Bonnfinanz GmbH

Bonnfinanz GmbH

Bonn

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Geschäftsbericht 2023

Geschäftsführung

Stefan Mertes Sprecher der Geschäftsführung* Ressort: IT, Operations, Recht & Compliance Ab 01.01.2024

Julia Keller Geschäftsführung Ressort: Finanzen, Personal Ab 01.01.2024

Sebastian Wallusch Geschäftsführung Ressort: Vertrieb, Produktmanagement, Marketing

Eugen Bucher Geschäftsführung Bis 31.03.2023

Lagebericht

Geschäftstätigkeit

Die Bonnfinanz steht für qualitativ hochwertige Allfinanzberatung für private Haushalte und Kleinunternehmen, die sie über ein bundesweites Netz von ca. 340 selbstständig tätigen Handelsvertretern in Deutschland anbietet. Der Kern der Dienstleistung der Bonnfinanz als Mehrfachagent und Vermittlungsgesellschaft ist die ganzheitliche Beratung und lebensbegleitende Betreuung von ca. 450.000 Verträgen. Neben der bewährten Beratungssystematik der Bonnfinanz fokussiert sich die Bonnfinanz auf die fachliche Aus- und Weiterbildung ihrer Finanzberater*innen. Ein wettbewerbsfähiges Produktangebot, die Bereitstellung moderner IT-Systeme für einen digitalen Beratungsprozess, die Funktion eines Haftungsdachs, Marketingunterstützung sowie die Abwicklung und Provisionsabrechnung runden die Geschäftstätigkeit ab.

Die Bonnfinanz befindet sich im Besitz von BlackFin Capital Partners, die über die Allfinanz Holding GmbH 100 % des Stammkapitals besitzt. Mit einem klaren Fokus auf Beratungsqualität und dem Ziel zukünftigen Wachstums gestaltet die Bonnfinanz ihr Leistungsversprechen und ihr Produktangebot unabhängig von Konzerninteressen.

Dabei stützt sie sich auf ihre im Leitbild definierte Vision "Immergut leben"sowie auf die kulturell im Unternehmen verankerten Werte: Wertigkeit, Findigkeit und Befähigung.

Die Bonnfinanz bietet eine Beratung an, die alle finanziellen Fragen abdeckt. Im Zentrum steht dabei nicht das einzelne Produkt, sondern ganzheitliche Finanzkonzepte für Kund*innen unter Berücksichtigung ihrer finanziellen Ziele und Wünsche, der Absicherung gegen existenzielle Risiken sowie der individuellen Anpassung an die jeweilige Lebensphase. Alle finanziellen Entscheidungen werden dabei sorgfältig aufeinander abgestimmt. Die systematische Finanzberatung der Bonnfinanz bildet mit den Leistungsfeldern

Im Rahmen ihrer Finanzkonzepte bietet die Bonnfinanz ihren Kund*innen ein breites und attraktives Angebotsspektrum in allen Leistungsfeldern. Das Produktangebot wird dabei mithilfe von Premium-Produktpartnerschaften realisiert, die die Bonnfinanz entlang ihrer strengen Qualitätsrichtlinien mit führenden Versicherern, Investmentgesellschaften und Finanzierungsplattformen im Markt eingeht. Basis der Produktauswahl durch die Vermittler:innen der Bonnfinanz sind fundierte Produktanalysen, die den Kund:innen transparent dargelegt werden.

Die Bonnfinanz legt zur Sicherstellung einer hohen und nachhaltigen Beratungsqualität großen Wert auf die Aus- und Weiterbildung ihrer Mitarbeiter:innen und Finanzberater:innen. Dreh- und Angelpunkt der Qualifizierungsmaßnahmen ist der Bonnfinanz Campus, der als integrierte Ausbildungsplattform dem Personal sowohl als physischer Schulungsort, als auch als digitales Lernsystem zur Verfügung steht. In Zusammenarbeit mit der örtlichen IHK Bonn/Rhein-Sieg wird der Finanzplaner (IHK) als eigenständige Qualifizierungsmaßnahme angeboten.

Die allgemeine wirtschaftliche Lage in der Bundesrepublik Deutschland

Die Entwicklung der Bonnfinanz ist wesentlich beeinflusst durch die konjunkturelle Entwicklung in Deutschland. Die Bonnfinanz erwirtschaftet ihre Provisionserlöse zu 100 % in Deutschland.

Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) war im Jahr 2023 nach Berechnungen des statistischen Bundesamtes (Destatis) um 0,3 % niedriger als im Jahr 2022. "Die trotz der jüngsten Rückgänge nach wie vor hohen Preise auf allen Wirtschaftsstufen dämpfen die Konjunktur. Hinzu kamen ungünstige Finanzierungsbedingungen durch steigende Zinsen und eine geringere Nachfrage aus dem In- und Ausland. Damit setzte sich die Erholung der deutschen Wirtschaft vom tiefen Einbruch im Corona-Jahr 2020 nicht weiter fort", so Ruth Brand, Präsidentin des Statistischen Bundesamtes.

Die preisbereinigte Bruttowertschöpfung im Jahr 2023 ging ebenfalls leicht zurück (- 0,1 %). Dabei sei die Entwicklung in den einzelnen Wirtschaftsbereichen sehr unterschiedlich verlaufen. Aufgrund der hohen Baupreise und der spürbar gestiegenen Bauzinsen sind die Bauinvestitionen im Jahr 2023 preisbereinigt um 2,1 % gesunken, insbesondere im Wohnungsbau.

Der private Konsum hat im Jahr 2023 um 0,8 % gegenüber dem Vorjahr abgenommen und liegt damit ca. 1,5 % unter dem Vorkrisenniveau 2019. Dies dürfte vor allem auf die hohen Verbraucherpreise zurückzuführen sein.

Die staatlichen Haushalte beendeten nach vorläufigen Berechnungen das Jahr 2023 mit einem Finanzierungsdefizit von 82,7 Mrd. Euro. Dies entspreche ca.14 Mrd. Euro weniger als im Vorjahr. Im Jahr 2022 hatten Entlastungspakete im Zuge der Energiekrise und Stabilisierung der Wirtschaft zu hohen Ausgaben geführt. Im Rahmen der Gas- und Strompreisbremse erfolgten zwar auch im vergangenen Jahr umfangreiche Zahlungen, dagegen entfielen jedoch größtenteils Ausgaben zur Bekämpfung der Corona-Pandemie.

