JV Holding GmbH

JV Holding GmbH (vormals: JV Gewerbeimmobilien GmbH)

Essen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Amtsgericht Essen, HRB 30272

Bilanz zum 31. Dezember 2021

AKTIVSEITE

PASSIVSEITE

Anhang für das Geschäftsjahr 2021

I. Allgemeine Angaben

Der vorliegende Jahresabschluss zum 31. Dezember 2021 ist unter Beachtung der für Kapitalgesellschaften geltenden Rechnungslegungsvorschriften des III. Buches des HGB aufgestellt worden. Ergänzend sind die Regelungen des GmbHG beachtet worden.

Die Gesellschaft ist eine kleine Gesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Die Gliederung der Bilanz entspricht den Vorschriften des § 266 HGB. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist in Staffelform aufgestellt und nach dem Gesamtkostenverfahren des § 275 Abs. 2 HGB gegliedert.

Die Bewertung der Aktiv- und Passivposten entspricht den Vorschriften der §§ 252 bis 256a HGB.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Finanzanlagen sind zum Nennwert bilanziert.

Die sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt.

Die Kapitalrücklage ist ausschließlich dem leistenden Gesellschafter zuzurechnen soweit diese auf Einlagen eines Gesellschafters beruhen, die über dem Verhältnis der Gesellschafter zueinander erforderliche Maß hinausgehen (disquotale Zuordnung). Soweit Vermögen an die Gesellschafter insbesondere bei Auflösung der Kapitalrücklage verteilt wird, ist die überproportionale Einlage in Abweichung von § 72 GmbH-Gesetz ausschließlich an die Jürgen Völlm Immobilienbesitz GmbH & Co. KG auszukehren.

Die Rückstellungen berücksichtigen sämtliche nach vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung erkennbaren Risiken und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Angaben zur Bilanz

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

IV. Finanzielle Verpflichtungen

Die JV Holding GmbH hat sich gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, zu Einlagenleistungen von insgesamt ca. 35.675 TEUR zum Zwecke des Erwerbs und der Entwicklung von Immobilien verpflichtet. Hiervon wurden bis zum Zeitpunkt der Berichtserstellung im August 2022 insgesamt ca. 22.991 TEUR geleistet. Die noch ausstehenden Einlagen in Höhe von ca. 12.683 TEUR sind an die Erfüllung von vertraglich vereinbarten Auszahlungsvoraussetzungen entsprechend dem Baufortschritt in den noch nicht fertig gestellten Projekten in Hamm, Duisburg und Korbach sowie an einen Besserungsschein gebunden. In Höhe von 475 TEUR ist die Aufrechnung mit einem Darlehen möglich.

Die Gesellschaft hat sich gegenüber der Sparkasse Mitten im Sauerland uneingeschränkt verpflichtet (harte Patronatserklärung), die Fokus 2.Vermögensverwaltungs-GmbH, Duisburg, finanziell so auszustatten, dass diese stets in der Lage ist, dass gewährte Darlehen über 12 Mio. EUR fristgerecht zu bedienen. Dies gilt ebenfalls für den Fall der Insolvenz der Fokus 2. Vermögensverwaltungs-GmbH, Duisburg.

Des Weiteren hat sich die Gesellschaft gegenüber der Sparkasse Dortmund im Wege einer selbstständigen Garantie verpflichtet, der Fokus 9. Vermögensverwaltungs-GmbH, Duisburg, die finanziellen Mittel zur Verfügung zu stellen, die notwendig sind, um den vereinbarten Kapitaldienst aus den gewährten Finanzierungsmitteln von maximal 25 Mio. EUR vollständig und fristgerecht zu erbringen.

Anzeichen für eine Inanspruchnahme aus den vorgenannten Verpflichtungen liegen der Gesellschaft derzeit nicht vor.

V. Nachtragsbericht

Der Gesellschaftsvertrag wurde am 23. Februar 2022 geändert und die Gesellschaft in JV Holding GmbH umfirmiert sowie der Gesellschaftszweck und die Regelungen zur Zurechnung der Kapitalrücklage geändert.

VI. Sonstige Angaben

Die Geschäftsführung im Berichtszeitraum oblag Herrn Jürgen Völlm, Kaufmann.

Der Jahresabschluss der JV Holding GmbH zum 31. Dezember 2021 wurde am 8. September 2022 festgestellt.