Ökon- Serv GmbHLiquidiert

Ökon- Serv GmbH

Scheßlitz

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2017

I. Grundlagen des Unternehmens

Geschäftsmodell des Unternehmens

Die originäre Geschäftstätigkeit der Ökon-Serv GmbH bezieht sich auf die Erbringung von Leistungen der Speiseversorgung, der Gebäudereinigung und von technischen und Verwaltungs-Dienstleistungen für die Einrichtungen und Gesellschaften innerhalb der Holding der Gemeinnützigen Krankenhausgesellschaft des Landkreises Bamberg und für Einrichtungen des Landkreises Bamberg. Zum 01.07.2006 kam als weiteres Geschäftsfeld die Überlassung von Arbeitnehmern an die vorgenannten Einrichtungen und Gesellschaften hinzu.

Die Satzung der Ökon-Serv GmbH wurde entsprechend dem Gesellschafterbeschluss vom 29. November 2006 abgeändert.

Zum 01.04.2017 trat ein neues Arbeitnehmerüberlassungsgesetz in Kraft. Vor diesem Hintergrund wurden rechtliche Maßnahmen eingeleitet, um innerhalb der GKG-Gruppe die Arbeitnehmerüberlassungsverträge zu beenden und somit gesetzeswidrig werdende Arbeitnehmerüberlassungen zu vermeiden.

II. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen

Die konjunkturelle Lage in Deutschland befand sich auch im Jahr 2017 weiter auf Wachstumskurs. In nahezu allen Wirtschaftsbereichen erhöhte sich die Bruttowertschöpfung. Das Bruttoinlandsprodukt ist 2017 in Deutschland um 2,2% gestiegen.

Auch für die Jahre 2018 und 2019 prognostiziert die Bundesregierung eine Steigerung von 2,3% bzw. 2,1%. Die Stimmung der deutschen Wirtschaft konnte im Vergleich zum Vorjahr leicht gesteigert werden. So lag der ifo Geschäftsklima Index im Dezember 2017 bei 105,0 (Dezember 2016: 101,2).

2. Branchenbezogene Rahmenbedingungen

Laut Bayerischem Staatsministerium für Gesundheit und Pflege standen zum 01.01.2018 in 414 Krankenhäusern Bayerns insgesamt 74.030 Betten (Vorjahr: 411 Krankenhäuser mit 74.028 Betten) zur stationären Behandlung von Patienten zur Verfügung.

Von den gesamten Plankrankenhäusern waren 71,3% aller Betten in einem Krankenhaus in öffentlicher Trägerschaft, 11,5% der Krankenhausbetten befanden sich in einem freigemeinnützigen Haus. In Einrichtungen privater Träger standen 17,1% aller Betten.

(Quelle: Krankenhausplan des Freistaates Bayern 2017/2018)

Um den immer weiter steigenden Fachkräftemangel in der Pflege entgegenzuwirken will das Bundesministerium für Gesundheit ein Pflege-Sofortprogramm vorstellen. Dieses soll im Krankenhausbereich u. a. eine Finanzierung von zusätzlichen Pflegekräften und eine Refinanzierung von Tarifsteigerungen beinhalten. Das Gesetz soll zum 01.01.2019 in Kraft treten und soll so die Personalausstattung in den stationären Einrichtungen verbessern.

3. Geschäftsverlauf

Auf Grund des Betriebsteilübergangs zum 01.01.2017 ist der Bereich der Arbeitnehmerüberlassung bei der Ökon-Serv GmbH im Jahr 2017 weggefallen.

4. Lage

Die Lage des Unternehmens ist nach wie vor geprägt von unserem operativen Geschäft.

a) Ertragslage

Die Umsatzerlöse bestehen in Höhe von TEUR 6.919 (Vorjahr TEUR 6.668, +3,8%) aus der Erbringung von Leistungen der Speiseversorgung, der Gebäudereinigung und von technischen Dienstleistungen.

Im Berichtsjahr sanken die Umsatzerlöse insgesamt um TEUR 18.638 im Vergleich zum Vorjahr. Dies ist ausschließlich aufgrund des Betriebsteilübergangs zum 01.01.2017 und damit des Wegfalls des Bereiches der Arbeitnehmerüberlassung zurückzuführen.

