rku.it GmbH

"rku.it GmbH"

Herne

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.10.2022 bis zum 30.09.2023

Bilanz zum 30. September 2023

AKTIVA

PASSIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2022/23

Anhang für das Geschäftsjahr 2022/23

(01.10.2022 bis zum 30.09.2023)

Allgemeine Angaben

Die rku.it GmbH mit Sitz in Herne wird beim Amtsgericht Bochum unter der Nummer HRB 9260 geführt.

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches für große Kapitalgesellschaften und den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Für die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungskosten ausgewiesen und werden entsprechend ihrer betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear über einen Zeitraum von fünf Jahren abge-schrieben.

Die Bilanzierung der Sachanlagen erfolgt zu fortgeschriebenen Anschaffungskosten. Die Sachanlagen werden in der Regel über drei bis dreizehn Jahre linear abgeschrieben.

Soweit bei der Anschaffung von Hard- und Software eigene Leistungen zur Herstellung der Betriebsbereitschaft erforderlich sind, sind diese mit ihren Einzelkosten angesetzt.

Geringwertige Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten von 250 € bis 800 € werden aktiviert und sofort wieder abgeschrieben.

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert bei dauernder Wertminderung am Abschlussstichtag bewertet.

Die unverzinslichen Mitarbeiterdarlehen sind analog zu § 253 Abs. 2 HGB entsprechend ihrer Laufzeit abgezinst.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie die Waren werden mit den Anschaffungskosten, die unfertigen Leistungen mit ihren Herstellungskosten bewertet. Die Herstellungskosten umfassen die Einzel- sowie notwendige Gemeinkosten, Fremdkapitalzinsen sind nicht einbezogen. Die Grundsätze der verlustfreien Bewertung wurden beachtet. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen werden von den Vorräten offen abgesetzt.

Die Forderungen werden zu Nennwerten oder dem niedrigen Barwert ausgewiesen. Auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ist eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 1,5 % des Netto-Forderungsbestandes und bei Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von 1,25 % gebildet.

Die Kassenbestände und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nominalwert ausgewiesen.

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Die Bilanzierung und Bewertung der eigenen Anteile erfolgt zum Nennbetrag und werden offen vom gezeichneten Kapital abgesetzt. Der Unterschiedsbetrag aus dem Erwerb der eigenen Anteile wird bei der Kapitalrücklage hinzugerechnet.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden nach der PUC-Methode (Projected-Unit-Credit-Methode) unter Verwendung der Richttafeln 2018 G von Klaus Heubeck bewertet. Die Pensionsrückstellungen sind mit dem durchschnittlichen von der Deutschen Bundesbank ermittelten und veröffentlichten Marktzinssatz der letzten 10 Jahre von 1,81 % abgezinst, der sich bei einer pauschal angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt. Der Unterschiedsbetrag nach § 253 Abs. 6 HGB beträgt 584.680 € (Vorjahr 1.572.687 €). Der Gehaltstrend ist wie bisher mit 2,5 % bewertet worden. Unverändert ist die Fluktuation mit 0,5 % berücksichtigt. Je nach Pensionszusage ist folglich mit einem Rententrend von 1,4 %, 1,6 %, 1,7 % oder 2,5 % gerechnet worden.

Bei den sonstigen Rückstellungen sind alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen berücksichtigt. Die Bildung erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden, mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden oder pauschalen durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen 7 Geschäftsjahren ergibt, abgezinst.

Die Rückstellungen für Jubiläen und Überbrückungsgeld sind mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der letzten 7 Jahre von 1,66 % gebildet, der sich bei einer pauschal angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt. Als biometrische Rechnungsgrundlagen der versicherungsmathematischen Gutachten wurden die Richttafeln 2018 G von Klaus Heubeck verwendet.

Der aktive Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung resultiert im Vorjahr aus Verrechnung der Rückstellung für Altersteilzeit und dem hierfür vorhandenen Deckungsvermögen. Die Altersteilzeitrückstellung wurde in der handelsrechtlich gebotenen Höhe mit einem laufzeitentsprechenden Zinssatz von 0,84 % und einem Gehaltstrend von 2,5 % gebildet. Das mit den Altersteilzeitrückstellungen verrechnete Deckungsvermögen ist mit den fortgeführten Anschaffungskosten, die dem beizulegenden Zeitwert entsprechen, bewertet. Es sind keine zu saldierenden Erträge erzielt worden.

Die Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag passiviert.

Auf der Passivseite werden als Rechnungsabgrenzungsposten Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Erläuterungen zur Bilanz

(1) Anlagevermögen

Die Aufgliederung der in der Bilanz zusammengefassten Anlagepositionen und ihre Entwicklung im Geschäftsjahr 2022/23 ergeben sich aus dem Anlagespiegel, der dem Anhang als Anlage beigefügt ist.

(2) Vorräte

Es handelt sich dabei im Wesentlichen um S/4HANA Software sowie nicht abgeschlossene Beratungsprojekte für verschiedene Kunden.

(3) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Bei den sonstigen Vermögensgegenständen haben 3 T€ Vorschüsse (Vorjahr 5 T€) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr. Der Eingang der restlichen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wird, wie im Vorjahr, innerhalb eines Jahres erwartet.

Die Forderungen gegen Gesellschafter betreffen, wie im Vorjahr, ausschließlich Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

(4) Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten

(5) Rechnungsabgrenzungsposten

Die Rechnungsabgrenzungsposten beinhalten im Wesentlichen geleistete Vorauszahlungen für Wartungskosten und Lizenzgebühren.

(6) Gezeichnetes Kapital

Das Stammkapital ist voll eingezahlt.

(7) Kapitalrücklage

Die Kapitalrücklage resultiert mit 195.950 € aus Einzahlungen von Gesellschaftern sowie aus dem Erwerb eigener Anteile zu einem Kaufpreis unter dem Nennbetrag.

(8) Gewinnrücklagen/Verlustvortrag des Vorjahres

Gemäß Gesellschafterbeschluss vom 23.02.2023 ist ein Teil des Jahresüberschusses des Geschäftsjahres 2021/22 mit dem verbliebenen Verlustvortrag in Höhe von 525.432,36 € zu verrechnen und der Überschuss in Höhe von 1.569.858,92 € in die Gewinnrücklage einzustellen.

Zudem besteht eine Ausschüttungssperre in Höhe des Unterschiedsbetrages nach § 253 Abs. 6 HGB in Höhe von 585 T€ (Vorjahr 1.573 T€).

