Stadtwerke Zeil a. Main

Stadtwerke Zeil a. Main

Zeil a. Main

Jahres- und Tätigkeitsabschluss nach EnWG zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

AKTIVA

PASSIVA

Erfolgsübersicht 2023

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den Bestimmungen des Handelsgesetzbuches und der Eigenbetriebsverordnung. Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anlagennachweis sind nach den Formblättern der Verwaltungsvorschrift zur Eigenbetriebsverordnung (VwvEBV) dargestellt.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Die Bilanz ist in Kontoform, die Gewinn- und Verlustrechnung in Staffelform nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

In der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung ist zu jedem Posten der entsprechende Wert des vorhergehenden Geschäftsjahres angegeben.

Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen, Grundstücksrechte nicht mit Grundstückslasten verrechnet.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden und Rechnungabgrenzungsposten sind in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend gegliedert.

Dem Anlagevermögen sind nur Gegenstände zugeordnet, die dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen bestimmt und geeignet sind.

Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung, die weder im Geschäftsbetrieb noch im Vorjahr einen Betrag ausweisen, werden gemäß § 265 Abs. 8 HGB nicht angegeben.

Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber der Gemeinde sind in der Bilanz unter den Posten " Forderungen an die Gemeinde" und " Verbindlichkeiten gegenüber der Gemeinde" ausgewiesen.

Die auf den Jahresabschluss angewendeten Darstellungsgrundsätze sind beibehalten worden.

Zusätzliche Angaben wegen der Nichtvergleichbarkeit einzelner Posten des Jahresabschlusses mit denen des Vorjahres sind nicht notwendig.

Der Jahresabschluss vermittelt ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Bei der Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung werden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände (u.a. Software) werden aktiviert und nach ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer abgeschrieben. Erworbene Software, deren Anschaffungskosten 800 Euro nicht übersteigen, wird als beweglicher Gegenstand des Anlagevermögens behandelt.

Sachanlagen werden zu den Anschaffungs- und Herstellungskosten abzüglich Abschreibungen angesetzt. Bewegliche Anlagengegenstände werden ausschließlich linear abgeschrieben. Geringwertige Anlagengüter bis zu einem Anschaffungspreis von 250 Euro werden im Jahr der Anschaffung in voller Höhe aufwandswirksam berücksichtigt. Geringwertige Anlagegüter mit einem Anschaffungspreis über 250 Euro bis 800 Euro werden aktiviert und im Jahr der Anschaffung abgeschrieben.

Die aktivierten Eigenleistungen wurden mit den Herstellungskosten bewertet.

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende Wert angesetzt.

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bewertet.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, sonstige Vermögensgegenstände und flüssige Mittel wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken mit dem Nennwert bewertet.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten bis zu einem Wert von 800,00 Euro wurden wegen Geringfügigkeit nicht angesetzt.

Die für Strom- und Wasserversorgung erhaltenen Ertragszuschüsse wurden passiviert und grundsätzlich mit 5 %, bei der Strom- und Wasserversorgung entsprechend der Nutzungsdauer der Anlagen mit 4 % bzw. 3 % erfolgswirksam aufgelöst (§ 21 Abs. 3 EBV).

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Passive Rechnungsabgrenzungsposten waren nicht zu bilden.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben zur Bilanz

AKTIVA

I. Anlagevermögen

Anlagespiegel für die einzelnen Posten des Anlagevermögens

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist den beigefügten Einzel- und Gesamtnachweisen zu entnehmen. Diese sind unterteilt nach Anlagengruppen und zeigen die Anschaffungs- oder Herstellungskosten sowie die Abschreibungen und Restbuchwerte auf.

Das Anlagevermögen veränderte sich im Geschäftsjahr wie folgt:

II. Finanzanlagen

Die Stadt Zeil ist als Gesellschafter an folgenden Unternehmungen beteiligt:

Die Angaben zur Hafen Zeil GmbH basieren auf dem Jahr 2022.

Mit Urkunde des Notars Dr. Florian Berger, Eltmann, vom 12.08.2013 wurde das gesamte Stammkapital in Höhe von 25.000,00 EUR übernommen. Der Kapitalanteil erhöht sich dadurch auf 100 %.

Am 20.09.2022 wurde eine Einzahlung in die Kapitalrücklage i.H. von 80 TEUR geleistet.