Daraus resultiert auch der Rückgang des Personalaufwands um 84,8% von TEUR 21.988 im Vorjahr auf im Berichtsjahr TEUR 3.349.

Der Materialaufwand ist mit TEUR 2.695 im Vergleich zum Vorjahr (TEUR 2.725) nahezu unverändert.

Das Jahr 2017 schließt mit einem Jahresüberschuss von EUR 31.477,40 (Vorjahr EUR 14.481,09) nach Steuern ab.

b) Finanzlage

Unsere Finanzlage ist als sehr stabil zu bezeichnen. Unser Finanzmanagement ist darauf ausgerichtet, Verbindlichkeiten stets innerhalb der Zahlungsfrist zu begleichen und Forderungen innerhalb der Zahlungsziele zu vereinnahmen.

Unser Eigenkapital hat sich weiter verbessert. Wesentlichen Anteil daran hat unsere Konsolidierungspolitik, aufgrund derer wir erwirtschaftete Ergebnisse im Wesentlichen im Unternehmen belassen.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen betragen 6,3% der Bilanz-summe. Sämtliche Verbindlichkeiten können stets innerhalb der Zahlungsziele beglichen werden.

Die Zahlungsfähigkeit des Unternehmens war im Berichtszeitraum jederzeit gewährleistet.

Die Finanzlage des Unternehmens ist geordnet.

c) Vermögenslage

Bei Zusammenfassung der Bilanzposten ergibt sich folgendes Bild der Vermögens- und Kapitalstruktur (in TEUR):

Die Bilanzsumme der Ökon-Serv GmbH beläuft sich zum Bilanzstichtag 31.12.2017 auf EUR 1.611.205,87. Dies ist gegenüber dem Vorjahr eine Verringerung um EUR 278.017,54 oder -14,7%.

Die Investitionstätigkeit führte unter Berücksichtigung der planmäßigen Abschreibungen zu einer Verminderung des Anlagevermögens um EUR 61.380,16 oder -18,2%.

Das Umlaufvermögen und der aktive RAP haben sich um EUR 216.637,38 oder 23,6% vermindert, wobei sich im Wesentlichen die Forderungen gegen verbundene Unternehmen (TEUR -155) und die Forderungen gegen Gesellschafter (TEUR -476) verminderten, dagegen die liquiden Mittel um TEUR 425 angestiegen sind.

Die Eigenkapitalquote beträgt 17,2% (Vorjahr 13,0%).

Das Anlagevermögen wird in Höhe von 100,5% von eigenen Mitteln gedeckt.

Die Ökon-Serv GmbH ist mit 100 % der Gesellschaftsanteile an der ECon-Tract GmbH beteiligt. Diese versorgt die Unternehmen im Unternehmensverbund der Gemeinnützigen Krankenhausgesellschaft mit Primärenergien, insbesondere mit Heizenergie. Die ECon-Tract GmbH kann für das Berichtsjahr mit einem positiven Ergebnis abschließen.

Die Vermögenslage der Gesellschaft ist geordnet.

5. Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Wir ziehen für unsere interne Unternehmenssteuerung die Kennzahlen Umsatz pro Mitarbeiter, Umsatzrendite und den Cash-flow heran.

Die Umsatzrendite berechnen wir mit dem EBIT im Verhältnis zu den Umsatzerlösen, den Cash-flow aus der Summe aus Jahresergebnis, Abschreibungen und Dotierung (bzw. Auflösung) längerfristiger Rückstellungen.

Der Umsatz pro Mitarbeiter beträgt TEUR 27 und ist damit um TEUR 2 leicht gesunken. Die Umsatzrendite konnte auf 0,7% leicht gesteigert werden (Vorjahr 0,1%). Der Cash-Flow beträgt TEUR 447 und ist damit um TEUR 422 gegenüber dem Vorjahr gestiegen. Die Kennzahlen sind alle im positiven Bereich und zufriedenstellend.

Die durchschnittliche Belegung der Seniotel-Einrichtungen (11 Seniorenpflegeeinrichtungen sowie 2 Tagespflegeeinrichtungen) lag im Jahr 2017 bei rd. 93%, die Kliniken waren durchschnittlich mit rd. 73% belegt.

