forderungen, sonstigen Vermögensgegenstände und flüssigen Mittel sind grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Erkennbare Risiken werden durch Einzelwertberichtigungen, das allgemeine Kreditrisiko in den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen durch eine Pauschalwertberichtigung berücksichtigt.

Die Rückstellungen werden in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung zur Abdeckung der Verpflichtungen notwendig ist. Sie sind zum Erfüllungsbetrag bewertet.

Die Berechnung der latenten Steuern beruht auf temporären Differenzen zwischen Bilanzposten aus handelsrechtlicher und steuerrechtlicher Betrachtungsweise gem. § 274 HGB. Die sich ergebenden kumulierten Steuerbe- und Steuerentlastungen werden saldiert angesetzt (§ 274 Abs. 1 HGB). Die sich insgesamt ergebenen passiven latenten Steuern resultieren aus temporären Differenzen aufgrund von niedrigeren handelsrechtlichen Abschreibungen auf das Sachanlagevermögen. Zudem beruhen Sie auf der Berücksichtigung eines Investitionsabzugsbetrages nach § 7g Abs. 1 EStG bei der steuerlichen Ergebnisermittlung. Bei der Bewertung der latenten Steuern werden unternehmensindividuelle Steuersätze herangezogen. Für die Gewerbesteuer wird von einem Hebesatz von 300 % für die Gemeinde Dobbin-Linstow (Gewerbesteuer: 10,5 %) ausgegangen. Für die Körperschaftsteuer wird von einem Steuersatz von 15 % zuzüglich 5,5 % Solidaritätszuschlag ausgegangen. Latente Steuern auf steuerliche Verlustvorträge werden nicht einbezogen.

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag passiviert.


III. Erläuterungen zu einzelnen Positionen der Bilanz

1. Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben alle eine Restlaufzeit von unter einem Jahr und waren zum Bilanzstichtag rechtlich bereits entstanden.

Die Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von € 84.156,66 (Vorjahr: 54.294,18) werden mit 7 % p.a. verzinst und sind unbesichert.

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten Steuerforderungen i.H.v. € 4.270,10 (Vorjahr: € 56,96), wovon € 30,64 (Vorjahr: € 56,96) rechtlich erst nach dem Bilanzstichtag entstanden sind.


2. Sonderposten für Investitionszuschüsse zum Anlagevermögen

Der Ausweis betrifft einen Investitionszuschuss des Landesförderinstitutes Mecklenburg-Vorpommern, Schwerin.

Die Zunahme des Investitionszuschusses im Berichtsjahr resultiert aus Investitionen in den "Jägerhof" einschließlich Inneneinrichtung. Die Auflösung erfolgt entsprechend der Abschreibung des geförderten Sachanlagevermögens nach Fertigstellung im Jahr 2012.

3. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben in Höhe von € 78.890,64 eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr, in Höhe von € 27.861,47 eine Restlaufzeit zwischen einem und fünf Jahren und in Höhe von € 162.069,00 eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren.

Verbindlichkeiten in Höhe von € 240.470,98 sind durch Grundschulden gesichert.


IV. Ergänzende Angaben

Organe

Geschäftsführer:
Ulianus Cornelis van Baal, Dobbin-Linstow, Kaufmann (alleinvertretungsberechtigt)



Dobbin-Linstow, 28. September 2012

Falkenhorst GmbH

Ulianus Cornelis van Baal

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 20.11.2012