Die Stadtwerke Zeil sind an der City-Use GmbH & Co. KG mit 5,095 % am Stammkapital beteiligt. Dies entspricht 11.000,00 EUR.

Die Stadtwerke sind weiterhin mit einem Anteil von 0,4 % an der Bürgerwindpark Sailershäuser Wald GmbH & Co. KG beteiligt. Dies enspricht einem Anteil von 5.000,00 EUR am Stammkapital.

ANLAGENSPIEGEL zum 31. Dezember 2023

Stadtwerke Zeil am Main Strom-, Wasserversorgung, Hafen, 97475 Zeil am Main

II. Umlaufvermögen

Sämtliche Forderungen haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr und stellen sich wie folgt dar:

Forderungsspiegel

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind einzeln und namentlich durch eine Saldenliste nachgewiesen.

Die Forderungen an die Gemeinde enthalten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen für Nebengeschäfte und aus der Verbrauchsabrechnung.

Forderungen gg. verbundene Unternehmen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen beziehen sich auf die Hafen Zeil GmbH.

Sonstige Vermögensgegenstände

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind im Wesentlichen Forderungen aus Steuerrückforderungen enthalten.

Rechnungsabgrenzungsposten

In den aktiven Rechnungsabgrenzunsposten sind Abgrenzungen eines Softwarevertrages und einer Kooperationsplattform, die das Folgejahr betreffen, enthalten.

PASSIVA

Eigenkapital

Die Stadtwerke haben ein Stammkapital von 588.000,00 Euro.

Die Stammeinlagen sind voll eingezahlt. Das Stammkapital bleibt unverändert.

Die Allgemeine Rücklage erhöhte sich um den Jahresüberschuss 2022 i.H.v. 282.287,24 EUR auf 4.967.193,25 EUR.

Das Jahresergebnis 2023 weist einen Jahresfehlbetrag von -30.546,38 EUR aus.

Hinsichtlich der Entwicklung des Eigenkapitals gem. § 24 EBV verweisen wir auf den Lagebericht.

Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen

Hinsichtlich der Entwicklung der empfangenen Ertragszuschüsse gem. § 24 EBV verweisen wir auf den Lagebericht.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten die Rückstellung für den Jahresabschluss 2023 und die Jahresabschlussprüfung 2022-2023, Rückstellung für ausstehende Rechnungen, Rückstellung für die Gebührenkalkulation, Rückstellung für das Regulierungskonto sowie Urlaubs- und Überstundenrückstellungen.

Hinsichtlich der Entwicklung der Rückstellungen gem. § 24 EBV verweisen wir auf den Lagebericht.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen:

Verbindlichkeitsspiegel

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind durch Saldenlisten nachgewiesen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit den ein Beteiligungsverhältnis besteht, beziehen sich überwiegend auf den EEG Abschlag 12/2023 gegenüber der City-USE GmbH & Co. KG.

Die Verbindlichkeiten gegenüber der Gemeinde enthalten Verbindlichkeiten aus Weiterverrechnungen.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten u.a. Verbindlichkeiten im Zusammenhang mit der Jahresabgrenzung, kreditorische Debitoren und Umsatzsteuerverbindlichkeiten.

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt EUR 210.778,70 (Vorjahr: EUR 235.301,34).

Angabe zu Restlaufzeitvermerken

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 1.504.971,34 EUR (Vorjahr: 1.408.214,81 EUR).

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt 352.655,98 EUR (Vorjahr: 468.577,82 EUR).

Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Eine gesonderte Erfolgsübersicht gemäß § 22 Abs. 3 EBV entsprechend dem vom Bayerischen Staatsministerium des Inneren bekannt gegebenen Formblattmuster ist diesem Anhang beigefügt.

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse resultieren aus dem Betrieb der Stromverteilung, Stromvertrieb, Wasserversorung und dem Hafen, sie setzen sich wie folgt zusammen:

Die Umsatzerlöse sind bereinigt um die Ökosteuer von 204.583,95 EUR ( im Vorjahr 251.491,45 EUR) ausgewiesen, da diese abgeführt werden muss.

sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge betreffen im Wesentlichen Auflösung von Rückstellungen, Mahngebühren und Erträge aus der Herabsetzung der Pauschalwertberichtigungen.

Materialaufwand

Personalaufwand

Der Personalaufwand beinhaltet im Wesentlichen Aufwendungen für Gehälter einschließlich der zugehörigen gesetzlichen Sozialaufwendungen sowie Beiträge zu den Versorgungskassen.

