RECARO Holding GmbH

RECARO Holding GmbH

Stuttgart

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Rechnungslegungsgrundsätze

Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Stuttgart und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Stuttgart (Reg. Nr. HRB 745203).

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches unter Berücksichtigung des GmbHG aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB und macht von den größenabhängigen Erleichterungen gemäß §§ 274a und 288 HGB teilweise Gebrauch.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung ist nach den allgemeinen Bestimmungen der §§ 252 bis 256a HGB unter Berücksichtigung der Sondervorschriften für Kapitalgesellschaften und den speziellen Vorschriften des GmbHG vorgenommen.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden im Vergleich zum Vorjahr stetig beibehalten.

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen werden nach der linearen Methode vorgenommen. Die während des Geschäftsjahres zugegangenen Anlagengüter werden pro rata temporis ab dem Monat der jeweiligen Inbetriebnahme des Neuzugangs abgeschrieben.

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung gegebenenfalls auf den beizulegenden Wert vorzunehmender Abschreibungen infolge voraussichtlich dauerhafter Wertminderungen bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sowie die sonstigen Wertpapiere werden zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt, der bei vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Latente Steuern werden für zeitliche, sich in der Zukunft voraussichtlich umkehrende Differenzen zwischen den handels- und steuerrechtlichen Bilanzansätzen gebildet, insbesondere im Bereich der Anteile an verbundenen Unternehmen, soweit dies nach § 274 HGB zulässig bzw. geboten ist. Zusätzlich zu den zeitlichen Bilanzierungsunterschieden werden ggf. steuerliche Verlustvorträge in Höhe der innerhalb der nächsten fünf Jahre erwarteten Verlustverrechnung berücksichtigt. In Ausübung des Wahlrechts nach § 274 Absatz 1 Satz 2 HGB werden sich insgesamt ergebende Steuerentlastungen in der Bilanz als aktive latente Steuern angesetzt.

Die Bewertung der latenten Steuern erfolgt auf Basis des Körperschaftsteuersatzes von 15 % (zzgl. 5,5 % Solidaritätszuschlag) sowie eines Gewerbesteuersatzes in Höhe von 14,7 %.

A. Erläuterung zur Bilanz

I. Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist insgesamt im Anlagenspiegel (Anlage zum Anhang) dargestellt.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestehen in Höhe von insgesamt TEUR 19.812 (Vorjahr: TEUR 14.114). Sie resultieren aus Darlehen in Höhe von TEUR 16.606. (Vorjahr: TEUR 13.516) und dem laufenden Verrechnungsverkehr mit verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 3.206 (Vorjahr: TEUR 598).

3. Kapitalrücklage

Mit Gesellschafterbeschluss vom 9. Dezember 2013 wurde die Kapitalrücklage durch Bareinzahlung des Gesellschafters in Höhe von TEUR 16.000 und mit Ausgliederungsvertrag vom 28. November 2016 mit einer freiwilligen Zuzahlung in Höhe von TEUR 10.639 auf TEUR 29.859 erhöht. Mit Gesellschafterbeschluss vom 12. Mai 2016 wurde eine Ausschüttung in Höhe von TEUR 12.547 aus der Kapitalrücklage an den Gesellschafter beschlossen. Mit Beschluss zum 22. Dezember 2022 wurde eine Einlage der PUTSCH GmbH & Co. KG (PKG) GmbH in die Kapitalrücklage der RECARO Holding GmbH (RH) in Höhe von TEUR 17.000 geleistet.

4. Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen beinhalten die Körperschaftsteuerrückstellungen in Höhe von TEUR 1.644 (Vorjahr: TEUR 0). Sie entfällt in Höhe von TEUR 294 auf das Geschäftsjahr 2023 und in Höhe von TEUR 1.350 auf Vorjahre. Die Gewerbesteuerrückstellung aus dem Vorjahr in Höhe von TEUR 290, die für das Geschäftsjahr 2021 gebildet wurde, wurde aufgelöst.

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten sonstige Rückstellungen für ausstehende Rechnungen in Höhe von TEUR 16 (Vorjahr: TEUR 15) sowie Jahresabschlusskosten in Höhe von TEUR 31 (Vorjahr: TEUR 22).

