Auto-Henneken GmbH

Auto-Henneken GmbH

Duisburg

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2013

Bilanz zum 31. Dezember 2013

Auto-Henneken GmbH, Duisburg

AKTIVA

Anhang

1. Darstellungsform von Bilanz und GuV-Rechnung:

Die Form der Darstellung, insbesondere der Gliederung des Jahresabschlusses erfolgte gemäß den gesetzlichen Regelungen. Die Gliederung der GuV Rechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) gewählt.

2. Vorjahreswerte:

Wie oben bereits erläutert, sind die Vergleichszahlen des Jahresabschlusses 2012 in weiten Teilen nicht vergleichbar.

3. Zu § 284 HGB folgendes:

Grundsätze und Methoden der Gliederung und Bewertung sind gegenüber dem Vorjahr unverändert angewendet worden.

Abweichungen zwischen der Handelsbilanz und der Steuerbilanz bestehen durch die Änderungen BilMoG im Bereich der Pensionsrückstellungen. Laut Handelsbilanz ergibt sich ein Wertansatz i.H.v. € 612.972,49. Die Berechnungssystematik folgt den Regeln der Versicherungsmathematik. Angewendet wurden die Richttafeln 2005 von Heubeck; es wurde ein Rechnungszins von 4,88% angewendet.

Die Posten des Anlagevermögens sind ausgewiesen zu historischen Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen der jeweils festgelegten Nutzungsdauer.

Vorräte existieren im Wirtschaftsjahr 2013 nicht mehr.

Die Forderungen und sonstigen Wirtschaftsgüter sind bewertet mit ihren Nennwerten, Ab-zinsungen waren nicht erforderlich. Pauschalwertberichtigungen auf Forderungen sind mit 1 vH. des Nettowertes (ohne MwSt.) berücksichtigt. Währungsumrechnungen waren nicht erforderlich, die Ansprüche bestehen in Euro.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des voraussichtlichen Bedarfs gebildet.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Rückzahlungsbetrag bewertet.

Restlaufzeiten aus dem Jahresabschluss zum 31. Dezember 2013

IV. Angaben zu speziellen Posten der Bilanz

Vermögensgegenstände

Die Entwicklung der Anlagepositionen im Geschäftsjahr 2013 ist dem Anlagespiegel, Anlage 3, zu entnehmen. Die GWG's wurden im Geschäftsjahr 2013 nach § 6 (2) EStG abgeschrieben, der Zugang des Vorjahres wird im Anlagespiegel im nachfolgenden Jahr fiktiv in Abgang gesetzt.

An Forderungen und sonstige Vermögensgegenständen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestand zum 31. Dezember 2013 lediglich das Darlehen an die Auto Herneken KG (TEUR 95).

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten waren zum 31.12.2013 für vorausbezahlte Versicherungen etc. in Höhe von TEUR 2 auszuweisen.

Eigenkapital:

Das Stammkapital beträgt laut der HR-Eintragung DM 200.000,00 (EUR 102.258,38). Esi st voll eingezahlt.

Rückstellungen:

Steuerrückstellungen waren zum 31.12.2013 nicht zu bilden, insbesondere weil eine gewerbe- und körperschaftsteuerliche Organschaft mit Gewinnabführung mit der S & H GmbH besteht.

Die sonstigen Rückstellungen wurden gebildet für:

Verbindlichkeiten:

Verbindlichkeiten die unter folgende Angabepflichten fallen:

Haftungsverhältnisse:

Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB waren zum Bilanzstichtag 31.12.2013 zu erfassen/zu vermerken i.H.v. EUR 306.775,00. Es handelt sich um eine Bürgschaft für die S&H GmbH bei der Ford-Bank.

V. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen nicht.

VI. Angaben zu speziellen GuV-Posten

Die im Geschäftsjahr 2013 erzielten Umsatzerlöse verteilen sich primär auf die Sparten: Ersatzteile, Reifen und Zubehör und Werkstattleistungen, Neuwagen und Gebrauchtwagen.

VII. Angaben zu Organen der Gesellschaft

a) Zur Geschäftsführung und Vertretung der Gesellschaft ist Herr Martin Herneken berechtigt. Prokurist ist Herr Manfred Herneken. Die Geschäftsführungsbefugnis richtet sich nach den Geschäftsführerverträgen.

b) Gemäß § 267 (5) HGB beträgt der Personalbestand im Mittel der Quartale:

Bis zum 30. Juni 2000 wurden durchschnittlich 53 Personen wie in den Vorjahren beschäftigt. Nach Übernahme des Personals am 1. Juli 2000 durch die S & H Autohandelsgesellschaft mbH wurden durchschnittlich 2 Personen beschäftigt. Die von der S & H GmbH beschäftigten Mitarbeiter, die für die Gesellschaft tätig waren, wurden an die Gesellschaft weiterbelastet. Die Aufwendungen dafür sind im Personalaufwand enthalten.