Die Zahl der Mitarbeiter beträgt 13.

Die Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung enthalten u.a. Beiträge für die Berufsgenossenschaft sowie an die Zusatzversorgungskasse bayerischer Gemeinden und die Umlagen an den Bayerischen Versorgungsverband.

Der Eigenbetrieb ist Mitglied der Zusatzversorgungskasse der bayerischen Gemeinden (ZVK). Versichert sind bei dieser Kasse alle Beschäftigten, die unter den Geltungsbereich des TVV fallen, da dieser den Beschäftigten einen Anspruch auf Verschaffung einer Zusatzversorgung einräumt.

Bei der ZVK der bayerischen Gemeinden werden sowohl Umlagen als auch Beiträge erhoben.

Die Erhebung von Umlagen ist erforderlich, um die Anwartschaften und laufenden Rentenverpflichtungen aus der Zeit vor der Umstellung zu finanzieren. Der Umlagesatz war im Jahr 2023 3,75% der Bemessungsgrundlage und wird für die kommenden Jahre voraussichtlich konstant gehalten.

Der Zusatzbeitrag (seit 2007 4,0% der Bemessungsgrundlage) dient dem Aufbau einer Kapitaldeckung für Anwartschaften, die seit der Umstellung entstehen.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die größten Posten in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen setzen sich aus Konzessionsabgaben (170 TEUR), Fortbildungskosten (17 TEUR), EDV Kosten (146 TEUR), Abschluss- und Prüfungskosten (38 TEUR), Instandhaltung Bauten (17 TEUR) Rechts- und Beratungskosten (24 TEUR) und dem Verwaltungskostenbeitrag (138 TEUR) zusammen.

Steuern vom Einkommen und Ertrag

Steuern vom Einkommen und Ertrag für das Geschäftsjahr 2023 sind in Höhe von 364,14 EUR angefallen.

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigt:

Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen

Im Laufe des Geschäftsjahres führte das Unternehmen die folgenden Transaktionen mit nahestehenden Unternehmen und Personen durch:

Betriebssatzung, gültig in der Fassung vom 21.03.2011

Stadt Zeil Konzessionsvertrag nach marktüblichen Konditionen

Honorar des Abschlussprüfers

Für das Abschlussprüferhonorar wurde eine Rückstellung i.H. von 12.500,00 EUR gebildet.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen folgende, nach § 285 Nr. 3a HGB anzugebende, nicht in der Bilanz ausgewiesene oder vermerkte finanzielle Verpflichtungen, die für die Beurteilung der Finanzlage von Bedeutung sind:

Die Mietverpflichtungen enthalten Mietverträge mit unbestimmter Laufzeit. Eine Schätzung der Dauer oder der Höhe der Verpflichtungen ist nicht möglich. Es wurde daher, soweit möglich, nur die Höhe der Verpflichtung bis zu einem Jahr angegeben.

Vorgänge von besonderer Bedeutung

Nach Ablauf des Geschäftsjahres sind keine weiteren Ereignisse eingetreten, die von wesentlicher Bedeutung sind und zu einer veränderten Beurteilung des Unternehmens führen könnten.

Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres bis zur Bilanzerstellung, die einen wesentlichen Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Unternehmens ausüben, haben sich nicht ereignet.

Sonstige Angaben

Auf die Angabe der Gesamtbezüge der Werkleitung nach § 285 Satz 1 Nr. 9a HGB wurde gemäß § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Sitzungsgelder wurden in Höhe von 350,00 Euro gezahlt.

Angaben zu § 6b Abs 2 EnWG

Geschäfte in größerem Umfang i.S.d. § 6b Abs. 2 EnWG wurden nicht getätigt.

Zusammensetzung des Werkausschusses in der Zeit vom 01.01.2023 bis zum Zeitpunkt der Jahresabschlusserstellung:

Vorschlag bzw. Beschluss zur Ergebnisverwendung

Es wird vorgeschlagen den Jahresfehlbetrag in Höhe von -30.546,38 EUR mit der allgemeinen Rücklage zu saldieren.