5. Verbindlichkeiten

Die Zusammensetzung der Verbindlichkeiten in der Bilanz für das Geschäftsjahr 2023 stellt sich wie folgt dar:

Die Zusammensetzung der Verbindlichkeiten in der Bilanz für das Vorjahr stellt sich wie folgt dar:

^*) * davon aus Steuern: TEUR 380

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren aus einem kurzfristigen von der RECARO Child Safety GmbH & Co. KG (RCS) in Höhe von TEUR 7.770 gewährtem Darlehen. Des Weiteren sind in dieser Position TEUR 587 Verbindlichkeiten gegenüber der RECARO Aircraft Seating GmbH & Co. KG (RAX) sowie TEUR 81 gegenüber der RSC aus dem laufendem Geschäftsverkehr enthalten.

B. Sonstige Angaben

1. Beteiligungsverhaltnisse

Beteiligungsübersicht

^*) Umrechnung zum Stichtagskurs 31. Dezember 2023
^**) Umrechnung zum Durchschnittskurs des Jahres 2023
¹⁾ vorkonsolidiert mit Aerodyne Aviation Properties, Strand/Sudafrika

2. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zwischen der PUTSCH GmbH & Co. KG, Kaiserslautern, und der RECARO Holding GmbH, Stuttgart, wurde am 1. Juli 2013 ein Geschäftsbesorgungsvertrag abgeschlossen. Das Geschäftsbesorgungsentgelt in Höhe der entstandenen Aufwendungen zzgl. eines entsprechenden Aufschlages wird am Geschäftsjahresende der PKG geschuldet. Der Vertrag ist wirksam zum 1. Juli 2013 und endet aufgrund der am 27. Oktober 2022 erfolgten Verlängerung am 31. Dezember 2023. Die Vertragslaufzeit beginnt am 1. Januar 2023 und endet mit Ablauf des 31. Dezember 2023. Unter Berücksichtigung der Tatsache, dass die aus diesem Vertrag resultierenden Verpflichtungen von der Entwicklung der tatsächlichen bei PKG anfallenden abrechenbaren Aufwendungen abhängen, sowie unter Berücksichtigung der verbleibenden Restlaufzeit, ist eine Angabe der aus diesem Vertrag resultierenden Verpflichtungen - auch als Schätzung - nicht möglich. Im Berichtsjahr beliefen sich die Aufwendungen aus diesem Vertrag auf TEUR 6.753 (Vorjahr: TEUR 6.607).

3. Haftungsverhältnisse

Zur Vermeidung der bilanziellen Verschuldung sowie zur Sicherstellung der Zahlungsverpflichtungen gab die RECARO Holding GmbH als Muttergesellschaft eine Patronats- und Rangrücktrittsvereinbarung gegenüber der RECARO Child Safety GmbH & Co. KG ab. Diese wurde am 29. Dezember 2023 um weitere 2 Jahre bis zum 31. Dezember 2025 verlängert und ist weiterhin auf Mio. EUR 4,0 Mio. begrenzt. Es ist wahrscheinlich dass die Verpflichtung aus der Patronats- und Rangrücktrittsvereinbarung in den zukünftigen Jahren in Anspruch genommen wird.

4. Organe der Gesellschaft

Geschäftsführer der Gesellschaft sind:

5. Konzernverhältnisse

Die PUTSCH GmbH & Co. KG, Kaiserslautern, ist alleinige Gesellschafterin der RECARO Holding GmbH, vertreten durch die Geschäftsführer der persönlich haftenden Gesellschafterin PUTSCH Verwaltungs-GmbH, Kaiserslautern.

Das Mutterunternehmen der PUTSCH GmbH & Co. KG, Kaiserslautern, das den Konzernabschluss für den kleinsten und größten Kreis von Unternehmen aufstellt, ist die MP Beteiligungs-GmbH, Kaiserslautern. Der Konzernabschluss nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches wird im Unternehmensregister veröffentlicht.

6. Nachtragsbericht

Nach dem Bilanzstichtag sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten, die wesentliche finanzielle Auswirkungen haben.

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva