Mathilden-Hospital Büdingen Service GmbH

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Büdingen

Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist unter der Nummer HRB 3730 in das Handelsregister des Amtsgerichts Friedberg eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Die Gesellschaft erfüllt die Größenkriterien einer kleinen Kapitalgesellschaft. Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurden die größenabhängigen Erleichterungen der §§ 276 und 288 Abs. 1 HGB für kleine Kapitalgesellschaften teilweise in Anspruch genommen. Für Zwecke der Offenlegung wurde von weiteren größenabhängigen Erleichterungen Gebrauch gemacht.

Angaben zu Laufzeiten der Forderungen und Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten sowie Mitzugehörigkeit erfolgen im Anhang.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde in Anwendung des § 265 Abs. 5 Satz 2 HGB um zusätzliche Posten erweitert.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren - soweit nachfolgend nicht abweichend vermerkt unverändert - die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden nach Maßgabe der voraussichtlichen betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Gegenstände des beweglichen Anlagevermögens mit Anschaffungskosten bis EUR 250,00 (netto) werden unmittelbar aufwandswirksam erfasst. Anlagegüter mit Anschaffungskosten zwischenEUR 250,00 und EUR 1.000,00 (jeweils netto) werden in einem Sammelposten aktiviert, der über fünf Jahresraten aufwandswirksam abgeschrieben wird. Nach Ablauf der Fünf-Jahresfrist wird der Abgang der im Sammelposten erfassten Vermögensgegenstände unterstellt.

Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten angesetzt. Ergeben sich Anzeichen einer Wertminderung erfolgt ein Werthaltigkeitstest und gegebenenfalls eine Teilwertabschreibung.

Bei den Vorräten werden die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung des strengen Niederstwertprinzips angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Wertberichtigungen Rechnung getragen; das allgemeine Kreditrisiko ist durch pauschale Abschläge berücksichtigt.

Guthaben bei Kreditinstituten und Kassenbestände werden mit ihren Nominalwerten angesetzt.

Für den zwischen Handelsrecht und Steuerrecht bestehenden Bewertungsunterschied der einzelnen Vermögensgegenstände und Schulden werden latente Steuern ermittelt, soweit sich die Bewertungsunterschiede im Zeitablauf umkehren. Die latenten Steuern werden unter Berücksichtigung des unternehmensindividuellen Steuersatzes ermittelt. Aktive latente Steuern für Verlustvorträge werden nicht erfasst. Es erfolgt eine saldierte Betrachtung aktiver und passiver latenter Steuern. Ein sich gegebenenfalls ergebender aktivischer Überhang der latenten Steuer wird nicht angesetzt.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bewertet.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in der Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt. Rückstellungen mit einer voraussichtlichen Laufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem durch die Deutsche Bundesbank vorgegebenen laufzeitadäquaten Zinssatz abgezinst. Kostensteigerungen werden bei der Bewertung von Rückstellungen berücksichtigt.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagespiegel - Anlage zum Anhang - dargestellt.

Angaben zum Anteilsbesitz

Vorräte

Unter den Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen wird insbesondere der Warenbestand des Cafés / Kiosks erfasst.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Von den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden im Berichtsjahr neben Einzelwertberichtigungen Pauschalwertberichtigungen in Höhe von 1,0 % abgesetzt.

Bei den Forderungen gegen verbundene Unternehmen handelt es sich um Forderungen gegen den Gesellschafter aus Liefer- und Leistungsverkehr in Höhe von TEUR 90(Vj. TEUR 52), Forderungen aus dem Ergebnisabführungsvertrag an den Gesellschafter in Höhe von TEUR 225 (Vj. TEUR 26) sowie Forderungen aus dem Ergebnisabführungsvertrag mit der Tochtergesellschaft in Höhe von TEUR 19 (Vj. TEUR 39).

Die Restlaufzeiten der Forderungen liegen unter einem Jahr.

Rückstellungen

Die Rückstellungen betreffen vor allem Verpflichtungen aus nicht genommenen Urlaubs- und Mehrarbeitsansprüchen sowie ausstehenden Rechnungen.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus Cashpooling.

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten liegen unter einem Jahr.

Haftungsverhältnisse

Zum Bilanzstichtag bestehen keine Haftungsverhältnisse i.S.d. § 251 HGB.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestehen folgende sonstige finanzielle Verpflichtungen.

Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte im Berichtsjahr durchschnittlich 26 (Vj. 27) Mitarbeiter.

Sonstige Angaben

Die Geschäftsführung setzte sich im Geschäftsjahr wie folgt zusammen:

          Prof. Dr. med. Christoph Herborn, CEO bis 07.08.2023

          Martijn Hartman, CFO bis 26.12.2023

          Christoph Stancke, CDO

          Dr. Alexander Zobel, CFO ab 08.08.2023

          Josef Friedrich Hinterberger, CEO ab 12.12.2024

Die Geschäftsführer sind ohne spezifischen Tätigkeitsbereich jeweils für alle typischen Aufgaben eines Geschäftsführers zuständig. Die Angabe eines tatsächlichen ausgeübten Berufs innerhalb der Gesellschaft gemäß § 285 Nr. 10 HGB ist insoweit nicht möglich.

Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft ist ein mittelbares Tochterunternehmen der Bergman Clinics Holdco B.V., Niederlande, und wird in deren Konzernabschluss, der für den kleinsten Kreis der Unternehmen aufgestellt wird, einbezogen. Der Konzernabschluss der Bergman Clinics Holdco B.V. wird auf den 31. Dezember 2023 nach den IFRS-Rechnungslegungsvorschriften aufgestellt. Der Konzernabschluss der Bergman Clinics Holdco B.V. wird in englischer Sprache im Bundesanzeiger unter der Bergman Germany HoldCo GmbH, Fulda, offengelegt.

Feststellung des Jahresabschluss

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde von der Gesellschafterversammlung am 14. April 2025 festgestellt.