FUNKTION-Fuhrpark GmbHLiquidiert

RocVin Dienste Behörden-Fuhrpark GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011

Lagebericht 2011

1. Geschäft und Rahmenbedingungen

Die RocVin Dienste Behörden-Fuhrpark GmbH ist in den Bereichen Leasing und Vermietung von Kraftfahrzeugen insbesondere an öffentliche Auftraggeber sowie dem Fuhrparkmanagement und allen damit im Zusammenhang stehenden Dienstleistungen tätig. Der Hauptsitz unseres Unternehmens ist Berlin. Niederlassungen bestehen nicht. Die RocVin Dienste Behörden-Fuhrpark GmbH ist Alleingesellschafterin der RocVin Dienste GmbH, ebenfalls mit Sitz in Berlin. Die RocVin Dienste GmbH erbringt im Wesentlichen Fahrdienste für öffentliche Auftraggeber, insbesondere für den Deutschen Bundestag.

Für die Vermietung von Kraftfahrzeugen an öffentliche Auftraggeber bzw. die RocVin Dienste GmbH bezieht die RocVin Dienste Behörden-Fuhrpark GmbH vertraglich vereinbarte Kontingente von Fahrzeugen von der Daimler AG. Dabei handelt es sich im Wesentlichen um Modelle der Mercedes-Benz E-Klasse, vereinzelt auch der S-Klasse. Diese Fahrzeuge werden für mindestens sechs Monate vermietet und in der Regel nach spätestens 12 Monaten wieder verkauft. Aufgrund dieser Rahmenbedingungen bewegt sich die Gesellschaft insbesondere im Marktsegement des Handels mit "jungen Gebrauchten". Die erzielten Margen aus dem Wiederverkauf der Fahrzeuge sind ein wesentlicher Erfolgsbeitrag für die Gesellschaft.

Der Gesamtmarkt für Neuzulassung ist im Jahr 2011 um 8,8 % gewachsen und erholte sich damit von dem dramatischen Rückgang des Vorjahres nach Auslaufen der Umweltprämie. Die Besitzumschreibungen stiegen bundesweit um insgesamt 5,9 %. Allerdings stiegen die Besitzumschreibungen höher motorisierter Fahrzeuge stark unterproportional um nur 0,7 %.

Die Tochtergesellschaft RocVin Dienste GmbH ist derzeit von der Bundestagsverwaltung noch bis zum 31.07.2013 mit der Leistungserbringung für den Fahrdienst der Bundestagsabgeordneten betraut. Es ist derzeit davon auszugehen, dass diese Leistung erneut ausgeschrieben wird und sich die RocVin Dienste wieder um diesen Vertrag bewerben wird.

2. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Zum Jahresanfang 2011 waren insgesamt 273 Fahrzeuge im Bestand des Unternehmens. Insgesamt wurden 367 Fahrzeuge neu erworben, 394 Fahrzeuge wieder verkauft und 11 Fahrzeuge werden (weiterhin) selbst genutzt. Der Fahrzeugbestand belief sich zum Jahresende somit auf 246 Fahrzeuge. Der Buchwert der Fahrzeuge betrug zum Bilanzstichtag TEUR 7.790,0 gegenüber TEUR 8.902,3 im Vorjahr. Der Anteil des Fahrzeugbestandes an der Bilanzsumme hat sich gegenüber dem Vorjahr von 45,2 % erneut vermindert auf nunmehr 41,7 %.

Der Anteil der Bankverbindlichkeiten blieb mit 66,9 % der Bilanzsumme gegenüber 66,5 % im Vorjahr fast konstant. Die für die Fahrzeugfinanzierung eingeräumte und in Anspruch genommene Kreditlinie betrug zum Bilanzstichtag bei weiterhin TEUR 12.500. Zur Zwischenfinanzierung eines Teils der finanziellen Auswirkungen aus dem Lieferengpass des Herstellers wurde im Jahr 2010 ein kurzfristiges Darlehen in Höhe von TEUR 800,0 eingeräumt. Dieses Darlehen wurde im Geschäftsjahr 2011 vereinbarungsgemäß vollständig getilgt. Zum Bilanzstichtag bestanden, wie im Vorjahr, keine Kontokorrentverbindlichkeiten. Der Anteil der Lieferantenverbindlichkeiten reduzierte sich von 29,3 % im Jahr 2010 auf 27,2 % zum Bilanzstichtag.

Die höhere Absatzmenge der Fahrzeuge führte zu einer von EUR 13,5 Mio. auf EUR 15,5 Mio. erhöhten Gesamtleistung des Unternehmens. Der Jahresfehlbetrag konnte weiter deutlich von TEUR 1.986,3 auf TEUR 761,0 reduziert werden.