(9) Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten folgende Verpflichtungen:

Die Rückstellung für Altersteilzeit (383 T€) wurde entsprechend § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB mit dem zur Insolvenzabsicherung der Altersteilzeitguthaben an einen Treuhänder verpfändeten Festgeldguthaben in Höhe von 377 T€ verrechnet. Es wurden keine Erträge aus dem Festgeld erzielt.

(10) Verbindlichkeiten

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Jährliche Zahlungsverpflichtungen im Rahmen von Miet-, Wartungs- und Leasingverträgen bestehen in Höhe von 21.770 T€ (Vorjahr 19.944 T€).

Die Gesellschaft ist Mitglied der Versorgungsanstalt des Bundes und der Länder (VBL) und hat ihre Mitarbeitenden entsprechend der Satzung versichert. Hiervon sind die übergeleiteten Mitarbeitenden von DSW21 Dortmunder Stadtwerke AG und GELSENWASSER AG nicht betroffen. Bis zum 31.12.2001 richtete sich die Höhe der Versorgungszusage nach der Dauer der Beschäftigung im öffentlichen Dienst. Entsprechend den Vereinbarungen der Tarifparteien des öffentlichen Dienstes im Altersvorsorgeplan 2001, erfolgte ab dem Jahr 2002 eine Abkehr vom Gesamtversorgungs-system. Danach wird die Umlagefinanzierung zunächst beibehalten, entsprechend den Möglichkeiten der Zusatzversorgungskasse und ihrer Mitglieder aber schrittweise durch eine deckungskapitalorientierte Finanzierung abgelöst. Im Rahmen dieser Veränderung teilt sich der Gesamt-Umlagesatz in eine Umlage zur Kapitaldeckung und einen Sanierungsbeitrag des Arbeitgebers zur Deckung der Altlasten auf. Dieser Sanierungsbeitrag wird nach dem Verhältnis der Beschäftigten zu den Rentnern eines Unternehmens durch die VBL festgelegt. Zurzeit wird von der VBL kein Sanierungsgeld erhoben.

Im Geschäftsjahr 2022/23 belief sich die Summe der umlagepflichtigen Entgelte auf 25,3 Mio. €; der gesamte Umlagesatz betrug 7,30 %, wobei 5,49 % der Arbeitgeber und 1,81 % der Arbeitnehmer zu tragen hat.

(11) Rechnungsabgrenzungsposten

Hierbei handelt es sich im Wesentlichen um Vorauszahlungen für Softwareanpassungen, Wartungsleistungen und Lizenzgebühren.

Erläuterung zur Gewinn- und Verlustrechnung

(12) Umsatzerlöse

Die Umsätze werden ausschließlich im Inland erzielt.

(13) Veränderung des Bestandes an unfertigen Leistungen

Unter der Bestandsveränderung wird die Veränderung des Bestandes der zum Stichtag noch nicht abgeschlossenen Projekte ausgewiesen.

(14) Andere aktivierte Eigenleistungen

Die aktivierten Eigenleistungen resultieren aus eigenen Leistungen zur Herstellung der Betriebsbereitschaft von Software und Hardware.

(15) Sonstige betriebliche Erträge

Von den Erträgen sind 32 T€ (Vorjahr 49 T€) periodenfremd.

(16) Materialaufwand

In den Aufwendungen für bezogene Leistungen sind u. a. Leasingaufwendungen für Hard- und Software von 8.057 T€ (Vorjahr 6.630 T€), sonstige Wartungsleistungen von 11.399 T€ (Vorjahr 11.049 T€) sowie Projekt- und Produktkosten von 15.340 T€ (Vorjahr 8.811 T€) enthalten.

(17) Personalaufwand

Die durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer*innen gemäß § 267 Abs. 5 HGB betrug im Geschäftsjahr 371 Mitarbeitende (Vorjahr 353).

(18) Abschreibungen

Von den planmäßigen Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen entfallen 1.577 T€ (Vorjahr 2.349 T€) auf immaterielle Vermögensgegenstände und 2.993 T€ (Vorjahr 2.841 T€) auf das Sachanlagevermögen.

Die Abschreibungen auf Gegenstände des Umlaufvermögens belaufen sich auf 0 T€ (Vorjahr 932 T€) und resultierten im Vorjahr aus der verlustfreien Bewertung eines Projektes. Diese wurden über die Bestandveränderung ausgeglichen.

(19) Sonstige betriebliche Aufwendungen

(20) Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Im Zinsaufwand sind 449 T€ aus der Aufzinsung von Rückstellungen (Vorjahr 473 T€) enthalten.

(21) Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

(22) Sonstige Steuern

Bei den sonstigen Steuern handelt es sich vorwiegend um pauschale Lohnsteuer und Kraftfahrzeugsteuer sowie im Vorjahr um nicht abziehbare Vorsteuer.

Sonstige Angaben

Angaben zum Jahresergebnis

Die Gesellschaft schließt das GJ 2022/23 mit einem Jahresüberschuss nach Steuern in Höhe von 2.900 T€ ab.

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss in die Gewinnrücklage einzustellen, um das Eigen-/Haftungskapital der Gesellschaft zu erhöhen. Hierüber hat die Gesellschafterversammlung noch zu beschließen.

Mitglieder der Geschäftsführung

Dirk Stieler

Sein ausgeübter Beruf entspricht seiner organschaftlichen Stellung.

Bezüge der Organe

Der Geschäftsführer Dirk Stieler war im 1. Quartal des Geschäftsjahres 2022/23 (01.10.2022 - 31.12.2022) nicht bei der rku.it GmbH angestellt. Die Abrechnung seiner geleisteten Stunden erfolgt monatlich über die AXXCON GmbH & Co.KG.

Herr Dirk Stieler hat im restlichen Geschäftsjahr 2022/23 (ab 01.01.2023) nachlaufend eine feste Vergütung von 150.000,03 € sowie Sachbezüge von 3.177 € erhalten.

Daneben besteht ein Tantiemeanspruch über 38 T€, der im Folgejahr zur Auszahlung kommt.

Versorgungszusagen an Organe

Für ehemalige Geschäftsführer bestehen Pensionsrückstellungen in Höhe von 6.200 T€. An diesen Personenkreis wurden Rentenzahlungen über 262 T€ geleistet.

Angaben zum Gesamthonorar

Im abgelaufenen Geschäftsjahr wurde dem Abschlussprüfer 59 T€ für Abschlussprüfungsleistungen und 4 T€ für sonstige Leistungen vergütet.

Entwicklung des Anlagevermögens

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022/23
(01.10.2022 bis 30.09.2023)

1. Grundlagen des Unternehmens

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

2.2 Geschäftsentwicklung

2.3 Personal- und Sozialbereich

2.4 Lage

2.4.1 Ertragslage

2.4.2 Vermögens- und Finanzlage

2.4.3 Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

4. Sonstige Angaben

1. Grundlagen des Unternehmens

Die rku.it GmbH (rku.it) wurde am 28. November 1961 gegründet und am 10. Januar 1962 in das Handelsregister eingetragen. Derzeit sind in Herne an vier Standorten Büroräume angemietet. Das Stammkapital beträgt 3.000 T€. Die Kapitalanteile verteilen sich zum 30. September 2023 auf 15 kommunale Gesellschafterunternehmen. Im abgelaufenen Geschäftsjahr sind vier Gesellschafter ausgeschieden. Diese Anteile hat rku.it selbst übernommen. Die aktuelle Fassung des Gesellschaftsvertrages datiert auf den 24. April 2020.

Gegenstand des Unternehmens sind der Betrieb von Datenverarbeitungsanlagen sowie sämtliche Dienstleistungen im Bereich der Informationsverarbeitung für kommunale Auftraggeber mit Schwerpunkt Versorgung (Energie- und Wasserversorgung, der Entsorgung sowie des Personennahverkehrs). Eine Leistungserbringung für andere Kundensegmente kann unter gewissen Bedingungen erfolgen. rku.it handelt kundenzentrisch und auf Augenhöhe mit den Fachbereichen und CIO-Organisationen ihrer Kunden.

rku.it unterstützt die Digitalisierung ihrer Kunden und bietet dafür eine eigene selbstentwickelte Plattform, mit Möglichkeiten zur Anbindung von Drittprodukten und Eigenentwicklungen der Kunden an. Dabei koordiniert und integriert rku.it IT-Services im definierten Leistungsportfolio.

Die Produkte und Services von rku.it sind aufeinander aufbauend, standardisiert, einfach skalierbar und auf das Kerngeschäft und die Bedürfnisse der Kunden zugeschnitten. rku.it überarbeitet und optimiert regelmäßig das Produkt- und Serviceportfolio. Dabei werden Marktstandards und technologische Innovationen berücksichtigt, um Produkte und Dienstleistungen wettbewerbsfähig anbieten zu können.

Die Gesellschaft konzentriert sich bei der Leistungserbringung auf die für Kunden wertschöpfenden und wettbewerbsdifferenzierenden Dienstleistungen. Darüber hinausreichende Bedarfe können im Auftrag von rku.it durch Drittanbieter erbracht werden, wobei rku.it Vertragspartner der Kunden ist.

Kunden und rku.it sind gleichermaßen Innovationstreiber. rku.it ist dabei der IT-fachliche und technologische Berater, Lösungsentwickler und -betreiber. Innovationen im IT-Betrieb, die der Effizienzsteigerung dienen, sind originäres Handlungsfeld von rku.it.

rku.it ist verpflichtet, nach den Wirtschaftsgrundsätzen des § 109 GO NRW zu verfahren.

Dabei ist die Gesellschaft so zu führen, dass der öffentliche Zweck nachhaltig erfüllt wird.

2. Wirtschaftsbericht

2.1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die deutsche Wirtschaft zeigt in der Nach-Corona-Zeit Anzeichen einer Erholung. Die Inflation ist weiter auf dem Rückzug, die Lohneinkommen steigen mit kräftigen Raten, und die Beschäftigung ist so hoch wie nie zuvor im wiedervereinigten Deutschland. Damit kehrt Kaufkraft zurück, und die gesamtwirtschaftliche Nachfrage sollte wieder zulegen. Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt wird voraussichtlich im kommenden Jahr 2024 um 0,9 % steigen, nach einem Rückgang um 0,3 % im Jahr 2023. Im Jahr 2025 dürfte sich die Konjunktur dann normalisieren.

Dennoch wird die gesamtwirtschaftliche Leistung im laufenden Quartal (4/2023) wohl nur stagnieren. Im Vergleich zur ifo Konjunkturprognose vom Herbst 2023 wurde damit die Wachstumsrate für das Jahr 2023 um 0,1 Prozentpunkte angehoben und für das kommende Jahr 2024 um 0,5 Prozentpunkte gesenkt.

Die Zuwachsraten für das laufende und die kommenden Quartale wurden gesenkt und damit das Tempo der Erholung herabgesetzt. Im Jahr 2025 dürfte sich die Konjunktur dann normalisieren. Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt dürfte im Vergleich zum Vorjahr um 1,3 % zulegen und damit um 0,1 Prozentpunkt stärker als noch im Herbst erwartet.

Quelle: ifo Konjunkturprognose Winter 2023: Inflation und Rezession | Fakten | ifo Institut

In seinem jährlichen Bericht zur Lage der IT-Sicherheit in Deutschland zeigt das Bundesamt für Sicherheit in der Informationstechnik (BSI) für das Jahr 2023, dass die Bedrohung im Cyberraum so hoch wie nie zuvor ist. Ransomware ist und bleibt die größte Bedrohung. Bei Cyberangriffen mit Ransomware beobachtet das BSI eine Verlagerung der Attacken: Nicht mehr nur große, zahlungskräftige Unternehmen stehen im Mittelpunkt, sondern zunehmend auch kleine und mittlere Organisationen sowie staatliche Institutionen und Kommunen.

Insbesondere von erfolgreichen Cyberangriffen auf Kommunalverwaltungen und kommunale Betriebe sind die Bürgerinnen und Bürger unseres Landes oft auch unmittelbar betroffen: So kann es dazu kommen, dass bürgernahe Dienstleistungen eine Zeit lang nicht zur Verfügung stehen oder persönliche Daten in die Hände Krimineller gelangen.

Das BSI registriert immer mehr Schwachstellen in Software. Diese Schwachstellen sind oft das Einfallstor für Cyberkriminelle auf ihrem Weg zu einer Kompromittierung von Systemen und Netzwerken. Mit durchschnittlich knapp 70 neuen Schwachstellen in Software-Produkten pro Tag hat das BSI im Berichtszeitraum rund ein Viertel mehr registriert als im Vorjahr.

Mit ChatGPT, Bard und LlaMa sowie einer Vielzahl weiterer Tools ist Künstliche Intelligenz in einer breiten, auch wenig technikaffinen Öffentlichkeit angekommen. Auch kann KI z. B. Phishing-Mails glaubwürdiger machen, im Social Web zu Desinformationskampagnen beitragen oder selbst Schadcode generieren - und das wesentlich schneller und zum Teil wesentlich besser als menschliche Cyberkriminelle.

rku.it hat auch in diesem Jahr deutlich auf diese Situation reagiert, weitere entsprechend benötigte Funktionen zur Absicherung etabliert und sowohl technische Ressourcen als auch personelle Kapazitäten erheblich aufgestockt.

So stellt rku.it sicher, dass für die Kunden und ihre Services das Sicherheitsniveau so hoch wie funktional möglich gewährleistet wird und auch entsprechende Unterstützungsleistungen bereitgestellt werden, die von den Kunden der rku.it zur Erfüllung ihrer gesetzlichen und regulatorischen Vorgaben, zur Absicherung ihrer Daten und Services sowie zur kontinuierlichen Erbringung ihres Geschäftes benötigt werden.

Im Jahr 2024 besteht nun die Aufgabe vor allem darin, die Kunden der rku.it entsprechend zu unterstützen, um die neuen wichtigen Services der IT-Sicherheitsprävention für alle Kunden zugänglich zu machen und mit diesen funktional umzusetzen.

Die professionelle proaktive Verhinderung von Vorfällen, die schnelle Erkennung im Eintrittsfall und die schnelle Wiederherstellung von Systemen nach Eintreten eines Vorfalls sind dabei entsprechend hoch zu bewerten.

2.2. Geschäftsentwicklung

Insgesamt ist der Verlauf des Geschäftsjahres 2022/23 sehr positiv zu beurteilen. rku.it steigerte die Umsatzerlöse im Vergleich zum Vorjahr um 13,3 % auf 92.111 T€ und schloss das Geschäftsjahr 2022/23 mit einem Jahresüberschuss von 2.900 T€ (Vorjahr: 2.095 T€) ab.

Aus vertrieblicher Sicht war das abgelaufene Geschäftsjahr 2022/23 weiterhin durch eine veränderte Form der Kundenbetreuung geprägt. Der Kontakt und die Kundenbeziehung fanden durch die Pandemie wie im Vorjahr überwiegend auf digitaler Ebene statt, was eine Herausforderung auf beiden Seiten darstellte. Nichtsdestotrotz ist es dem Vertrieb von rku.it gelungen, den Umsatz deutlich zu steigern, Neukunden zu akquirieren und damit den Effekt durch Kündigungen von Services durch Bestandskunden mehr als auszugleichen.

Die Schwerpunkte in der Beratung lagen zum Großteil in der Transition von Kunden auf die eigene Plattform NextGen. Neben diesen Großprojekten wurden Umsetzungsprojekte zu regulatorischen Anforderungen durchgeführt. Die Anforderungen der Bundesnetzagentur waren im Geschäftsjahr 2022/23 unverändert hoch. Die Komplexität und das Volumen der Projekte bei der Überführung von Kunden auf die NextGen-Plattform ist weiterhin hoch und mit einer hohen Anzahl an Umsetzungstagen verbunden.

Die NextGen-Transformationsprojekte bei der Stadtwerke Neumünster Beteiligungen GmbH, der DSW21-Gruppe (Dortmunder Stadtwerke AG) und der DEW21 (Dortmunder Energie- und Wasserversorgung GmbH) konnten erfolgreich im Geschäftsjahr 2022/23 abgeschlossen werden. Neben der Produktivsetzung der genannten Kunden wurden weitere Transformationsprojekte bei der WerraEnergie GmbH, bei der Stadtwerke Bochum Holding GmbH, der Stadtwerke Herne AG, der Stadtwerke Witten GmbH sowie der Energie- und Wasserversorgung Mittleres Ruhrgebiet GmbH (ewmr) begonnen. Aus den oben beschriebenen Projektaktivitäten resultierte eine sehr hohe Auslastung der Mitarbeitenden sowie ein deutlich erhöhter Zukauf an externer Unterstützung.

Das Produktportfolio im Kontext von NextGen konnte erfolgreich mit der Marktrolle des Verteilnetzbetreibers erweitert werden. Das zugehörige Projekt konnte in der geplanten Qualität und zu den geplanten Kosten wie vorgesehen zum 30.06.2023 abgeschlossen werden. Um das Portfolio weiter zu vervollständigen, wurde außerdem im Geschäftsjahr 2022/23 ein Projekt zur Ausprägung von NextGen im Kontext der Marktrolle des Lieferanten gestartet. Dieses soll planmäßig zum 30.06.2024 abgeschlossen sein.

Die Schnittstellenbibliothek des Produktes NextGen Integration konnte deutlich ergänzt werden. Zahlreiche neue technische Anbindungen wurden realisiert, was die Umsetzung sowohl von Transformationsprojekten als auch die von Neuanforderungen deutlich erleichtern wird.

Der Schwerpunkt im IT-Betrieb lag, wie in den vorangegangenen Jahren auch, in der unterbrechungsfreien Bereitstellung von IT-Services. Besondere Bedeutung haben dabei alle Bereiche der IT-Sicherheit, u. a. auch deshalb, weil sich durch politische und regulatorische Entwicklungen weitere Anforderungen an den IT-Betrieb ergeben.

Die zunehmende Nutzung von cloudbasierten Lösungen wie Office365, Azure, AI-Diensten, Robotic etc. erzeugen zusätzliche Herausforderungen an die Abbildung der definierten Sicherheit dieser Services. Auch führen die in den letzten Jahren forcierte Einbindung von Cloud-Systemen Dritter, die Hybridisierung von Services und die dadurch entstehende zusätzliche Komplexität, gerade im Bereich der Datensicherheit und der Dokumentation der Gesamtstruktur und der Prozesse, zu ganz neuen Anforderungen an die IT-Sicherheit, die Dokumentation und die Prozessabbildung.

Die Orchestrierung all dieser - stark gestiegenen - Anforderungen erfordert große Anstrengungen und entsprechenden Aufwand zur Umsetzung. Dieser Aufwand ist erforderlich, um einerseits der Regulatorik zu genügen und andererseits der zunehmenden Gefahr durch Cyberangriffe auf die Unternehmen der kommunalen Daseinsvorsorge vorzubeugen. Die Entwicklung in Richtung intensiverer Nutzung neuer und digitaler Dienste und Cloud-Lösungen zur Optimierung von Geschäftsprozessen oder zur Flexibilisierung der Arbeitswelt, führen dementsprechend zu einem kontinuierlichen Umsatzwachstum bei rku.it als zentralem IT-Dienstleister.