Ausblick der deutschen Wirtschaft

Die aktuelle Deutschlandprognose der Deutschen Bundesbank geht von einer Erholung der deutschen Wirtschaft in den kommenden Jahren aus. So erwarte man ein leichtes Wachstum im kalenderbereinigten realen Bruttoinlandsprodukt (BIP) in 2024 um 0,4 %. Allerdings verzögere sich die Wirtschaftserholung, da aktuell vor allem die schwache Auslandsnachfrage die Industrie bremst. Zudem würden die hohen Finanzierungskosten die Investitionen dämpfen. Der private Konsum zeige sich zögerlich. Ab 2024 wird eine zunehmende Expansion der deutschen Wirtschaft prognostiziert (1,2 % in 2025 und 1,3 % in 2026). Dies liege vor allem an zwei Faktoren: Exportsteigerungen (infolge wieder expandierender ausländischer Absatzmärkte) und steigende Konsumausgaben privater Haushalte (aufgrund des stabilen Arbeitsmarktes, kräftig steigender Löhne und rückläufiger Inflation).

Auch die Inflation dürfte sich im Jahr 2024 im Vergleich zum Vorjahr mehr als halbieren und auf ca. 2,7 % fallen. So lasse die Teuerung von Energie stark nach und sei auch bei Nahrungsmitteln deutlich rückläufig.

Die Beendigung temporärer Stützungsmaßnahmen wirke sich den Bundesbank-Fachleuten zufolge positiv auf die Staatsfinanzen aus und wirke gewichtiger als steigende Aufwendungen etwa für Verteidigung und Renten. Daher sinke die Defizitquote im Jahr 2024 weiter auf 1,3 %.

Die Entwicklung der deutschen Versicherungswirtschaft 2023

Auf der am 26. Januar 2024 vom GDV veranstalteten Jahresmedienkonferenz wurden die Zahlen zum Geschäftsjahr 2023 vorgestellt. GDV Präsident Dr. Norbert Rollinger konstatierte, dass sich die deutsche Versicherungswirtschaft im Jahr 2023 gut behauptet habe. Über alle Sparten hinweg verbuchten die Versicherer ein leichtes Beitragsplus von 0,6 % auf 224,7 Mrd. EUR. Man blicke verhalten optimistisch auf das Jahr 2024. Für das laufende Jahr erwarte man vor dem Hintergrund steigender Nominallöhne und nachlassender Inflation ein Beitragswachstum von 3,8 %.

Im Bereich der Lebensversicherung berichtet der GDV für das Jahr 2023, dass sich die laufenden Beiträge robust entwickelt hätten. Einen deutlichen Rückgang verzeichnete das Einmalbeitragsgeschäft. Insgesamt gingen die Beitragseinnahmen bei den Lebensversicherern um 5,2 % auf 92,0 Mrd. EUR zurück.

In der Schaden- und Unfallversicherung war das Jahr 2023 geprägt von nachgelagerten Anpassungen an Schadensaufwendungen, wie z. B. Baukosten oder gestiegene Preise für Autoreparaturen. Dennoch verbuchte die Sparte ein Beitragswachstum von 6,7 % auf 84,5 Mrd. EUR. Der Schadenaufwand legte aber mit 12,7 % deutlich stärker zu als die Beitragsentwicklung. Allein in der Kfz-Versicherung ergibt sich, durch die gestiegenen Preise, ein versicherungstechnischer Verlust von rund 2,9 Mrd. EUR. Insgesamt ging der versicherungstechnische Gewinn der Sparte um mehr als die Hälfte, auf rund 1,5 Mrd. EUR, zurück.

In der privaten Krankenversicherung erhöhten sich die Beitragseinnahmen 2023 um 2,3 % auf 48,2 Mrd. EUR.

42.6 Mrd. EUR entfielen davon auf die Krankenversicherung (+ 1,3 %). In der Pflegeversicherung stiegen die Beiträge insbesondere wegen Leistungsausweitungen in der gesetzlichen Pflegeversicherung um 10,3 % auf 5.6 Mrd. EUR.

Deutsche Versicherungswirtschaft - Ausblick

Für das Jahr 2024 erwartet der GDV-Hauptgeschäftsführer Jörg Asmussen ein besseres Umfeld für die Lebensversicherung. Gründe hierfür sind aus Sicht des GDV: Höhere Zinsen verbessern die Ertragskraft der Unternehmen, eine steigende Überschussbeteiligung erhöht die Attraktivität der Produkte und die realen Einkommen sollten weiter steigen, während die Inflationsrate abnimmt. Wobei man davon ausgehe, dass die Zentralbanken die Zinsen zumindest bis Mitte des Jahres 2024 auf dem derzeitigen Niveau belassen werden. Man erwarte mit Ende 2024 ein Ende des Rückgangs bei den Beitragseinnahmen und geht von einem Beitragsvolumen von 91,8 Mrd. EUR aus. Dies ergäbe einen sehr leichten Rückgang von 0,2 % gegenüber 2023.

Für den Bereich Schaden- und Unfallversicherung prognostiziert der GDV für das Jahr 2024 einen Beitragszuwachs von 7,7 %.

Geschäftsverlauf der Bonnfinanz GmbH

Gesamtsituation

Trotz anhaltender Belastungen der Märkte infolge von dynamisch steigenden Zinsen, hoher Inflation und Unsicherheiten aufgrund von politischen Entscheidungen konnte das Nettoprovisionsergebnis gegenüber 2022 gesteigert werden. Das marktbedingt rückläufige Finanzierungsgeschäft konnte weitgehend durch Wachstum, vor allem im Versicherungsbereich, kompensiert werden. Aufgrund positiver Auswirkungen aus dem erfolgreichen Transformationsprozess konnten Bestandsprovisionen erstmals sowohl für die Bonnfinanz als auch für unsere Finanzberater*innen wieder gesteigert und Prozesse signifikant verbessert werden.

Lebensversicherung

Das Jahr 2023 war für die Bonnfinanz auch im Bereich Lebensversicherung ein gutes Jahr. Mit einem Anteil von 39,0 % an den Gesamterlösen ist das Segment eines der wichtigsten im Produktportfolio der Bonnfinanz.

Schaden- und Unfallversicherung

Die sich über die vergangenen zwei Jahre abgezeichnete Diversifizierung der Geschäftsverteilung setzte sich auch in 2023 weiter fort. Der Vertrieb der Bonnfinanz hat das Dienstleistungsangebot in allen SHUR-Sparten (Schaden/Haftpflicht/Unfall/Rechtsschutz) rund um die Beratung vertieft und die Bedarfsdeckung nach DIN 77230 verwendet.