Der im Geschäftsjahr ausgewiesene Jahresfehlbetrag führte zu einer Erhöhung des nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrages auf rund EUR 8,4 Mio.

3. Ausblick, Chancen und Risiken

Auch im dritten Jahr nach der Produkteinführung der Mercedes-Benz E-Klasse ist die Nachfrage nach diesem Fahrzeug weiterhin gut. Qualitätsprobleme, die den Absatz beeinflussen könnten, sind nicht erneut aufgetreten. Die Daimler AG hat ihre eingeleiteten Maßnahmen zur Verbesserung der Restwerte im Gebrauchtfahrzeugsegement beibehalten. Trotz des fortschreitenden Produktlebenszyklus hat sich dies stabilisierend auf die von uns erzielten Restwerte ausgewirkt. Es ist damit zu rechnen, dass sich im Geschäftsjahr 2011 die Restwerte und damit die Verkaufspreise auf einem stabilen (leicht abnehmenden) Niveau bewegen werden.

Auch die durch den Vertriebspartner fortgesetzte Professionalisierung und Internationalisierung des Vertriebs wirkt einem stärkeren Rückgang der Margen entgegen.

Die Maßnahmen zur Verbesserung der Leistungserbringung bei der Tochtergesellschaft lassen sich aus regulatorischen Gründen nicht so umsetzen, wie dies geplant war. Die Ergebnisverbesserung konnte daher nicht in dem ursprünglich geplanten Umfang erzielt werden. Allerdings soll nunmehr mit einer Ausweitung des Geschäftsumfanges eine Ergebnisstärkung erzielt werden. Mit deutlich sichtbaren Ergebnissen ist nicht vor dem Jahr 2013 zu rechnen.

Für das Jahr 2012 planen wir den Verkauf von rund 300 Fahrzeugen und einen weiteren Abbau der Verbindlichkeiten Eine Ergebnisprognose erscheint vor diesem Hintergrund schwierig. Jedoch ist von einer weiterhin schwierigen Ergebnissituation auszugehen. Erst mit einer Ausweitung des Geschäftes insbesondere bei der Tochtergesellschaft wird sich eine nachhaltige Ergebnisverbesserung erzielen lassen.

Die aufgelaufenen Verlustvorträge gefährden den Fortbestand des Unternehmens unverändert. Die weiter stabile Erbringung der Leistung für den Deutschen Bundestag durch die Tochtergesellschaft RocVin Dienste GmbH und eine weiterhin positive konjunkturelle Entwicklung werden sich unterstützend auf die eingeleiteten Konsolidierungsmaßnahmen (weitere Professionalisierung des Vertriebs, Ausweitung der Leistungserbringung der Tochtergesellschaft) auswirken und den Fortbestand des Unternehmens nachhaltig sichern.

Bilanz zum 31. Dezember 2011

RocVin Dienste Behörden-Fuhrpark GmbH, Berlin

AKTIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für den Zeitraum vom 1. Januar bis 31. Dezember 2011

RocVin Dienste Behörden-Fuhrpark GmbH, Berlin

Anhang

Allgemeine Angaben

1. Anwendung der gesetzlichen Vorschriften

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011 der RocVin Dienste Behörden-Fuhrpark GmbH, Berlin, ist entsprechend den handelsrechtlichen und den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt worden.

Gemäß Verschmelzungsvertrag vom 22. August 2007 (UR 6/2007B des Notars Dr. Christoph Binge, Berlin) wurde die RocVin Dienste Behörden-Fuhrpark GmbH zum 02.01.2007 00:00 auf die Monopol 515. GmbH verschmolzen. Im Rahmen der Verschmelzung erfolgte die Umfirmierung der Monopol 515. GmbH in RocVin Dienste Behörden-Fuhrpark GmbH.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige nutzungsbedingte Abschreibungen, bewertet. Abschreibungen werden nach der linearen Methode ermittelt.

Aus Gründen der Klarheit und Übersichtlichkeit sind die zur Vermietung bestimmten PKW wegen ihrer kurzen Unternehmenszugehörigkeit unter der Position Vermietete Fahrzeuge gesondert ausgewiesen. Die Haltedauer beträgt zwischen 6 und 12 Monaten. Sie werden mit ihren Anschaffungskosten zuzüglich Nebenkosten aktiviert und linear über eine Nutzungsdauer von sechs Jahren abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennbetrag bilanziert.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Sie wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt; Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind nicht vorhanden.

Die übrigen Verbindlichkeiten werden mit ihren Erfüllungsbeträgen ausgewiesen.

Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist dem Anlagespiegel auf Seite 7 zu entnehmen.

1.1 Immaterielle Vermögensgegenstände

Die immateriellen Vermögensgegenstände betreffen den im Rahmen der Verschmelzung aufgedeckten Geschäfts- oder Firmenwert (TEUR 1.519,5), der entsprechend § 7 Abs. 1 Satz 3 EStG über einen Zeitraum von 15 Jahren abgeschrieben wird.

Die im Änderungsvertrag vom 28.12.2009 zum Kaufvertrag vom 21.07.2007, auf Grund des Gewinns eines wesentlichen Fahrdienstauftrages, vereinbarte erfolgsabhängige Erhöhung des Kaufpreises um TEUR 100,0 wurde als Geschäfts- oder Firmenwert nachaktiviert, der über die verbleibende Restnutzungsdauer abgeschrieben wird.

Insgesamt ergibt sich damit ein jährlicher Abschreibungsbetrag in Höhe von TEUR 109,6.

1.2 Finanzanlagen

Die Anteile an verbundenen Unternehmen enthalten 100% der Anteile an der zu Anschaffungskosten bewerteten RocVin Dienste GmbH. Im Zuge der Verschmelzung erfolgte die Aufdeckung von TEUR 25,5 stillen Reserven.

2. Vermietete Fahrzeuge

Im Rahmen der Verschmelzung wurden TEUR 3.324,3 an stillen Reserven aufgedeckt.

3. Forderungen

Es bestehen sonstige Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von TEUR 15,7.

4. Eigenkapital

Zum Bilanzstichtag weist die Bilanz einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag aus.

Entsprechend der Unternehmensplanung wird der nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag in den Folgejahren abgebaut und mittelfristig wieder ein positives Eigenkapital ausgewiesen.

5. [es folgt: gekürzte Textpassage]

6. Verbindlichkeiten

Alle Verbindlichkeiten haben Restlaufzeiten von bis zu einem Jahr. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Bürgschaften und Sicherungsübereignungen abgesichert.

7. Forderungen / Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Die Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen werden saldiert ausgewiesen. Einziges verbundenes Unternehmen ist die RocVin Dienste GmbH, Berlin. Bei den ausgewiesenen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen handelt es sich um sonstige Verbindlichkeiten.

8. Forderungen / Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern (§42(3) GmbHG)

Es bestehen weder Forderungen noch Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern.

Sonstige Angaben

9. Mitarbeiter

In 2011 wurden durchschnittlich 1 (Vorjahr: 2) Arbeitnehmer beschäftigt, die sich auf folgende Gruppen verteilen:

10. Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft ist:

Von der Ausnahmeregelung gemäß § 286 Abs. 4 HGB hinsichtlich der Angaben der Bezüge der Geschäftsführung wurde Gebrauch gemacht.

11. Beteiligungen

Die RocVin Dienste Behörden-Fuhrpark GmbH ist an folgenden Gesellschaften beteiligt:

Die Angaben zum Eigenkapital und zum Ergebnis beziehen sich jeweils auf den festgestellten Jahresabschluss zum 31.12.2010.

Entwicklung des Anlagevermögens

RocVin Dienste Behörden-Fuhrpark GmbH, Berlin

In dem vorstehenden, zur Offenlegung bestimmten verkürzten Jahresabschluss werden größenabhängige Erleichterungen nach §§ 276, 327 HGB zutreffend in Anspruch genommen. Zu dem vollständigen Jahresabschluss und Lagebericht haben wir den folgenden Bestätigungsvermerk erteilt:

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der RocVin Dienste Behörden-Fuhrpark GmbH, Berlin, für das Geschäftsjahr vom

1. Januar bis 31. Dezember 2011 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung auf Grund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Ohne diese Beurteilung einzuschränken, weisen wir darauf hin, dass die Gesellschaft zum Bilanzstichtag bilanziell überschuldet und deren Fortbestand aufgrund der anhaltenden Ertragsschwäche stark gefährdet ist. Aufgrund eingeleiteter Konsolidierungsmaßnahmen wird in der Prognoserechnung der Gesellschaft ab dem Jahr 2014 eine positive Geschäftsentwicklung erwartet. Der Fortbestand des Unternehmens hängt jedoch maßgeblich davon ab, dass der Vertrag der Tochtergesellschaft RocVin Dienste GmbH mit dem Deutschen Bundestag über die Erbringung von Fahrdienstleistungen über das Jahr 2013 hinaus verlängert wird und dass die Gesellschaft den Fahrzeugabsatz und die Margen aus dem Verkauf von Fahrzeugen deutlich steigern kann.