Unterschrift der Geschäftsführung

Segmentabschlüsse zum 31.12.2023

nach § 6b EnWG und § 3 MsbG

Stadtwerke Zeil

Versorgungsbetrieb und Mainlände

Bamberger Straße 20

97475 Zeil am Main

Inhaltsverzeichnis

1. Bilanz zum 31.12.2023

2. Gewinn- und Verlustrechnung zum 31.12.2023

Anlagen

1. Anlagennachweis zum 31.12.2023

2. Erläuterungen Tätigkeitsbereiche interne Rechnungslegung

Segmentbilanz zum 31.12.2023

Aktivseite

Passivseite

Segment-Gewinn- und Verlustrechnung 2023

Stromverteilung 2023

^** Anpassung der Handelsbilanz an Steuerbilanz nach Betriebsprüfung

Meßstellenbetrieb 2023

^** Anpassung der Handelsbilanz an Steuerbilanz nach Betriebsprüfung

Ladesäulen 2023

^** Anpassung der Handelsbilanz an Steuerbilanz nach Betriebsprüfung

sonstige Tätigkeiten innerhalb des Stromsektors 2023

Erläuterungen zu den Tätigkeitsbereichen in der internen Rechnungslegung für das Geschäftsjahr 2023

A. Allgemeine Angaben und Erläuterungen

Die Stadtwerke Zeil haben nach § 6b EnWG für folgende Tätigkeiten intern jeweils eine Bilanz und eine Gewinn- und Verlustrechnung aufzustellen:

Die Tätigkeiten außerhalb des Stromsektors beinhalten die Wasserversorgung und die Mainlände.

Wesentliche Lieferbeziehungen zwischen den einzelnen Tätigkeiten wurden nach steuer- und eigenbetriebsrechtlichen Verrechnungspreisen bewertet.

Die Tätigkeitsabschlüsse zum 31. Dezember 2023 sind nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des HGB aufgestellt worden. Für die Gewinn- und Verlustrechnungen wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt. Die Bilanzen und Gewinn- und Verlustrechnungen sind nach § 266 und § 275 HGB gegliedert. Die Gliederungen wurden um zusätzliche Gliederungspunkte ergänzt.

Bei den für das Gesamtunternehmen geführten Konten werden alle Buchungen mit geschäftbereichsbezogenen Kontierungen (Geschäftbereiche: Strom, Wasser, Mainlände) versehen, die es jederzeit ermöglichen, eine Zuordnung zu den einzelnen Geschäftsbereichen über die Kostenrechnung vorzunehmen. Im Zusammenhang mit der Erstellung des Jahresabschlusses werden Buchungen, die unter dem Geschäftsbereich „Gemeinsame“ erfasst worden sind, auf die Sparten Strom, Wasser und Mainlände verteilt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung werden zu diesem Zweck die Jahresabschlussdaten aus dem Buchhaltungs- und Kostenrechnungssystem der DATEV eG verwendet und in separate Kalkulationstabellen übernommen. Nach hier hinterlegten Schlüsseln werden die nicht direkt zugeordneten Werte auf die Sparten Strom, Wasser und Mainlände verteilt. Die Unterteilung der Sparte Strom in „Verteilung“ und „Andere Tätigkeiten innerhalb des Sektors“ erfolgt für die Gewinn- und Verlustrechnung grundsätzlich entsprechend den Auswertungen der Kostenrechnung. Die Unterteilung der Sparte Strom in der Bilanz jeweils nach „Verteilung“ und „Andere Tätigkeiten innerhalb des Sektors“ wird durch einzelne Beurteilungen der Posten vorgenommen. Das Ergebnis aus direkt zugeordneten und umgelegten bzw. verteilten Beträgen wird aufgrund händischer Erfassung in das Tabellenkalkulationssystem Excel als Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung der jeweiligen Tätigkeit gezeigt. Die Aufbewahrungsfristen für die Unterlagen werden eingehalten.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die im Anhang des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr 2023 beschriebenen Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze sind maßgebend für die Erstellung der Tätigkeitsabschlüsse. Bilanzierungs- und Bewertungswahlrechte werden einheitlich ausgeübt.

C. Zuordnungsregeln

Tätigkeitsbilanzen

Das Anlagevermögen wurde zunächst direkt auf die Geschäftsbereiche Gemeinsame, Strom, Wasser und Mainlände zugeordnet. Die Restbuchwerte des Geschäftsbereiches Gemeinsame wurden im Anschluss daran anhand des Umlageschlüssels auf die Geschäftsbereiche umgelegt. Die Unterteilung der Sparte Strom nach Tätigkeiten erfolgte danach im ersten Schritt durch direkte Zuordnung und im zweiten Schritt unter Schlüsselung auf Basis des Umlageschlüssels der nicht direkt zugeordneten Werte. Aus der Zuordnung der Restbuchwerte wurden die Anlagespiegel für die einzelnen Tätigkeiten entwickelt.