Krankenversicherung

Die gesamten Beitragseinnahmen aller Produktpartner in der privaten Krankenversicherung inkl. Pflegeversicherung stiegen im Vergleich zum Vorjahr um 26,4 %.

Der Anteil der privaten Krankenvollversicherung stieg dabei um 25,2 %. Im Bereich der Krankenzusatzversicherung konnte das Vorjahresergebnis ebenfalls gesteigert werden und führte zu einem Wachstum im Vergleich zum Vorjahr von 14,3 %.

In der privaten Pflegerentenversicherung stieg die Bewertungssumme im Neugeschäft um 65,5 % auf 10,1 Mio. EUR an. Bei der privaten Pflegezusatzversicherung kam es ebenfalls zu einer Steigerung (32,2 %) im Monatsbeitrag.

Der Gesamtbestand in der privaten Krankenversicherung samt Pflege verzeichnete einen über das Marktwachstum hinausgehenden Zugang (+ 51,5 %) auf 5 Mio. EUR.

Bausparen

Die eingelöste Bausparsumme hat sich gegenüber dem Vorjahr auf 80,4 Mio. EUR verdoppelt (40,1 Mio. EUR in 2022).

Diese Entwicklung ist vor allem begründet durch das anhaltend hohe Zinsniveau und die Notwendigkeit zur energetischen Sanierung in den nächsten Jahren. Kund*innen verwenden Bausparen als Zinssicherungsinstrument.

Finanzierungen

Bedingt durch das Marktumfeld (Belastung der Haushalte in den Bereichen Energiepreissteigerung und hohe Inflation) ging das provisionierte Plattformvolumen im Berichtsjahr im Vergleich zum Vorjahr um 46 % auf 198 Mio. EUR zurück. In der Baufinanzierung nahmen die Stückzahlen deutlich ab. Das Antragsvolumen Bausparen war aufgrund der geringeren Nachfrage nach Baufinanzierungen ebenfalls rückläufig. Der Bereich Privatkredite verzeichnete desgleichen einen Rückgang.

Realimmobilien

In 2023 wurden Pflegeimmobilien, Bestandsimmobilien und Immobilien mit Denkmalschutz-/Sanierungsabschreibung ins Angebot aufgenommen.

Insbesondere vor dem Hintergrund hoher Inflation und dem Trend hin zu Sachwerten wurden in 2023 Immobilien mit einem Gesamtvolumen von rd. 13 Mio. EUR abgesetzt. Dieser Trend wird sich in 2024 voraussichtlich fortsetzen.

Geschlossene Alternative Investmentfonds (AIF)

Im Neugeschäft wurden insgesamt 9,5 Mio. EUR (Vorjahr: 14,1 Mio. EUR) umgesetzt. Die Fonds werden von ausgewählten, erfahrenen Finanzberater*innen vermittelt.

Offene Immobilienfonds

Die Bestände der offenen Immobilienfonds verteilen sich regional auf Deutschland, Europa und Global, mit einem Gesamtvolumen in Höhe von 111,4 Mio. EUR.

Offene Investmentfonds: Direktgeschäft

Im Segment der Investmentfonds konnte im Jahr 2023 ein Nettomittelzufluss in Höhe von 8,5 Mio. EUR verbucht werden. Der gesamte Fondsbestand ist im Jahr 2023 um 28,4 Mio. EUR und somit um 3,5 % gestiegen.

Investmentfonds: Vermögensverwaltung

Das verwaltete Vermögen (Assets under Management) verringerte sich im Vergleich zum Vorjahr (42,9 Mio. EUR) um 7,9 % auf 39,5 Mio. EUR.

Die Kapitalmärkte unterliegen zum Teil kurzfristigen politischen und wirtschaftlichen Einflüssen, die sich auf Anlageentscheidungen auswirken können.

Edelmetallhandel

Im Jahr 2023 wurden Umsätze in Höhe von 6,1 Mio. EUR (Vorjahr 3,7 Mio. EUR) aus der Vermittlung von Edelmetallen (Gold, Silber, Platin und Palladium) und Technologiemetalle erwirtschaftet. Dies entspricht einem Zuwachs von 64,9 % im Vergleich zum Vorjahr.

Ertragslage

Die Bonnfinanz generiert ihre Umsätze primär aus der Vereinnahmung von Abschlussprovisionen und in geringerem Umfang aus Bestands- und Folgeprovisionen. Wesentliche Umsatzträger in 2023 waren die Lebensversicherung, das Finanzierungsgeschäft, Kapitalanlagen in offenen und geschlossenen Fonds sowie die Schaden- und Unfallversicherung.

Die Erträge der Gesellschaft sanken leicht auf 48,7 Mio. EUR (Vorjahr: 49,4 Mio. EUR). Davon entfielen 47,0 Mio. EUR auf Provisionserlöse (Vorjahr: 47,8 Mio. EUR), 0,4 Mio. EUR auf übrige Umsatzerlöse (Vorjahr: 0,5 Mio. EUR) und 1,4 Mio. EUR auf sonstige betriebliche Erträge (Vorjahr: 1,1 Mio. EUR).

Die Provisionsaufwendungen reduzierten sich im Verhältnis zur Ertragsentwicklung auf 30,6 Mio. EUR (Vorjahr: 32,2 Mio. EUR). Personalaufwand, Abschreibungen und sonstiger betrieblicher Aufwand sanken auf insgesamt 14,6 Mio. EUR (Vorjahr: 16,7 Mio. EUR).

Das Betriebsergebnis beträgt 3,6 Mio. EUR (Vorjahr: 0,5 Mio. EUR), das Finanzergebnis beläuft sich auf 0,4 Mio. EUR (Vorjahr: 0,09 Mio. EUR). Aufgrund des mit der Allfinanz GmbH geschlossenen Ergebnisabführungsvertrages führt die Bonnfinanz 4,0 Mio. EUR (Vorjahr: 0,5 Mio. EUR) ab und weist wie im Vorjahr keinen Jahresüberschuss aus.

Der Bilanzgewinn beträgt unverändert 4,9 Mio. EUR.

Vermögens- und Finanzlage

Die Bilanzsumme zum 31.12.2023 beläuft sich auf 30,8 Mio. EUR (Vorjahr: 32,9 Mio. EUR). Das Anlagevermögen umfasst 9,6 Mio. EUR (Vorjahr: 10,7 Mio. EUR).

Die kurzfristigen Forderungen betragen zum Bilanzstichtag 20,0 Mio. EUR (Vorjahr: 20,4 Mio. EUR), während sich die kurzfristigen Verbindlichkeiten auf 12,5 Mio. EUR (Vorjahr: 11,6 Mio. EUR) belaufen.

