inpunkto AG

inpunkto AG

Gersthofen (vormals: Friedberg)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

A. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft trägt die Firma inpunkto AG mit Sitz in Friedberg. Sie wird beim Handelsregister beim Amtsgericht Augsburg unter der Registernummer HRB 32980 geführt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i.S des § 267 Abs. 1 HGB.

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 bis 256a HGB und den ergänzenden §8 264 bis 288 HGB sowie des AktG aufgestellt.

Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung sind aus Gründen der Verbesserung des Einblicks in die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage nach den Vorschriften des dritten Buches des HGB für große Kapitalgesellschaften aufgestellt worden. Soweit ein Wahlrecht hinsichtlich der Angabe in der Bilanz bzw. in der Gewinn- und Verlustrechnung einerseits oder dem Anhang andererseits besteht, wurde dieses Wahlrecht aus Gründen der Übersichtlichkeit zu Gunsten der Angabe im Anhang ausgeübt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden wurde entsprechend den handelsrechtlich ülichen Bewertungsvorschriften unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und Bilanzierung vorgenommen.

Anlagevermögen

Die immateriellen Vermögensgegenstände sind mit den Anschaffungskosten vermindert um die Abschreibungen entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer angesetzt. Die immateriellen Vermögensgegenstände enthalten mit T€ 450 einen Kundenstamm, der planmäßig über eine geschätzte Nutzungsdauer von 15 Jahren abgeschrieben wird. Die Werthaltigkeit ist über diesen Zeitraum über planmäßig zufließende Bestandsprovisionen gegeben.

Das abnutzbare Sachanlagevermögen ist mit den Anschaffungs- bzw. Herstellkosten vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt. Die Anschaffungskosten enthalten Anschaffungsnebenkosten. Den planmäßigen Abschreibungen wurden die betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern zu Grunde gelegt. Die im Geschäftsjahr angeschafften geringwertigen Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten zwischen € 251,00 und € 800,00 werden im Jahr des Zugangs in voller Höhe abgeschrieben.

Das Finanzanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten oder niedrigerem beizulegendem Werten angesetzt.

Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken werden durch Wertberichtigungen berücksichtigt.

Die flüssigen Mittel werden in Höhe ihres Nennwertes angesetzt.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und Verpflichtungen und werden mit dem in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden gemäß den geltenden Vorschriften abgezinst.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

C. Erläuterung zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Das Anlagevermögen hat sich im abgelaufenen Geschäftsjahr folgendermaßen entwickelt

2. Forderungen

In den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind Forderungen in Höhe von € 325.189,93 mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr enthalten.

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen in Höhe von € 158.424,99 mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr enthalten.

3. Eigenkapital

Das Grundkapital liegt bei T€ 2.250,00. Dieses ist in voller Höhe eingebracht. Das Grundkapital umfasst 2.250.000 Stückaktien.

Die Entwicklung des Bilanzverlustes stellt sich wie folgt dar:

4. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen insbesondere Rückstellungen für ausstehende Provisionsabrechnungen für Vertriebspartner in Höhe von T€ 343 (Vj. T€ 153) sowie für Stornohaftung in Höhe von T€ 500 (Vj. T€ 510). Das Stornorisiko wurde abzüglich des Rückgriffrechtes auf die Handelsvertreter aus dem sich zum Bilanzstichtag ergebenden Umsätzen mit einer prognostizierten Stornoquote ermittelt und aufgrund der Restlaufzeit von einem bis fünf Jahren gemäß den geltenden Vorschriften abgezinst.

Die Verbuchung der Stornorückstellungen erfolgte nach der Nettomethode, d.h. in Höhe des diskontierten Erfüllungsbetrages. Der Zinseffekt aus der Diskontierung beträgt T€ 11,3.