Die Vorräte und geleisteten Anzahlungen wurden über die Geschäftsbereiche den Tätigkeiten direkt zugeordnet.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden zuerst auf die Geschäftsbereiche direkt und danach durch den Umlageschlüssel auf die Tätigkeiten innerhalb des Stromsektors zugeordnet. Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 0,00). In den Forderungen gegen Verbundene Unternehmen, sind Forderungen gegen den Gesellschafter der Hafen Zeil GmbH aus Nutzungsentgelten und Weiterverrechnungen i.H. von 2.122,44 EUR (Vorjahr: 12.536,06 EUR) enthalten.

Die sonstigen Vermögensgegenstände und die Forderungen gegen die Gemeinde wurden zuerst auf die Geschäftsbereiche direkt und danach entsprechend dem Umlageschlüssel zugeordnet.

Der Posten Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten wurde nach dem Umlageschlüssel aufgeteilt.

Das Eigenkapital wurde entsprechen den Betriebszweigen zugeordnet.

Der Gewinn bzw. Verlust der Geschäftsbereiche und der Tätigkeiten errechnet sich aus der Gewinn- und Verlustrechnung.

Die empfangenen Ertragszuschüsse wurden direkt den Geschäftsbereichen und den Tätigkeiten zugeordnet.

Die Steuer- und sonstigen Rückstellungen wurden weitestgehend direkt und danach entsprechend dem Umlageschlüssel zugeordnet.

Der Anteil der jeweiligen Sparte an den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten wurde direkt zugeordnet.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, gegenüber der Gemeinde sowie die sonstigen Verbindlichkeiten und erhaltene Anzahlungen wurden teilweise direkt und entsprechend dem Umlageschlüssel zugewiesen. Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt EUR 210.778,70 (Vorjahr: EUR 235.301,34) Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt EUR 1504.971,34 (Vorjahr: EUR 1.408.214,81) Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt EUR 352.655,98 (Vorjahr: EUR 468.577,82).

Tätigkeitsgewinn- und Verlustrechnungen

Die Zuordnung der Umsatzerlöse auf die Versorgungssparten basiert auf den Ausgangsrechnungen des Geschäftsjahres für abgesetzte Mengen an Strom, Wasser, Mainlände und Weiterverrechnungen aus Kundenaufträgen. Innerhalb der Geschäftsbereiche Strom wurden die Umsatzerlöse aus Netzentgelten den Tätigkeiten Stromverteilung mittels Nettodarstellung zugeordnet.

Die Auflösung der empfangenen Ertragszuschüsse wurde direkt den Geschäftsbereichen und den Tätigkeiten zugeordnet.

Die Aufteilung der anderen aktivierten Eigenleistungen wurde direkt vorgenommen.

Eindeutig zuordenbare sonstige betriebliche Erträge, Materialaufwendungen, Personalaufwendungen, sonstige betriebliche Aufwendungen, Finanzerträge sowie sonstige Steuern werden direkt zugeordnet. Die Ermittlung des Personalaufwandes erfolgte auf der Grundlage der Personalaufwendungen der direkt den Sparten zuordenbaren Beschäftigten und der geleisteten Arbeitsstunden.

Nicht direkt zuordenbare Erträge und Aufwendungen werden unter Zuhilfenahme des Umlageschlüssels auf die Sparten und Tätigkeiten verteilt.

Die Abschreibungen wurden aus dem Anlagevermögen der Sparten bzw. Tätigkeiten abgeleitet. Das gemeinsame Anlagevermögen wurde nach dem Umlageschlüssel verteilt.

Grundlage für die Aufteilung der Zinsen und ähnlichen Aufwendungen bildet die Zuordnung der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten. Die gemeinsamen Zinsen bzw. Gebühren gegenüber Kreditinstituten werden grds. nach dem Umlageschlüssel verteilt.

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag wurden auf der Grundlage des Ergebnisses der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit nach sonstigen Steuern ermittelt, wobei den Verlustbereichen Steuergutschriften erteilt wurden.

D. Zusätzliche Angaben

Haftungsverhältnisse bestehen nicht.