Das Eigenkapital der Gesellschaft beträgt unverändert 8,9 Mio. EUR.

Finanzielle Leistungsindikatoren

Als finanzielle Leistungsindikatoren sieht Bonnfinanz in erster Linie die Höhe der Provisionserlöse, der Provisionsaufwendungen und Kosten sowie das Betriebsergebnis.

Nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Neben den finanziellen Leistungsindikatoren spielen auch die nichtfinanziellen Leistungsindikatoren eine bedeutende Rolle für die Bonnfinanz. Folgende Aspekte sind nach unserer Überzeugung wesentliche Bausteine einer zukunftsweisenden Positionierung im Wettbewerbsumfeld.

Risikomanagement-Prozess

Die Geschäftsaktivitäten werden von Chancen und Risiken begleitet.

Mit ganzheitlich ausgerichteten Risikomanagementaktivitäten verfolgen wir die Optimierung unserer Risikolage, d. h. eine Begrenzung der Risiken auf ein akzeptables Niveau unter Berücksichtigung der ihnen gegenüberstehenden Chancen. Bei unseren Aktivitäten berücksichtigen wir die Anforderungen von FinVermV, VVG sowie der weiteren einschlägigen gesetzlichen Vorgaben. Durch die regelmäßige Anwendung von gleichbleibenden Verfahren identifizieren und bewerten wir unser Risikopotenzial. Überschreiten die Analyseergebnisse dabei unseren definierten Toleranzbereich, leiten wir risikomindernde Maßnahmen ein. Deren Umsetzung und Wirksamkeit werden überwacht. Darüber hinaus wird gewährleistet, dass das Management zeitnah über neu auftretende Risiken informiert wird und so die frühzeitige Einleitung von erforderlichen Bewältigungsmaßnahmen sichergestellt ist.

Im Geschäftsjahr 2023 wurden die bestehenden Prozesse weiter mit Blick auf die strategische Ausrichtung angepasst und fortlaufend optimiert.

Dem Risikomanagement obliegt dabei die Organisation, Verantwortlichkeitsregelung, Koordination, Überwachung und Kommunikation des Risikomanagementprozesses. Eine Bewertung und Definition der Risiken wurden im Geschäftsjahr durchgeführt und regelmäßig angepasst. Nennenswerte Risiken werden beobachtet und die betroffenen Bereiche entsprechend zur Risikoreduzierung sensibilisiert.

Das operative Risikomanagement findet in den Fachbereichen statt und ist in die Geschäfts- und Entscheidungsprozesse integriert.

Unsere maßgeblichen Risiken sind Markt- und Liquiditätsrisiken, Risiken aus dem Ausfall von Forderungen sowie operationelle und sonstige Risiken.

Chancen und Risiken aus der Vermittlungstätigkeit von Versicherungs- und Finanzprodukten

Marktrisiken

Marktrisiken können für uns insbesondere hinsichtlich der Vermittlungstätigkeit von Finanzprodukten an Kund*innen entstehen. Diese können sich z. B. in einem unerwarteten Rückgang der Nachfrage nach Finanzvermittlungsgeschäften, durch veränderte Rahmenbedingungen bei Produktlinien, Erhöhung der regulatorischen Anforderungen an die Zusammenarbeit mit Finanzberater*innen oder Änderungen der Vergütungen zeigen.

Diesen Risiken begegnen wir unter anderem in einer permanenten und aufmerksamen Beobachtung des Marktgeschehens, insbesondere hinsichtlich gesetzlicher Rahmenbedingungen. Auch den Ukraine-Krieg zählen wir zu Marktrisiken. Bei Umfeldveränderungen werden Maßnahmen frühzeitig ergriffen. Von erheblichen Marktschwankungen auf den Finanzmärkten wäre auszugehen, sofern es den Mitgliedsländern nicht gelingt, die Europäische Union stabil zu halten. Hier hat die Politik in den Mitgliedstaaten einen wesentlichen Einfluss. Wir nehmen aus den möglichen Entwicklungen die Gefahren daraus wahr.

Liquiditätsrisiko

Unter Liquiditätsrisiko wird das Risiko verstanden, seinen Zahlungsverpflichtungen zum Zeitpunkt ihrer Fälligkeiten mangels ausreichend vorhandener liquider Mittel nicht gerecht werden zu können.

Zur Bewältigung dieses Risikos stellen wir eine mittelfristige Liquiditätsplanung auf. Für das jeweilige Geschäftsjahr wird dabei eine Prognose der Zahlungsströme erstellt, die regelmäßig anhand der aktuellen Liquiditätsentwicklung überprüft wird. Insbesondere aufgrund der geopolitischen Rahmenbedingungen wurde die Liquiditätssituation noch intensiver bearbeitet und verschiedene Szenarien simuliert.

Risiken aus dem Ausfall von Forderungen

Unter Forderungsausfallrisiken wird das Risiko verstanden, dass eine ausstehende Forderung gegenüber unseren Finanzberater*innen beispielsweise aufgrund Nichtzahlung oder Insolvenz nicht vereinnahmt werden kann.

Dieses Risiko wird vor allem durch Sicherheitshinterlegungen, Stornoeinbehalte, eine systematische Überwachung der Forderungsbestände sowie der rechtzeitigen Einleitung von Maßnahmen zur Wahrung unserer Ansprüche bei überfälligen Forderungen kontrolliert. Die Forderungen gegenüber Finanzberater*innen beliefen sich zum Bilanzstichtag 31.12.2023 auf rund 2,9 Mio. EUR (Vorjahr 4,4 Mio. EUR).

Der Stand an Wertberichtigungen auf Forderungen gegenüber Finanzberater*innen betrug zum 31.12.2023 2,4 Mio. EUR (Vorjahr: 2,4 Mio. EUR). Der durchschnittliche Wertberichtigungsbedarf der letzten drei Jahre beträgt unverändert 0,3 Mio. EUR.

Operationelle Risiken

Operationelle Risiken bezeichnen Risiken, die aus unzulänglichen internen Prozessen, menschlichem Handeln, Systemen oder externen Ereignissen, wie Rechtsrisiken, entstehen.

Diese Risiken können entweder originär in der Gesellschaft anfallen oder indirekt über die verschiedenen für Bonnfinanz tätigen Dienstleister auf die Gesellschaft einwirken.

Die sich durch diese Auslagerungen ergebenden operationellen Risiken werden durch ein systematisches und konsequentes Management der Auslagerungen inkl. Überwachung und erforderlichenfalls frühzeitige Eskalation gesteuert.