Das IT-Sicherheitsgesetz, das durch eine Vielzahl der Kunden der rku.it zu berücksichtigen ist, legt fest, dass für kritische Infrastrukturen, als Teil der Daseinsvorsorge, ein Mindestniveau an IT-Sicherheit gesetzlich zu verankern ist. Die Aufrechterhaltung der Zertifizierungen der rku.it liefert dem Kunden einen objektiven Nachweis, dass die Sicherheitsmaßnahmen in Bezug auf die Informationssicherheit wirksam und auf dem Stand der Technik sind. Das Serviceportfolio deckt unter anderem auch den Betrieb der Rechenzentrum-Infrastruktur, inklusive der dazugehörigen Anwendungssoftware, für die Smart Meter Gateway Administration gemäß § 25 MsbG ab. In einem externen Re-Zertifizierungsaudit wurde im Geschäftsjahr 2022/23 erneut nachgewiesen, dass rku.it weiterhin die Anforderungen des BSI, gemäß der technischen Richtlinie TR-03109-6, erfüllt.

Des Weiteren wurde für das Informationssicherheitsmanagementsystem (ISMS) gemäß DIN EN ISO/IEC 27001:2017 ein Überwachungsaudit durchgeführt; hier gab es keine Abweichungen. Neben der DIN ISO/IEC 27001 waren auch die Anforderungen der Rahmenwerke ISO/IEC 27017:2015 (Informationssicherheit für Cloud-Services) und ISO/IEC 27018:2014 (Datenschutz für Cloud-Services) Teil des externen Überwachungsaudits. Auch in Bezug auf diese Standards wurden keine Abweichungen festgestellt.

Für das Qualitätsmanagement der rku.it wurde ein externes Überwachungsaudit, gemäß des aktuellen Standards DIN EN ISO 9001:2015, erfolgreich durchgeführt; es wurden keinerlei Abweichungen festgestellt. Das interne Kontrollsystem von rku.it deckt alle relevanten Unternehmensbereiche ab. In einer Wiederholungsprüfung wurde die Konformität zum Prüfungsstandard IDW PS 951 (Typ 2) bestätigt. Der zugehörige Abschlussbericht wurde im Januar 2023 zur Verfügung gestellt.

Die EU-Datenschutzgrundverordnung (EU-DSGVO) sowie das Datenschutz-Anpassungs- und -Umsetzungsgesetz EU (DSAnpUG-EU) sind in Kraft. Das Datenschutzmanagement wurde an den gesetzlichen Anforderungen ausgerichtet. Es sind geeignete Prozesse mit den Kunden etabliert. Auskunftsersuche wurden im Rahmen der gesetzlichen Vorgaben erfolgreich bearbeitet. Zur Verifizierung der Sicherheit in Lieferantenbeziehungen führt rku.it regelmäßig Lieferantenaudits durch.

rku.it vollzieht eine umfassende, interne Transformation, die im Wesentlichen aus eigener Kraft umgesetzt wird. Ziel ist es, die Kunden- und Serviceorientierung weiter zu verbessern und damit die Wettbewerbsfähigkeit zu erhöhen. Entsprechend notwendige Maßnahmen zur Transformation erfolgen auf allen Ebenen des Unternehmens, wie z. B. die Modernisierung des Serviceportfolios über die NextGen IT-Plattform, der Umgestaltung der Prozesswelt einschließlich transparenter Bereitstellung von Leistungsindikatoren, aber auch die Anpassung der Unternehmenskultur.

2.3. Personal- und Sozialbereich

Der wichtigste Erfolgsfaktor für die Durchführung der Geschäftstätigkeit von rku.it sind die Mitarbeitenden. Die Rekrutierung von geeigneten Mitarbeitenden im Allgemeinen und IT-Mitarbeitenden im Speziellen war auch im Geschäftsjahr 2022/23 unverändert von einem Nachfrageüberhang durch Unternehmen geprägt. Die sich hieraus ergebenden Gehaltsforderungen bei Neueinstellungen sowie die Erwartungen bezüglich Gehaltssteigerungen bei bestehenden Mitarbeitenden, konnten nicht immer vollständig über eine entsprechende Anpassung der Gehälter kompensiert werden. rku.it investierte daher weiterhin in Maßnahmen zur Mitarbeiterbindung und in Weiterbildungsmaßnahmen.

Insbesondere die Maßnahmen zur Mitarbeiterbindung und Mitarbeiterfindung erwirkten einen positiven Effekt; dies zeigte sich in der Bewertung von rku.it auf externen Plattformen für Arbeitgeberbewertungen, wie z. B. Kununu - die Bewertung von rku.it lag im Jahr 2023 bei 4,5 Punkten (von 5,0 möglichen Punkten). Basierend auf den guten Bewertungen wurde rku.it durch Kununu erneut zur "Top Company 2023" ausgezeichnet.

Im Rahmen der mittelfristigen Unternehmensplanung wurden die in den Vorjahren eingeleiteten organisatorischen Veränderungen kontinuierlich fortgesetzt. Insgesamt bestehen zurzeit mit 3 Mitarbeitenden Altersteilzeitverträge, wovon sich zum Stichtag kein Mitarbeitender in der Arbeits- und 3 Mitarbeitende in der Freistellungsphase befanden.

Im Berichtsjahr wurden 46 Mitarbeitende eingestellt und 6 Auszubildende übernommen, 28 Mitarbeitende haben das Unternehmen verlassen, sodass sich der Personalstand, ohne Berücksichtigung der Auszubildenden, Werkstudenten und Praktikanten, zum Geschäftsjahresende um 18 Mitarbeitende erhöht hat. Gemäß § 267 Abs. 5 HGB hat sich der durchschnittliche Personalbestand von 353 MA im Vorjahr auf 371 MA im Berichtsjahr verändert.

Insgesamt 2 Mitarbeitende konnten ihr 25-jähriges, 3 Mitarbeitende das 30-jährige und 4 Mitarbeitende das 35-jährige Dienstjubiläum begehen und 1 Mitarbeitender konnte sogar das 40-jährige Dienstjubiläum begehen. Die Anzahl vakanter Stellen zum Geschäftsjahresende betrug 24 und liegt somit um eine Stelle höher als im Vorjahr.

Im Berichtsjahr befanden sich 6 Auszubildende in der Ausbildung zum "Fachinformatiker - Fachrichtung Systemintegration". 2 Auszubildende befanden sich in der Ausbildung "Kaufleute für Büromanagement". Zusätzlich befanden sich 11 Auszubildende im dualen Studium Softwaretechnik. Dieses beinhaltet die Ausbildung zum "Fachinformatiker - Fachrichtung Anwendungsentwicklung" sowie ein Studium zum "Bachelor of Science". 2 Auszubildende absolvieren ein duales Studium Wirtschaft. Dieses beinhaltet die Ausbildung zu "Kaufleute für Büromanagement" und ein Studium zum "Bachelor of Arts".

