Solinger Bädergesellschaft mbH

Solinger Bädergesellschaft mbH

Solingen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

Solinger Bädergesellschaft mbH, Solingen 
Anhang für das Geschäftsjahr 2023

-   Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Solinger Bädergesellschaft mbH, Sitz der Gesellschaft: Solingen, Amtsgericht Wuppertal HRB 20794

Gesellschafter der Solinger Bädergesellschaft mbH, Solingen, (SBG) bis zum 21.07.2017 waren die Beteiligungsgesellschaft Stadt Solingen mbH, Solingen, (96,15 %) und die Stadt Solingen (3,85 %). Zum 21.07.2017 hatte die Stadt Solingen die Geschäftsanteile der Beteiligungsgesellschaft Stadt Solingen mbH an der SBG erworben. Der bestehende Ergebnisabführungsvertrag mit der Beteiligungsgesellschaft Stadt Solingen wurde zu diesem Zeitpunkt beendet. Wirtschaftlich ist die Beteiligung der SBG der eigenbetriebs­ähnlichen Einrichtung Technische Betriebe Solingen (TBS) auf Ebene der Stadt Solingen zugeordnet worden.

Die Solinger Bädergesellschaft mbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB. Der Jahresabschluss wurde gemäß Gesellschaftsvertrag nach den Vorschriften des deutschen Handelsgesetzbuches (HGB) für große Kapitalgesellschaften unter Berücksichtigung der rechtsformspezifischen Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) erstellt.
Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgt unter Annahme der Unternehmens­fortführung nach § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB.
Die Gliederung des Jahresabschlusses richtet sich nach den §§ 266 und 275 HGB. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gliederungsschema des Gesamtkostenverfahrens zugrunde gelegt.

-   Angewandte Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren stetige Anwendungen der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden des vorhergehenden Jahresabschlusses maßgebend.
Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen werden nach der linearen Methode vorgenommen.

1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken

Abschreibungsdauer noch zwischen 3-40 Jahren

2. Technische Anlagen und Maschinen

Abschreibungsdauer noch zwischen 3-20 Jahren

3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung

Abschreibungsdauer noch zwischen 3-20 Jahren

Vermögensgegenstände des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten bis 250 € werden im Zugangsjahr als Aufwand erfasst. Geringwertige Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungskosten zwischen 250 € und 1.000 € liegen, werden in dem Anschaffungsjahr sofort abgeschrieben.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zu Nennwerten angesetzt.
Der Kassenbestand wurde zum Nominalwert aktiviert.
Aktive Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen. Auflösung erfolgt linear entsprechend dem Zeitablauf.
Das gezeichnete Kapital (Stammkapital) entspricht der Eintragung im Handelsregister. Die Kapitalrücklagen sind durch entsprechende Gesellschafterbeschlüsse belegt.
In den sonstigen Rückstellungen sind alle im Zeitpunkt der Bilanzerstellung erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten mit den Erfüllungsbeträgen berücksichtigt, wie sie nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig sind. Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr werden zu den von der Bundesbank veröffent­lichten fristadäquaten Marktzinsätzen bewertet.
Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.
-   Angaben zu den einzelnen Posten der Bilanz

- Anlagevermögen
Die Entwicklung des Anlagevermögens ist in der Anlage zum Anhang dargestellt.
-  Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Die ausgewiesenen Beträge von insgesamt 268 T€ (Vorjahr: 142 T€) haben wie auch im Vorjahr eine Rest­laufzeit von weniger als einem Jahr. Die Forderungen gegenüber Gesellschaftern in Höhe von 137 T€ (Vorjahr: 59 T€) resultieren aus Lieferungs- und Leistungsbeziehungen zur Stadt Solingen.
Die sonstigen Vermögensgegenständen (96 T€; Vorjahr: 34 T€) entfallen nahezu ausschließlich auf Umsatzsteuerforderungen.