Als wesentliche Schutzvorrichtung vor operationellen Risiken dient ein internes Kontrollsystem, das eigens auf die Reduktion von Risiken ausgerichtet ist. Hierbei wird auch fehlerhafter Bearbeitung und/oder dolosen Handlungen durch Stichprobenkontrollen, Vier-Augen-Prinzip, Berechtigungs- und Vollmachten-Regelungen und Ähnlichem vorgebeugt. Regelmäßig erfolgt für wesentliche Prozesse eine Überprüfung durch die jeweiligen Fachbereiche.

Zur Minimierung der Cyber- sowie Ausfallrisiken geschäftskritischer Systeme und Anwendungen existieren bei uns bzw. unseren Dienstleistern gespiegelte Systeme und umfangreiche Datensicherungsverfahren. Diese stellen auch im Katastrophenfall eine Wiederherstellung kritischer Infrastruktur, der Systeme, Anwendungen und Daten sicher.

Das Business Continuity Management stellt einen weiteren wichtigen Baustein zur Absicherung operationeller Risiken dar. Hierbei werden zur Begegnung von Risiken aus externen Ereignissen wie z. B. Katastrophenfällen infolge von Feuer oder Naturkatastrophen für alle kritischen Prozesse unseres Unternehmens Notfallpläne für eine möglichst baldige Wiederherstellung des Geschäftsbetriebes nach Eintritt einer Katastrophe entwickelt. Regelmäßige Aktualisierungen sowie Tests dieser Pläne reduzieren das Risiko längerer Geschäftsunterbrechungen infolge von Katastrophenfällen.

Rechtsrisiken

Ferner versuchen wir und unsere Dienstleister, die Risiken aus neuen gesetzlichen Regelungen oder für uns nachteiligen Änderungen bestehender Gesetze und Auslegungen durch Gerichte durch ständige Beobach tung unseres Branchenumfeldes frühzeitig zu identifizieren. Hierzu zählen u. a. die Richtlinie über Märkte für Finanzinstrumente (MIFID II) und die Richtlinie zur Vermittlung von Versicherungen (IDD).

Sonstige Risiken

Für uns als Vertriebsgesellschaft bestehen neben den zuvor genannten Risikoarten primär Reputationsrisiken. Diese resultieren dabei nahezu ausschließlich aus unzulänglichen internen Prozessen, menschlichem Handeln, Systemen oder externen Ereignissen. Reputationsrisiken im Zusammenhang mit operationellen Risiken werden im Rahmen der dort beschriebenen Verfahren systematisch behandelt.

Zur Abwehr von Reputationsschäden sind ein Krisenkommunikationsstab und definierte Krisenkommunikationsprozesse etabliert, die ein zeitnahes kommunikatives Reputationsmanagement sicherstellen und diesbezügliche Risiken minimieren.

Chancen aus der aktuellen Marktlage

Dank BlackFin Capital Partners konnten auch im Jahr 2023 weitere wichtige strategische Investitionen getätigt werden, die unserem Unternehmen positive Möglichkeiten bieten: finalisierte Transformationsschritte in den Bereichen Beratungsprozesse, Finanzberateraufbau, Campus, Partner & Produkte sowie IT. Konkrete Beispiele für erfolgreiche Projekte diesbezüglich sind:

Diese Maßnahmen bilden das Fundament für zukünftiges und nachhaltiges Wachstum der Bonnfinanz. Die Digitalisierung des Beratungsprozesses, die kontinuierliche persönliche und fachliche Weiterbildung unserer Finanzberater*innen, die Nutzung neuer Tools sowie der Einsatz der DIN 77230 zur Analyse der Kundensituation stellen weitere Wachstumschancen dar. Die kontinuierliche Ausweitung unserer Produktpartnerschaften und die damit verbundene Erweiterung des Produktspektrums wird ebenfalls für neue Absatzpotenziale sorgen.

Durch die hohe Anzahl hochkomplexer Finanzprodukte ist der Bedarf an qualitativer Beratung im Markt ungebrochen hoch. Viele Banken bauen ihre Filialnetze weiter ab, konzentrieren sich auf bevölkerungsreiche Ballungszentren und geben die Peripherie auf. Hier ergeben sich für unsere Finanzberater*innen vor Ort neue Kundenpotenziale. Der Wandel unseres Unternehmens macht die Bonnfinanz insgesamt für neue Finanzberater*innen attraktiver.

Die Bonnfinanz sieht im aktuellen Marktumfeld ebenfalls Chancen für anorganisches Wachstum.

Die Folgen der Corona-Krise, der Ukraine-Krieg sowie der Fachkräftemangel im Innen- und Außendienst stellen insbesondere kleinere Finanzvertriebe vor finanzielle Herausforderungen, beispielsweise im Bereich der Digitalisierung. Die in den letzten Jahren gestiegenen regulatorischen Anforderungen erschweren kleinen und mittleren Marktteilnehmern zusätzlich den Marktzugang.

Aufgrund der soliden Finanzlage der Bonnfinanz und des erfolgreichen Aufbaus der IT-Plattform, ergeben sich für die Bonnfinanz Chancen, kleinere Marktteilnehmer unter Abwägung aller wirtschaftlichen und regulatorischen Risiken zu integrieren.

Ausblick

Die Bonnfinanz wird in Zukunft die eigene Positionierung als Qualitätsvertrieb, der den Kundennutzen als oberste Maxime in das Zentrum des eigenen Handelns stellt, noch fokussierter umsetzen. Wir setzen dabei auf höchste Standards in der Aus- und Weiterbildung unserer Finanzberater*innen im hauseigenen Campus. Den eigenen Anspruch formuliert die Bonnfinanz im Markenversprechen "Immer gut leben". Kern der Dienstleistung unseres Unternehmens bleiben die ganzheitliche Kundenberatung und nachhaltige Kundenbetreuung, welche die Ziele und Wünsche der Kund*innen in den Mittelpunkt stellen.

Als Vertriebsgesellschaft legen wir besonderen Wert auf qualifizierte und motivierte Mitarbeiter:innen im Innendienst und Finanzberater:innen im Außendienst. Einen Schwerpunkt legt die Bonnfinanz deshalb in 2024 auf den Aufbau neuer Vertriebskapazitäten. Durch den Eigentümer der Bonnfinanz - BlackFin Capital Partners - ergeben sich darüber hinaus verbesserte Investitionsmöglichkeiten im Bereich anorganischen Wachstums.