Die durchschnittliche Krankenquote im Geschäftsjahr 2022/23 ist gegenüber dem Geschäfts-jahr 2021/22 um 0,2 Prozentpunkte gesunken und lag bei 7,0 %.

2.4. Lage

2.4.1. Ertragslage

rku.it steigerte im Geschäftsjahr 2022/23 die Umsatzerlöse gegenüber dem Vorjahr um 10.847 T€ (+ 13,3 %) auf 92.111 T€ (Vorjahr 81.264 T€). Dies resultiert aus erhöhten Erlösen aus Beratung und Projekten, der Bereitstellung von neuen Services und im Wesentlichen aus Mengenwachstum bei IT-Services.

Insgesamt wurden Betriebsleistungen für Energieversorgungsunternehmen und Kunden aus den Branchen ÖPNV und Kommunaler Verwaltung erbracht. Dabei verteilen sich die Umsätze wie folgt auf die unterstützten Branchen:

Auf Gesellschafter entfielen 57,7 % und auf Nicht-Gesellschafter 42,3 % der Umsätze.

Gemäß der zunehmenden Nutzung digitaler Dienste und Cloud-Lösungen durch unsere Kunden und der damit einhergehenden Notwendigkeit von Lizenzierungen, zusätzlicher RZ- und Cloud-Infrastruktur sowie Security- und Anbindungskomponenten und Funktionen stiegen insbesondere die Erlöse der entsprechenden Produkte. Aufgrund der erforderlichen neuen Infrastruktur, Softwareprodukte und zusätzlicher Mitarbeitenden sind auch die Investitionen und die laufenden Kosten in diesem Segment gestiegen.

Der Materialaufwand stieg im Vergleich zum Vorjahr um 8.074 T€ (+ 25,7 %) auf insgesamt 39.472 T€ an. Die Erhöhung stammt mit 8.453 T€ (+ 28,6 %) aus den Aufwendungen für bezogene Leistungen. Demgegenüber stehen Reduzierungen bei den Aufwendungen für Roh,- Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren mit - 379 T€ (- 20,1 %). Analog zum Umsatzanstieg stiegen bei den Aufwendungen für bezogene Leistungen vor allem die Zukäufe von Beratungsleistungen für Projekte und Produkte (6.529 T€ (+ 74,1 %)) und Miet- und Leasingkosten von Software-Produkten um 1.358,2 T€ (+ 21,8 %) sowie den dazugehörigen Wartungsaufwendungen 350,2 T€ (+ 3,2 %).

Der Anstieg bei den Beraterzukäufen begründet sich in der hohen Anzahl an NextGen-Transformationsprojekten sowie in der gleichzeitig dazu gleichbleibenden Anzahl an regulatorischen Anpassungsprojekten.

Der Anstieg bei Miet- und Leasingkosten begründet sich im Wesentlichen mit den neuen MS Service Cloud-Lizenzen/MS Office365. Aber auch diverse Lizenzen, wie z. B. Smart Meter, Citrix, Robotic Process Automation, Watch Solution, Smart Notes und Datensicherung tragen zur Erhöhung bei.

Der höhere Personalaufwand gegenüber dem Vorjahr um 997 T€ (+ 2,9 %) resultiert im Wesentlichen aus Erhöhungen (+ 1.777 T€) bei den Gehältern inklusive sozialer Abgaben aufgrund der höheren Anzahl an Mitarbeitenden sowie einer Tarif- und Gehaltanpassung im abgelaufenen Geschäftsjahr. Demgegenüber steht primär eine Inanspruchnahme der Pensionsrückstellungen in Höhe von - 1.220 T€.

Sonstige betriebliche Aufwendungen sind gegenüber dem Vorjahr um 2.360 T€ (+ 39,3 %) gestiegen. Gründe dafür sind erhöhte Dienst- und Fremdleistungsaufwände, steigender Schulungsbedarf inklusive Reisekosten und steigende Vertriebsaufwendungen.

Das Ergebnis vor Steuern weist einen Überschuss von 4.176 T€ auf und liegt somit um 333 T€ (+ 8,7 %) über dem Vorjahr (3.843 T€). Im Vergleich zum ursprünglich geplanten Ergebnis vor Steuern in Höhe von 2.829 T€, konnte das Ergebnis um 1.336 T€ (+ 47,2 %) verbessert werden.

Eine wesentliche Ursache für das verbesserte Jahresergebnis im Vergleich zum Wirtschaftsplan 2022/23 war die Erhöhung des Betriebsertrages um 6.822 T€ (+ 8,0 %) und einem nicht in gleichen Maßen gestiegenen Betriebsaufwand von insgesamt 5.632 T€ (+ 6,9 %).

2.4.2. Vermögens- und Finanzlage

Die Darstellung der Finanzlage ergibt sich aus der nachstehenden Kapitalflussrechnung:

Die Bilanzsumme hat sich gegenüber dem Vorjahr um 5.419 T€ (+ 11,6 %) auf 52.225 T€ erhöht. Diese Entwicklung ist auf der Aktivseite im Wesentlichen darauf zurückzuführen, dass die Summe der stichtagsbezogenen Forderungen gegen Gesellschafter um 6.921 T€ und die Vorräte um 475 T€ sowie auch der aktive Rechnungsabgrenzungsposten um410 T€ gestiegen sind. Gegenläufig verringerte sich das immaterielle Anlagevermögen um 340 T€ und die flüssigen Mittel um 2.172 T€.

Auf der Passivseite stiegen die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen stichtagsbedingt um 2.419 T€ und die lang- und kurzfristigen Rückstellungen in Summe um 572 T€. Im Gegenzug sanken die Rechnungsabgrenzungsposten um 601 T€. Das Eigenkapital erhöhte sich infolge des Jahresüberschusses 2022/23 um 2.814 T€. Der Anteil des Eigenkapitals an der Bilanzsumme stieg von 15,0 % im Vorjahr auf 18,8 % im Berichtsjahr.

Der Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit beläuft sich auf 7.158 T€ (Vorjahr: 1.678 T€). Der Anstieg resultiert im Wesentlichen aus der Zunahme der kurzfristigen Rückstellungen und Verbindlichkeiten in Verbindung mit der geringen Zunahme der kurzfristigen Forderungen.

Der Forderungsbestand macht insgesamt 27,6 % (Vorjahr: 28,8 %) des Jahresumsatzes (92.111 T€) aus und sank im Vergleich zum Vorjahr um 1,2 Prozentpunkte. In Summe waren durchschnittlich 75,5 % (Vorjahr: 72,7 %) der Gesamtforderungen noch nicht fällig und verteilen sich wie folgt:

Es ergibt sich über alle Kunden eine Forderungsreichweite (bzw. "days sales outstanding") von 46 Tagen (Vorjahr: 53 Tage).

Der Mittelabfluss aus der Investitionstätigkeit ist mit 9.244 T€ um 5.630 T€ höher als im Vorjahreszeitraum. Hauptursache hierfür ist die kurzfristige Kapitalanlage sowie gestiegene Investitionstätigkeit im immateriellen Anlagevermögen.

Die Liquiditätslage ist kurzfristig gut, es sind keine Engpässe zu erwarten. Zu den im Unternehmen bestehenden Finanzinstrumenten zählen im Wesentlichen Forderungen, Verbindlichkeiten und Guthaben bei Kreditinstituten.

Soweit bei finanziellen Vermögenswerten Ausfall- und Bonitätsrisiken erkennbar sind, werden entsprechende Wertberichtigungen vorgenommen.

2.4.3. Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Zur internen Steuerung des Unternehmens werden finanzielle Kennzahlen, die für die verantwortliche Steuerung des Geschäftsverlaufs und die wirtschaftliche Lage der Gesellschaft relevant sind, herangezogen. Eine besondere Bedeutung hat das Ergebnis vor Steuern.

Im Rahmen des Monatsabschlusses werden der Erfolgsplan, die Umsatzerlöse und Aufwände des jeweils aktuell betrachteten Monats sowie das kumulierte IST sowohl im Vergleich zum Wirtschaftsplan als auch zum Vorjahr berichtet. Zudem wird aus den relevanten Erkenntnissen der Kontierungs- und Produktivitätsquote, dem Liquiditätsdashboard und der Deckungs-beitragssicht ein Forecast des laufenden Geschäftsjahres erstellt.

Um weiterhin eine monatliche Berichterstattung über die Projekte zu erhalten, war aus technischen Gründen ein Wechsel der Projektmanagement-Software notwendig. Im Zuge eines Auswahlverfahrens wurde dabei die Standard-Software Project von Microsoft favorisiert. Diese wurde im Geschäftsjahr eingeführt, wobei Restarbeiten noch im nachfolgenden Geschäftsjahr ausstehend sind. Eine Überwachung der maßgeblichen Projekte erfolgte über Lenkungskreise, in denen regelmäßig und kennzahlenbasiert über die Fortentwicklung berichtet wurde. Als nicht-finanzielle Leistungsindikatoren werden bei rku.it Mitarbeiter- sowie Kundenbelange untersucht. Als IT-Dienstleister ist rku.it auf die Fähigkeit angewiesen, eine Vielzahl von Talenten und Experten als neue Mitarbeitende für sich gewinnen zu können, diese intern umfassend weiterzuentwickeln und möglichst lange an sich zu binden. Besondere Aufmerksamkeit wird daher auf Leistungsindikatoren wie beispielsweise Fluktuation und Krankenquote gelegt (siehe 2.3 Personal- und Sozialbereich).

Zur Weiterentwicklung des Geschäftsmodells von rku.it wird der Fokus außerdem auf mehr Kundenorientierung gelegt, um so eine Verbesserung der gemeinsamen Zusammenarbeit zu erreichen. Wie bereits im Vorjahr, wurden auch im Geschäftsjahr 2022/23 kontinuierliche Kundenumfragen zur Kundenzufriedenheit durchgeführt. Die Kundenzufriedenheit hat sich demnach gegenüber dem Vorjahr in allen abgefragten Bereichen verbessert. Darüber hinaus wurden mit ausgewählten Großkunden regelmäßige Patenmeetings durchgeführt. Diese Gespräche führten zu konkreten Maßnahmen in der Verbesserung der Zusammenarbeit wie z. B. einer wesentlichen Beschleunigung der Angebotsdurchlaufzeit.

Von rku.it erhobene Kennzahlen im Bereich der Service-Level-Agreements (SLAs) erfüllten die Vorgaben; eine Vielzahl der Kennzahlen überstieg diese sogar deutlich.

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

Für das Geschäftsjahr 2023/24 wird mit einem Ergebnis vor Steuern in Höhe von 3.687 T€ gerechnet.

Der prognostizierte Betriebsertrag (~ 98,9 Mio. €) für das Geschäftsjahr 2023/24 ergibt sich im Wesentlichen aus den Umsatzerlösen für das Produkt- (~ 61,1 Mio. €), Beratungs- (~ 31,6 Mio. €) und Durchreichungsgeschäft (~ 6,0 Mio. €) mit einem Planvolumen von insgesamt ~ 98,7 Mio. €.

Die prognostizierten Beratungserlöse ergeben sich durch den Produktausbau der IT-Plattform NextGen, den Transformationsprojekten zu NextGen, Cloud-Services, Prozess-automatisierung von Geschäftsprozessen und gesetzlich umzusetzenden Anforderungen. Diese Projekte werden weiterhin zu einer hohen Auslastung bei den eigenen Mitarbeitenden führen und müssen zusätzlich durch externe Beratungsleistungen unterstützt werden. Den Umsatzerlösen durch externe Berater stehen entsprechende Aufwandspositionen gegenüber.

Die steigenden Produkterlöse werden im Wesentlichen über Cloud-Infrastruktur und -Services erzielt. Zusätzlich stellen Systeme für diverse kundenindividuelle Anforderungen und Lösungen einen immer größer werdenden Bereich und dementsprechend einen Anstieg des Umsatzes dar. Auch der Bereich IT-Management mit BCM inkl. IT-Security-Management ist mittlerweile zu einem signifikanten Faktor in der Kosten- und Erlössituation geworden. Dieser Trend wird sich auch in den nächsten Jahren fortsetzen.

Den Erlössteigerungen, insbesondere im Mengenwachstum bei Services und Produkten sowie im Projektgeschäft, stehen Reduzierungen bei den Produkterlösen, aufgrund von Kündigungen von Leistungsscheinen durch Bestandskunden, gegenüber. Auch für die folgenden Geschäftsjahre wurden in der Planung pauschale Erlösreduzierungen durch Kundenabwanderungen berücksichtigt, die jedoch durch den Gewinn von Neukunden, insbesondere im Bereich von NextGen, ausgeglichen werden können. Erlöse für Bestands- und Neukunden werden gemäß entsprechenden Aufträgen oder sicher anzunehmender Abschlüsse in der Planung berücksichtigt.

Im Vergleich zum Geschäftsjahr 2022/23 steigt der geplante Betriebsaufwand um ~ 7,1 Mio. € an, dies entspricht einer Steigerung von + 8,1 %. Dies ergibt sich im Wesentlichen durch einen gestiegenen Personalaufwand (~ 4,6 Mio. €, + 12,9 %), gestiegenen Materialaufwand (~ 2,5 Mio. €, + 6,3 %), erhöhten sonstigen betrieblichen Aufwendungen (~ 1,1 Mio. €, + 13,7 %) und durch einen reduzierten Abschreibungsaufwand (~ 1,0 Mio. €, - 22,7 %). Dabei wurden Aufwendungen für die Fortführung der Entwicklung eines zukunftsfähigen Betriebs- und Geschäftsmodells in den Bereichen NextGen, Cloud- sowie Service-Strategie in der Wirtschaftsplanung berücksichtigt, entsprechend priorisiert und angestoßen.

Die Berücksichtigung der höheren Renten- und Gehaltstrends im Vorjahr führt zu einer geringeren Belastung des aktuellen Ergebnisses. Mittelfristig wird die sich aufbauende Liquidität zur Auszahlung der Pensionsverpflichtungen benötigt.

Der Investitionsplan sieht für das Geschäftsjahr 2023/24 Investitionen in Höhe von 4.088 T€ vor. Im Vergleich zum Geschäftsjahr 2022/23 (3.951 T€) erhöht sich das geplante Investitionsvolumen um 137 T€. Hervorzuheben sind die Investitionen für den Ersatz- und die Kapazitätserweiterungen der Serversysteme, spezielle Anwendungssysteme für Kunden, rku.it-interne IT-Dienste sowie Speicher- und Datensicherungssysteme sowie Systeme und Softwarelösungen zur Erhöhung der IT-Sicherheit.

Die Risiken von rku.it werden in einem regelmäßig aktualisierten Risikomanagementverfahren erfasst und bewertet. Wesentliche Risiken liegen im technischen Bereich. Fehlfunktionen, Zerstörung der RZ-Infrastruktur, von Rechnersystemen und Anbindungen an Cloud-Services können zu Einschränkungen oder langfristigem Ausfall von Diensten führen. Zur Minderung dieser Risiken ist die RZ-Infrastruktur auf zwei Standorte verteilt und wird durch einen dritten Standort zur Datensicherung ergänzt.

Den aus Viren und anderen Schadprogrammen sowie internen und externen Angriffen entstehenden Risiken wird durch eine laufende Verbesserung der Sicherheitstechnik und -organisation begegnet. Da der Mensch ein häufiges Einfallstor für das Einbringen von Schadsoftware ist, werden die Mitarbeitenden der rku.it durch regelmäßige Schulungen und Simulationen von z. B. Phishing-Mails für Cyber-Crime-Vorgänge sensibilisiert.

Mit Zunahme der Cloud-Themen steigt auch die Notwendigkeit für Lizenzierungen. Dabei besteht das Risiko von Unterlizenzierungen angesichts hochkomplexer Lizenzierungs-strukturen der eingesetzten Softwareprogramme. Dieses wird u. a. durch die Einführung einer softwarebasierten Lösung zum Lizenzmanagement reduziert.

Der durch den strategischen Unternehmensumbau initiierte neue Zuschnitt von Leistungstiefe und -breite sowie die gravierenden Marktveränderungen tragen mittel- bzw. langfristig das Risiko, dass Kunden bestehende Dienstleistungsverträge nicht verlängern und entsprechende Umsätze wegfallen. Durch die IT-Plattform NextGen besteht jedoch die Chance, eine attraktive und wettbewerbsfähige Alternative zu den heute hochindividualisierten Systemen anzubieten. Verträge von Bestandskunden können entsprechend umgewandelt und Neukunden gewonnen werden.

Obwohl sich der für die Ermittlung der Pensionsrückstellungen maßgebliche Rechnungszins an der Entwicklung des Zinsniveaus orientiert, hat der aktuell ansteigende Zins, aufgrund der Durchschnittszinsbetrachtung, wenig bis keinen Effekt auf die Höhe der Pensionsrückstellungen. Die gestiegene Inflationsrate hingegen und die damit verbundenen Lohnsteigerungen wurde bereits im Vorjahr durch die erwartete Kostensteigerung vorweggenommen.

Beim Finanzmanagement verfolgt das Unternehmen eine konservative Risikopolitik. Zur Absicherung gegen das Liquiditätsrisiko und zur Aufrechterhaltung der jederzeitigen Zahlungsfähigkeit wird ein fortlaufender Liquiditätsplan erstellt, der permanent an aktuelle Änderungen angepasst wird und als Basis für die Geldmitteldisposition dient. Darüber hinaus besteht die Möglichkeit der kurzfristigen Mittelaufnahme.

4. Sonstige Angaben

Über die Einhaltung der öffentlichen Zwecksetzung und Zweckerreichung der Gesellschaft im Geschäftsjahr 2022/23 gemäß § 108 Abs. 3 Nr. 2 GO NRW wird den Gesellschaftern zeitgleich mit dem Jahresabschluss und dem Lagebericht berichtet.

Die Versorgung der kommunalen Kunden mit IT-Dienstleistungen war jederzeit gewährleistet.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die rku.it GmbH, Herne

PRÜFUNGSURTEILE

Wir haben den Jahresabschluss der rku.it GmbH, Herne - bestehend aus der Bilanz zum 30. September 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2022 bis zum 30. September 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft.

Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der rku.it GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2022 bis zum 30. September 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

GRUNDLAGE FÜR DIE PRÜFUNGSURTEILE

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "VERANTWORTUNG DES ABSCHLUSSPRÜFERS FÜR DIE PRÜFUNG DES JAHRESABSCHLUSSES UND DES LAGEBERICHTS" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt.

Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

VERANTWORTUNG DER GESETZLICHEN VERTRETER FÜR DEN JAHRESABSCHLUSS UND DEN LAGEBERICHT

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

VERANTWORTUNG DES ABSCHLUSSPRÜFERS FÜR DIE PRÜFUNG DES JAHRESABSCHLUSSES UND DES LAGEBERICHTS

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Die Feststellung erfolgte am 29.02.2024.