Unsere wirtschaftliche Lage kann insgesamt als gut bezeichnet werden.

III. Chancen- und Risikobericht

1. Chancenbericht

Die Ökon-Serv GmbH erbringt ihre Umsätze ausschließlich gegenüber Einrichtungen, welche innerhalb der Gemeinnützigen Krankenhausgesellschaft des Landkreises Bamberg mbH zusammengeschlossen sind. Mit Forderungsausfällen ist deshalb nicht zu rechnen.

Die Weiterentwicklung des Qualitätsmanagements wurde im Rahmen der EFQM-Zertifizierung weiter verfolgt, die im Rahmen des Gesamtunternehmens Gemeinnützige Krankenhausgesellschaft des Landkreises Bamberg mbH, zu welchem die Ökon-Serv GmbH gehört, als Teil der Unternehmensaufgabe behandelt wird.

2. Risikobericht

Vor dem Hintergrund der in den letzten Jahren stattgefundenen Änderungen der gesetzlichen Grundlagen und Rahmenbedingungen ist die im Jahre 1998 gegründete Ökon-Serv GmbH neu zu betrachten und zu bewerten. Um hier mögliche Risiken auszuschließen, wurde eine fundierte rechtliche Bewertung vorgenommen.

Der Fortbestand des Unternehmens ist durch die weiterhin zu erbringenden Dienstleistungen gesichert.

IV. Prognosebericht

Die Ökon-Serv GmbH wird bis auf weiteres die Erbringung hauswirtschaftlicher Dienste an die Unternehmen im Verbund der Gemeinnützigen Krankenhausgesellschaft des Landkreises Bamberg mbH sein.

Durch die Dienstleistungserbringung innerhalb der unterschiedlichen Geschäftsbereiche der in der Trägerorganisation der Krankenhausgesellschaft geführten Unternehmen - einschließlich der in 2015 hinzugekommenen Seniorenzentren Walsdorf und Ebrach - ist davon auszugehen, dass die Ökon-Serv GmbH auch in den folgenden Wirtschaftsjahren mit positiven Betriebsergebnissen abschließen wird.

Für das Jahr 2018 erwarten wir einen Jahresüberschuss in Höhe von TEUR 23.

Wir werden auch zukünftig immer in der Lage sein, unseren Zahlungsverpflichtungen fristgerecht nachzukommen.

Bilanz zum 31. Dezember 2017

AKTIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2017

Anhang für das Geschäftsjahr 2017

I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die Ökon-Serv GmbH mit Sitz in Scheßlitz wird beim Amtsgericht Bamberg unter der Nr. HRB 3563 geführt.

II. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft i. S. v. § 267 Abs. 2 HGB. Der Jahresabschluss ist jedoch gemäß Art. 82 Abs. 1 Nr. 2 Landkreisordnung für den Freistaat Bayern i. V. m. § 267 Abs. 3 HGB nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften aufgestellt worden.

III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige nutzungsbedingte Abschreibungen, angesetzt. Die Abschreibungen werden nach der linearen Methode berechnet. Bei der EDV-Software wird eine Nutzungsdauer von 3 Jahren, bei der Betriebs- und Geschäftsausstattung von 3 bis 15 Jahren zugrunde gelegt. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis EUR 410,00 netto werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Die Finanzanlagen (Anteile an verbundenen Unternehmen) werden mit den Anschaffungskosten, d. h. den geleisteten Einlagen angesetzt.

Die Vorräte wurden mit den Anschaffungskosten bewertet.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie die sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert, vermindert um erkennbare Einzelrisiken, bilanziert.

Flüssige Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt.

Für Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag sind, werden aktive Rechnungsabgrenzungsposten gebildet.

Bei der Bemessung der Rückstellungen wird allen erkennbaren Risiken Rechnung getragen. Die Bewertung erfolgte nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung mit den notwendigen Erfüllungsbeträgen.