Die grundsätzlichen Motive der Kund:innen, existenzielle Risiken abzusichern, Vermögen aufzubauen, für das Alter vorzusorgen und das eigene Erbe zu planen, bestehen immer weiter. Demnach erkennen wir an dieser Stelle ein unverändertes, langfristiges Geschäftspotenzial für die Bonnfinanz. Die Bonnfinanz verfügt, im Branchenvergleich, über einen sehr ausgewogenen Produktmix. Trotz der anhaltenden Unsicherheiten im globalen Wirtschaftsumfeld blicken wir optimistisch in die Zukunft und rechnen mit Provisionserlösen auf Vorjahresniveau bei gleichzeitig um ca. 5 % sinkenden Provisionsaufwendungen. Durch unsere strategische Ausrichtung und operative Qualitäten bleiben unsere Verwaltungsaufwendungen stabil, was in Summe zu einem deutlichen Anstieg des Betriebsergebnisses führt.

Dank an die Mitarbeiter:innen

Das Jahr 2023 war nicht nur aufgrund der politischen Entwicklungen im In- und Ausland erneut ein ereignisreiches und herausforderndes Geschäftsjahr für unsere Gesellschaft. Mit Hilfe der Fachkompetenz und des unermüdlichen Einsatzes aller für unsere Gesellschaft tätigen Mitarbeiter:innen konnten wir uns weiter der Erreichung unserer strategischen Ziele annähern. Dank ihres großen Engagements und ihrer produktiven Zusammenarbeit als Team konnten wir die Basis für eine erfolgreiche Zukunft legen.

Gleichermaßen gilt unser Dank den Interessenvertretungen des Hauses für die vertrauensvolle und konstruktive Zusammenarbeit.

Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2023

Bilanz

zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung

für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Anhang

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Die Angaben im Geschäftsbericht erfolgen generell auf volle Euro gerundet. Im Anhang werden Rundungsdifferenzen billigend in Kauf genommen.

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des HGB aufgestellt.

In der Bilanz sind zur Verbesserung der Klarheit der Darstellung Positionen zusammengefasst. Diese Posten werden im Anhang erläutert.

Die immateriellen Vermögensgegenstände sind mit den Anschaffungskosten, abzüglich zeitanteiliger, linearer Abschreibung, mit einer Nutzungsdauer von 3 bis 10 Jahren bewertet.

Das Sachanlagevermögen (Betriebs- und Geschäftsausstattung) wurde zu den Anschaffungskosten, vermindert um die planmäßigen Absetzungen für Abnutzung, bilanziert.

Vorräte wurden zu Anschaffungskosten unter Anwendung eines anerkannten Verbrauchsfolgeverfahrens angesetzt.

Forderungen sind grundsätzlich mit dem Nennwert angesetzt. Uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben. Für erkennbare Ausfallrisiken bei den Forderungen an die Handelsvertreter werden Einzelwertberichtigungen vorgenommen; auf den um die einzeln wertberichtigten Forderungen bereinigten Forderungsbestand erfolgt zusätzlich eine Pauschalwertberichtigung.

Der Kassenbestand und die laufenden Guthaben bei Kreditinstituten werden mit den Nominalbeträgen angesetzt.

Nach § 246 Abs. 2 Satz 2 und 3 HGB besteht für Deckungsvermögen eine Saldierungspflicht, sodass Vermögensgegenstände, die dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen sind und ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus Altersversorgungsverpflichtungen dienen, mit diesen Verpflichtungen verrechnet auszuweisen sind. Die darin enthaltenen gemischten Fonds wurden nach § 253 Abs. 1 Satz 1 HGB mit den Anschaffungskosten aktiviert. Die Fonds, die ausschließlich zur Erfüllung der Pensionsverpflichtungen im Rahmen eines Contractual Trust Arrangements dienen, wurden gemäß § 253 Abs. 1 Satz 4 HGB i. V. m. § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB nachfolgend mit dem beizulegenden Zeitwert bewertet. Dabei handelt es sich um den Marktwert der Fondsanteile.

Die Rechnungsabgrenzungsposten werden mit den Nominalbeträgen angesetzt.

Bei Rückstellungen, deren Höhe sich ausschließlich nach dem beizulegenden Zeitwert eines Rückdeckungsversicherungsanspruchs bestimmt, ergibt sich der Wertansatz gem. § 253 Abs. 1 Satz 3 HGB aus dem Maximum von Mindestleistung und Aktivwert der Rückdeckungsversicherung.

Für die Beendigung der Dienstverhältnisse ohne Versorgungsfall wird eine unternehmensspezifische Fluktuationswahrscheinlichkeit angesetzt, die sich nach dem Alter und der im jeweiligen Alter abgeleisteten Dienstzeit richtet.

Für die Ermittlung der Pensionsverpflichtung wird gemäß § 253 Abs. 2 HGB grundsätzlich der von der Deutschen Bundesbank veröffentlichte Zinssatz für eine Restlaufzeit von 15 Jahren der Bewertung zugrunde gelegt.

In diesem Jahr wurde für die Bewertung ein prognostizierter Jahresendzins von 1,82 % verwendet, der dem zum 31.12.2023 von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten Zinssatz für eine Restlaufzeit von 15 Jahren exakt entspricht.

Die Rückstellung für Pensionsverpflichtungen wurde nach der Projected Unit Credit Method (Projizierte Einmalbeiträge) in Verbindung mit § 253 Abs.1 HGB, unter Zugrundelegung der Richttafeln 2018 G der Heubeck-Richtabel GmbH Köln, berechnet. Folgende versicherungsmathematische Parameter wurden verwendet:

Der Bewertung der Jubiläumsrückstellungen wurde ebenfalls ein durchschnittlicher Marktzins mit einer Restlaufzeit von 15 Jahren zugrunde gelegt. Im Gegensatz zu den Pensionsverpflichtungen ist für die Jubiläumsrückstellungen weiterhin ein 7-Jahres-Durchschnittszinssatz zu verwenden. In diesem Jahr wurde für die Bewertung ein prognostizierter Jahresendzins von 1,74 % verwendet, der dem von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten Zinssatz zum 31.12.2023 exakt entspricht.

Die Rückstellung für Jubiläumsaufwendungen wurde ebenfalls nach der Projected Unit Credit Method unter Verwendung der Richttafeln 2018 G von Heubeck berechnet. Folgende versicherungsmathematische Parameter wurden verwendet:

Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

Angaben zur Bilanz

(1) Anlagevermögen

(2) Immaterielle Vermögensgegenstände

Es handelt sich hierbei um erworbene IT-Software.

(3) Vorräte

Der Warenbestand belief sich am 31.12.2023 auf 134.507 EUR (Vorjahr: 84.526 EUR).