- Eigenkapital
Das gezeichnete Kapital (Stammkapital) entspricht der Eintragung im Handelsregister.
Die Kapitalrücklage resultiert in Höhe von 3.043 T€ aus der Übertragung des "Bäderbetriebs" der Stadt Solingen auf die SBG (vormals: Moneta zweiundvierzigste Verwaltungsgesellschaft mbH) im Wege der Ausgliederung zur Aufnahme gemäß §§168 ff., 123 Abs. 3 Nr. 1 UmwG gegen Gewährung von Geschäftsanteilen zum 30. Juni 2010, sowie aus Zuführungen des Gesellschafters in Höhe der Jahres­fehlbeträge der Jahre 2017 bis 2022. Sie hat sich im Geschäftsjahr 2023 um Zuführungen des Gesellschafters in Höhe des Jahresfehlbetrages 2022 (3.455 T€) erhöht.
Zum Bilanzstichtag besteht aufgrund des Jahresfehlbetrages 2023 von 3.794 T€ ein nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag in Höhe von 733 T€. Eine ent­sprechende Zuführung des Gesellschafters zur Kapitalrücklage wird voraussichtlich im Geschäftsjahr 2024 erfolgen.
Sonstige Rückstellungen 
Die ausgewiesenen sonstigen Rückstellungen in Höhe von 85 T€ betreffen im Wesentlichen solche für Gleitzeit (31 T€, Vorjahr: 33 T€), für nicht genommenen Urlaub (15 T€, Vorjahr: 14 T€), für Überstunden (6 T€, Vorjahr: 6 T€), für den variablen Anteil der Vergütung der Geschäftsführerin (5 T€, Vorjahr: 5 T€), für Aufbewahrungspflicht (1 T€, Vorjahr: 1 T€), für ausstehende Rechnungen (9 T€, Vorjahr: 46 T€), sowie für Prüfungs- und Jahresabschlusskosten (17 T€, Vorjahr: 23 T€).

- Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betreffen zum einen mit 7.946 T€ (Vorjahr: 8.272 T€) Darlehensverbindlichkeiten und zum anderen mit 567 T€ (Vorjahr: 513 T€) Verbindlichkeiten aus dem Cash Management, sowie Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 135 T€ (Vorjahr 101 T€). Die Zahlungen erfolgen an die Stadt Solingen.
Die Solinger Bädergesellschaft mbH erhielt am 03.12.2018 von der Stadt Solingen ein Darlehen in Höhe von 5.125.000,00 €. Dieses Darlehen dient zur Finanzierung des Neubaus des Familienbads Vogelsang. Der Zinssatz ist bis zum 15.02.2028 auf 1,31 % festgelegt. Die Gesamtlaufzeit des Darlehens beträgt 30 Jahre. Im Jahr 2021 wurde eine Sondertilgung in Höhe von 211.643,47 € wegen Nichtinanspruchnahme geleistet.
Außerdem erhielt die Solinger Bädergesellschaft mbH am 01.04.2019 zur Finanzierung des Neubaus des Familienbads Vogelsang von der Stadt Solingen ein Darlehen in Höhe von 3.875.000,00 €. Der Zinssatz ist bis zum 15.10.2029 auf 1,19 % festgelegt. Die Gesamtlaufzeit des Darlehens beträgt 30 Jahre.
Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen haben in Höhe von 353 T€ eine Mitzugehörigkeit zu den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.
Die sonstigen Verbindlichkeiten (143 T€; Vorjahr: 120 T€) beinhalten im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus Geldwertkarten (86 T€), welche Guthaben für die Bezahlung der Eintritte der Bäder beinhalten, sowie das Pfand dieser Karten (34 T€) und Verbindlichkeiten aus Lohn- und Kirchensteuer (21 T€).
-  Angaben zu den einzelnen Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse
Die Umsatzerlöse setzen sich nach Tätigkeitsbereichen wie folgt zusammen:

2. Sonstige betriebliche Erträge 
Die sonstigen betrieblichen Erträge (8 T€) enthalten im Wesentlichen Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von 6 T€, sowie periodenfremde Erträge in Höhe von 1 T€ aus einer Nachberechnung an einen Solinger Verein, sowie Überzahlungen von verschiedenen Kostenabschlägen die die Wirtschaftsjahre 2021 und 2022 betreffen.
3. Materialaufwand 
Zum Materialaufwand in Höhe von 980 T€ (Vorjahr: 798 T€) gehören Aufwendungen für Gas, Strom, Wasser, Fernwärme und Abwasser.
4. Personalaufwand 
Der Personalaufwand beträgt 2.111 T€ (Vorjahr: 2.028 T€).
5. Abschreibungen 
Die Abschreibungen auf Sachanlagen in Höhe von 477 T€ (Vorjahr: 484 T€) entfallen im Wesentlichen auf Gebäude und Sachanlagen.
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen 
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von 831 T€ (Vorjahr: 821 T€) beinhalten Aufwendungen für Bauunterhaltung, Wartung, Gebühren, Prüfung, Beratung und Planungskosten, die Informationstechnologie, Telefon, Medien­gestaltung und Leistungen der Druckerei. Die periodenfremden Aufwendungen in Höhe von 37 T€ (Vorjahr 4 T€) resultieren im Wesentlichen aus nicht zurück­gestellten Ausgaben für Fernwärme und Wasser sowie sonstigen betrieblichen Aufwendungen und einer Nachzahlung an die Unfallkasse NRW für das Jahr 2022.
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen  
Die Zinsen und ähnliche Aufwendungen betragen 129 T€ (Vorjahr: 108 T€). In diesem Betrag sind die Zinsaufwendungen für die Gesellschafterdarlehen (Stadt Solingen) enthalten.
8. Jahresergebnis
Das Geschäftsjahr 2023 der SBG schließt bei Erträgen in Höhe von 754 T€ (Vorjahr: 803 T€) und Aufwendungen in Höhe von 4.548 T€ (Vorjahr: 4.258 T€) mit einem Jahresfehlbetrag in Höhe von 3.794 T€ (Vorjahr: 3.455 T€) ab.

Sonstige Angaben
Die durch die Hochwasser Katastrophe im Juli 2021 entstandenen Schäden im Freibad Heide und in der Klingenhalle wurden in der Saisonvorbereitung behoben. Für die entstandenen Kosten wurde im Zuge des Wiederaufbauplans für Infrastruktur der Kommunen ein Förderantrag im Zuge der Antragsstellung der Stadt Solingen gestellt.

Die Überlassung der Sporthalle Klingenhalle an die Stadt Solingen erfolgt unentgeltlich. Das Sportbad Klingenhalle wird zudem zu einem nicht fremdüblichen Preis an die Solinger Schulen überlassen. Der fremdübliche Preis der Überlassung wird mit 23,- € zugrunde gelegt.

Der Jahresfehlbetrag in Höhe von Euro 3.794.424,95 (Vorjahr Jahresfehlbetrag Euro 3.454.766,77) wird auf neue Rechnung vorgetragen.

-  Sonstige finanzielle Verpflichtungen und Haftungsverhältnisse
Sonstige finanzielle Verpflichtungen und Haftungsverhältnisse, die für die Beurteilung der Finanzlage von Bedeutung sind, bestanden zum Bilanzstichtag nicht.

-  Anzahl der Mitarbeiter
Im Jahr 2023 wurden durchschnittlich 52 Mitarbeiter beschäftigt.

·    Abschlussprüferhonorar
Für die erbrachten Dienstleistungen des Abschlussprüfers, Dr. Heilmaier & Partner GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft sind für Abschlussprüfungsleistungen 5,5 T€ (Vorjahr: 5,5 T€) als Aufwand erfasst worden.

·    Organe der Gesellschaft
-  Gesellschafterversammlung, bestehend aus dem Oberbürgermeister der Stadt Solingen Tim O. Kurzbach. Beratende Mitglieder ohne Stimmrecht sind Frank Schütz (CDU), RM Ernst Lauterjung (SPD), Felix Siegest (Bündnis90/Die Grünen) RM Harald Schulte-Limbeck (DIE LINKE. Die Partei) Jürgen Hugo Hans (FDP) sowie RM Jan Klein (BfS/ABI).
-  Geschäftsführung: Kirsten Olsen-Buchkremer, hauptamtliche Geschäftsführerin der Solinger Bäder­gesellschaft mbH (seit 1. Juli 2016). Die Gesamtbezüge der Geschäftsführerin betrugen im Geschäftsjahr 2023 insgesamt 101 T€. Verteilt auf 96 T€ Grundgehalt und 5 T€ Bonuszahlung.

sonstige Berichtsbestandteile

gez. Kirsten Olsen-Buchkremer

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 27.08.2024 festgestellt.