Die Verbindlichkeiten werden grundsätzlich mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

IV. Angaben zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem folgenden Anlagenspiegel ersichtlich:

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen sowie die Forderungen gegen Gesellschafter sind im Wesentlichen den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen mit zugehörig.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten sind aus dem nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegel ersichtlich:

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern und gegenüber verbundenen Unternehmen sind im Wesentlichen den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen mit zugehörig.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestehen jährliche sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Miet-/Pacht- und Leasingverträgen in Höhe von zusammen TEUR 79; davon gegenüber der Gesellschafterin mit TEUR 17.

V. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse setzen sich nach Tätigkeitsbereichen wie folgt zusammen:

Die Umsatzerlöse werden ausschließlich im Inland erzielt.

Die Ökon-Serv GmbH hat zum 31.12.2016 die Arbeitnehmerüberlassung eingestellt, somit sind zum 01.01.2017 alle Leiharbeitsverhältnisse auf die Seniotel gGmbH übergegangen. Es handelte sich hierbei um einen Betriebsteilübergang nach § 613a BGB.

VI. Sonstige Angaben

Die Angabe gemäß § 285 Nr. 17 HGB wird im Konzernabschluss gemacht.

Geschäftsführer der Gesellschaft war bis 31.12.2017 Frau Dipl.-Volksw. Monika Röther. Seit 01.01.2018 ist Herr Dipl.-Kfm. Udo Kunzmann Geschäftsführer der Gesellschaft.

Hinsichtlich der Angabe des Geschäftsführergehalts macht die Gesellschaft von der Schutzklausel gemäß § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch.

Folgende Mitglieder gehören/gehörten dem Aufsichtsrat an:

Herr Johann Kalb, Aufsichtsratsvorsitzender, Landrat

Herr Johann Pfister, stellv. Aufsichtsratsvorsitzender, stellv. Landrat, Bürgermeister

Herr Johannes Maciejonczyk, Bürgermeister

Herr Konrad Gunzelmann, Gesamtbetriebsratsvorsitzender

Frau Ute Linsner, Gesamtbetriebsratsmitglied

Herr Rainer Kretschmer, Kreisrat

Herr Dr. med. Reinhold Muckelbauer, Kreisrat

Herr Konrad Gunzelmann, Gesamtbetriebsratsvorsitzender - bis 28. September 2017 -

Frau Susanne Böhm, Gesamtbetriebsratsvorsitzende - ab 29. September 2017 -

Frau Helga Bieberstein, Kreisrätin

Herr Thomas Brändlein, Gesamtbetriebsratsmitglied

Herr Johann Modschiedler, Kreisrat

Herr Roland Kauper, Bürgermeister

Die pauschalen Aufwandsentschädigungen und Sitzungsgelder des Aufsichtsrates betrugen für das Geschäftsjahr TEUR 2,3.

Die durchschnittliche Zahl der Beschäftigten unterteilt in Gruppen betrug im abgelaufenen Geschäftsjahr:

Die Gesellschaft ist an folgendem Unternehmen beteiligt:

Die Ökon-Serv GmbH, Scheßlitz, ist eine Tochtergesellschaft der Gemeinnützigen Krankenhausgesellschaft des Landkreises Bamberg mbH, Bamberg. Den Konzernabschluss für den größten Konsolidierungskreis erstellt:

Gemeinnützige Krankenhausgesellschaft des Landkreises Bamberg mbH

Sitz: Bamberg

Handelsregister B 2744 des Amtsgerichts Bamberg

Der Konzernabschluss wird unter der Nr. HRB 2744 im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

Der Jahresüberschuss 2017 in Höhe von EUR 31.477,40 soll auf neue Rechnung vorgetragen werden.

Der Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers bezieht sich auf den Jahresabschluss in der aufgestellten Form. Die Offenlegung erfolgt in verkürzter Form gemäß §§ 325 ff. HGB.

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Ökon-Serv GmbH, Scheßlitz, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2017 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften einschließlich der ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung des gesetzlichen Vertreters der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen des gesetzlichen Vertreters sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften einschließlich der ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den gesetzlichen Vorschriften, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2017 wurde am 7. Dezember 2018 festgestellt.

Beschlussfassung über die Verwendung des Bilanzergebnisses:

Die Gesellschafterversammlung hat am 7. Dezember 2018 beschlossen den Jahresüberschuss 2017 in Höhe von EUR 31.477,40 auf neue Rechnung vorzutragen.