(4) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Unter den "Forderungen aus Lieferungen und Leistungen" werden hauptsächlich Forderungen gegen Vertreter im Sinne der §§ 92 und 92 b HGB ausgewiesen.

Die wesentlichen Posten unter der Position "Sonstige Vermögensgegenstände" sind Forderungen an Vertreter aus Darlehen und aus dem Bonnfinanz-Beteiligungsplan in Höhe von 291.389 EUR (Vorjahr: 362.942 EUR).

(5) Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten

(6) Rechnungsabgrenzungsposten

Hierbei handelt es sich im Wesentlichen um vorausbezahlte Lizenzen und Anzahlungen für Wettbewerbe.

(7) Gezeichnetes Kapital

Die Allfinanz Holding GmbH, Frankfurt am Main, hält am Bilanzstichtag 100 % der Anteile am Stammkapital unserer Gesellschaft.

Das Stammkapital der Gesellschaft ist eingeteilt in 1.174 auf den Namen lautende Anteile mit einem rechnerischen Anteil am Stammkapital von 512,00 EUR je Stück.

(8) Kapitalrücklage

(9) Gewinnrücklagen

(10) Bilanzgewinn

(11) Rückstellungen

In der Position "Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen" weisen wir neben der Pensionsrückstellung in Höhe von 2.291.460 EUR (Vorjahr: 2.275.160 EUR) treuhänderisch durch die Willis Towers Watson Treuhand GmbH verwahrtes Vermögen aus.

Anschaffungswert: 2.000.829 EUR
Zeitwert per 31.12.2023: 1.987.443 EUR
Vorjahreswert: 1.885.742 EUR

Dieses Vermögen dient ausschließlich der Sicherung eingegangener Pensionsverpflichtungen im Rahmen eines Contractual Trust Arrangements (CTA).

Die Position ergibt sich somit aus der Verrechnung der Verpflichtungen aus Pensionszusagen mit dem Zeitwert der zu verrechnenden Vermögensgegenstände.

Der Betrag aus der Bewertung der Vermögensgegenstände des Deckungsvermögens i. S. d. § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB zu ihrem beizulegenden Wert, sofern dieser die Anschaffungskosten der jeweiligen Vermögensgegenstände übersteigt, unterliegt einer Ausschüttungssperre nach § 268 Abs. 8 HGB in Höhe von - EUR (Vorjahr: - EUR).

2016 hat der Gesetzgeber beschlossen, dass bei der Bewertung von Altersversorgungsverpflichtungen zukünftig anstelle des 7-Jahres-Durchschnittszinssatzes ein 10-Jahres-Durchschnittszinssatz verwendet wird. Der Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der Pensionsrückstellung nach Maßgabe des 10-Jahres-Durchschnittszinssatzes und dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des 7-Jahres-Durchschnittszinssatzes beträgt 12.393 EUR (Vorjahr: 57.410 EUR). Gem. § 253 Abs. 6 Satz 1 HGB ist dieser Unterschiedsbetrag ausschüttungsgesperrt.

Bei den sonstigen Rückstellungen entfallen 3.592.000 EUR (Vorjahr: 4.836.400 EUR) auf Verpflichtungen gegenüber Handelsvertretern. Im Wesentlichen handelt es sich um Bonifikationen.

Für Schadenersatzansprüche wurden 620.171 EUR (Vorjahr: 1.233.530 EUR) zurückgestellt, für Prozesskosten 124.535 EUR (Vorjahr: 254.398 EUR).

(12) Verbindlichkeiten

Die "Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen" beinhalten hauptsächlich Verbindlichkeiten gegenüber Finanzberater*innen im Sinne der §§ 92 und 92b HGB.

Unter den "Sonstigen Verbindlichkeiten" befinden sich hauptsächlich Verpflichtungen gegenüber Finanzberater:innen.

Von den bilanzierten Verbindlichkeiten sind keine durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert.

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

(13) Provisionserlöse und übrige Umsatzerlöse

Von den Provisionserlösen entfallen 18.336 Tsd. EUR auf Lebensversicherungen, 13.179 Tsd. EUR auf SHUK und Rechtsschutz, 5.405 Tsd. EUR auf Finanzierungen und Bausparen, 8.203 Tsd. EUR auf Kapitalanlagen, 1.731 Tsd. EUR auf Krankenversicherungen sowie 121 Tsd. EUR auf Sonstiges.

Die Provisionserlöse werden ausschließlich in Deutschland erzielt.

Die übrigen Umsatzerlöse enthalten hauptsächlich Erlöse aus Weiterbelastungen an AußendienstMitarbeiter:innen.

(14) Erhöhung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen

Es handelt sich um Bestandserhöhungen im Lager Häuser und im Lager Auszeichnungen.

(15) Sonstige betriebliche Erträge

Die übrigen Erträge enthalten hauptsächlich periodenfremde Erträge in Höhe von 534.037 EUR (Vorjahr: 179.953 EUR). Es handelt sich dabei hauptsächlich um Erträge aus abgeschriebenen Forderungen.

(16) Provisionsaufwendungen

(17) Personalaufwand

(18) Abschreibungen

Zu Einzelheiten verweisen wir auf das Anlagengitter.

(19) Sonstige betriebliche Aufwendungen

In den IT-Kosten sind hauptsächlich Wartungskosten für Hardware und Software sowie Software-Leasing enthalten. Die Gebühren und anderen Kosten beinhalten Abschreibungen auf Forderungen in Höhe von 424.389 EUR (Vorjahr: 195.228 EUR). Es handelt sich im Wesentlichen um Abschreibungen auf Forderungen an AußendienstMitarbeiter:innen.

(20) Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Von den Zinserträgen entfallen 325.000 EUR (Vorjahr: 325.000 EUR) auf verbundene Unternehmen.

Der Ertrag aus CTA-Vermögen in Höhe von 102.590 EUR (Vorjahr: Aufwand in Höhe von 152.377 EUR) wird mit den Zinsaufwendungen für Pensionsrückstellungen in Höhe von 37.432 EUR (Vorjahr: 60.995 EUR) saldiert ausgewiesen.

(21) Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Es handelt sich hauptsächlich um den Zinsaufwand für die beiden Nachrangdarlehen in Höhe von 36.990 EUR (Vorjahr: 11.190 EUR).

Honorar des Abschlussprüfers

(22) Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag betreffen Gewerbesteuer, Kapitalertragsteuer und Solidaritätszuschlag für Vorjahre.

(23) Sonstige Steuern

Die sonstigen Steuern beinhalten ausschließlich Kfz-Steuer.

(24) Aufgrund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinnabführungs- oder Teilgewinnabführungsvertrags abgeführte Gewinne

Mit der Allfinanz Holding GmbH, Frankfurt am Main, als herrschendem Unternehmen, wurde am 18./19.12.2019 ein Ergebnisabführungsvertrag geschlossen; der Eintrag ins Handelsregister erfolgte am 27.01.2020.

Allgemeine Angaben

Identifikation der Gesellschaft

,

Organe

Die Namen der Mitglieder der Geschäftsführung sind auf der Seite 3 aufgeführt. Diese Seite ist Bestandteil des Anhangs.

Mitarbeiter

Im Jahresdurchschnitt beschäftigten wir 66 Innendienstmitarbeiter*innen (Vorjahr: 66).

Zum 31.12.2023 beschäftigte die Gesellschaft 61 Mitarbeiter:innen (Vorjahr: 70) im Innendienst.

Im Außendienst waren zum selben Zeitpunkt 340 Handelsvertreter:innen (Vorjahr: 370) nach § 84 ff. HGB für das Unternehmen tätig.

Bezüge, Vorschüsse, Kredite und eingegangene Haftungsverhältnisse an Mitglieder der Organe

Die Geschäftsführung wurde direkt über die Gesellschaft vergütet. Eine Angabe der Bezüge unterbleibt gem. § 286 Abs. 4 HGB, da die Nennung der Gesamtvergütung Rückschlüsse auf die individualisierte Vergütung der Vorstände zuließe.

Für Pensionsverpflichtungen gegenüber früheren Mitgliedern des Vorstandes und ihren Hinterbliebenen sind keine Rückstellungen zu bilden. Bestehende Pensionsverpflichtungen sind im Rahmen des Verkaufs der Bonnfinanz per Schuldübernahme übertragen worden. Dafür besteht eine Nachhaftung der Bonnfinanz GmbH.

Vorschüsse und Kredite wurden nicht gewährt. Haftungsverhältnisse an Mitglieder der Organe bestehen nicht.

Haftungsverhältnisse

Alle Pensionsverpflichtungen für ausgeschiedene und pensionierte Mitarbeiter:innen sind im Rahmen des Verkaufs der Bonnfinanz per Schuldübernahme übertragen worden. Dafür besteht eine Nachhaftung der Bonnfinanz.

Die Pensionsverpflichtungen aus Direktzusage für alle aktiven Mitarbeiter*innen sind auf einen eigenen Abrechnungsverband des einstufigen CTAs mit der Willis Towers Watson Treuhand GmbH als Treuhänder übertragen worden. Dafür ergibt sich das Recht des Unternehmens, geleistete Zahlungen an Versorgungsberechtigte unter bestimmten Voraussetzungen aus dem CTA-Vermögen erstatten zu lassen. Darüber hinaus bestehen weitere Pensionsverpflichtungen des Unternehmens aus Direktzusage an inzwischen ausgeschiedene Mitarbeiter, für die ein Schuldbeitritt der Deutscher Herold AG besteht. Da hier wirtschaftlich nicht mit einer Inanspruchnahme des Unternehmens zu rechnen ist, werden diese Verpflichtungen nicht passiviert.

Verbindlichkeiten aus Pensionsdirektzusagen sind zum Stichtag in Höhe von 75.683 EUR (Vorjahr 116.096 EUR) bilanziert.

Zudem besteht für alle mittelbaren Pensionsverpflichtungen eine subsidiäre Haftung nach § 1 Abs. 1 Satz 3 BetrAVG der Gesellschaft Bonnfinanz.

Es bestehen Haftungsverhältnisse i. S. d. §§ 251 und 268 Abs. 7 HGB aus Bürgschaften gegenüber Dritten in Höhe von 125.100 EUR (Vorjahr: 125.100 EUR).

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen in Höhe von 4.659 TEUR (Vorjahr 4.873 TEUR), die in den Jahren 2024 bis 2031 fällig werden. Davon gegenüber verbundenen Unternehmen - EUR (Vorjahr: - EUR).

Verbundene Unternehmen und Konzernzugehörigkeit

Die Allfinanz Holding GmbH, Frankfurt am Main, hat uns gemäß § 20 Absatz 4 AktG mitgeteilt, dass sie mit Mehrheit am Grundkapital unserer Gesellschaft beteiligt ist.

Die Bonnfinanz GmbH gehört unmittelbar zu 100 % der Allfinanz Holding GmbH. Der BlackFin Financial Services Fund II - vertreten und verwaltet durch BlackFin Capital Partners SAS, Paris (Frankreich) - hält mittelbar eine 100 %ige Beteiligung an unserer Gesellschaft. Der Abschluss der Allfinanz Holding GmbH, Frankfurt am Main, wird im Bundesanzeiger oder im Unternehmensregister veröffentlicht.

Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen wurden zu marktüblichen Bedingungen vorgenommen.

Vorgänge nach Geschäftsjahresschluss

Nach dem Bilanzstichtag sind keine Ereignisse von besonderer Bedeutung eingetreten, die die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Bonnfinanz nachhaltig beeinflussen würden.

Vorschlag für die Verwendung des Bilanzgewinns

Berechnung Ausschüttungssperre § 268 Absatz 8 HGB

Dem stehen gegenüber

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Bonnfinanz GmbH, Bonn

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Bonnfinanz GmbH, Bonn, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Bonnfinanz GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Sonstige Informationen

Die gesetzlichen Vertreter sind für die sonstigen Informationen verantwortlich.

Die sonstigen Informationen umfassen den Geschäftsbericht - ohne weitergehende Querverweise auf externe Informationen -, mit Ausnahme des geprüften Jahresabschlusses, des geprüften Lageberichts sowie unseres Bestätigungsvermerks.

Unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht erstrecken sich nicht auf die sonstigen Informationen, und dementsprechend geben wir weder ein Prüfungsurteil noch irgendeine andere Form von Prüfungsschlussfolgerung hierzu ab.

Im Zusammenhang mit unserer Prüfung haben wir die Verantwortung, die oben genannten sonstigen Informationen zu lesen und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresab-schluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Impressum

Bonnfinanz GmbH Soenneckenstraße 10-12 53119 Bonn Telefon 0228-533-0 info@bonnfinanz.de

Geschäftsführung

Stefan Mertes (Sprecher)

Julia Keller

Sebastian Wallusch

Handelsregister

Amtsgericht Bonn HRB 26922

Umsatzsteuer-Identifikationsnummer

DE 811 32 6 111

Immer gut leben.