5. Verbindlichkeiten

Art und Umfang der Verbindlichkeiten ergeben sich aus dem nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegel:

Unter den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen wird ein im Geschäftsjahr 2013 erhaltenes Darlehen der HVP Hanse Vertriebspartner AG, Hamburg, ausgewiesen, das zum Bilanzstichtag in Höhe von T€ 3845 (inkl. Zinsen) valutiert. Bei den sonstigen Verbindlichkeiten handelt es sich um Verbindlichkeiten aus Lohn und Gehalt und die darauf anfallende Lohn- und Kirchensteuer.

Im Vorjahr haben Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von T€ 83 und sonstige Verbindlichkeiten von T€ 21 mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr bestanden.

D. Angaben zu Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse entfallen mit T€ 4.798 auf Provisionserlöse inklusive der Veränderung der Stornorückstellung, mit T€ 458 auf Erlöse aus dem Verkauf von Datensätzen und mit T€ 147 auf sonstige Erlöse.

Innerhalb der sonstigen betrieblichen Erträge werden periodenfremde Erträge in Höhe von T€ 110,9 ausgewiesen. Es handelt sich um Erträge aus der Aufösung von Einzelwertberichtigungen (T€ 72,5), Erträge aus ausgebuchten Forderungen (T€ 14,6) und Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen (T€ 23,8).

Im Materialaufwand sind im Wesentlichen die Provisionsweitergaben an die vermittelnden HandelsVertreter ausgewiesen.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen von T€ 86,2 enthalten. Es handet sich um Aufwendungen für die Zuführung zu Einzelwertberichtigungen und Forderungsverluste.

E. Sonstige Angaben

1. Angaben über Arbeitnehmer

2. Angaben über Beteiligungen an anderen Unternehmen

Die Gesellschaft hält 70 % der Anteile an der insolution GmbH, mit Sitz in Friedberg. Die insolution GmbH weist zum Stichtag einen Jahresüberschuss in Höhe von T€ 113,7 und einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag von T€ 137,0 aus.

3. Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB und sonstige Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag hat die Gesellschaft keinerlei Verpflichtungen aus Haftungsverhältnissen.

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen, die in der Bilanz nicht erscheinen, beträgt T€ 173,0 davon haben T€ 119,1 eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Es handelt sich um Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen.

4. Angaben zu Organen der Gesellschaft

Zum Vorstand waren bestellt:

Hinsichtlich der Angabe von Organbezügen wird von der Schutzklausel nach § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

Zum Aufsichtsrat waren während des Geschäftsjahres bestellt:

Die Bezüge der Aufsichtsratsmitglieder betrugen im Geschäftsjahr € 6.750,0.

5. Vorschlag zur Verwendung des Bilanzverlustes

Vorstand und Aufsichtsrat schlagen vor, den Bilanzverlust 2023 in Höhe von € -3.632.936,90 auf neue Rechnung vorzutragen.

6. Bestehen einer Beteiligung gemäß § 20 Abs. 1, 3 und 4 AktG

Die Hanse Vertriebspartner AG besitzt seit 05. April 2018 eine unmittelbare Mehrheitsbeteiligung an der inpunkto AG.

7. Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft gehört zum Konsolidierungskreis des von der Hanse Merkur Krankenversicherung auf Gegenseitigkeit, Hamburg, nach § 341i HGB aufzustellenden Konzernabschlusses.

8. Abhängigskeitsbericht

Das Aktienkapital der inpunkto AG wird zu 98 % von der HVP Hanse Vertriebspartner AG, Hamburg gehalten. Die inpunkto steht somit im Mehrheitsbesitz der HVP Hanse Vertriebspartner AG, Hamburg, und gilt gemäß 8§ 17 Abs. 2 AktG als ein von dieser Gesellschaft abhängiges Unternehmen. Die HVP Hanse Vertriebspartner AG, Hamburg, steht im Alleinbesitz der HanseMerkur Holding AG, Hamburg, und gilt deshalb gemäß § 17 Abs. 2 AktG als ein von dieser Gesellschaft abhängiges Unternehmen. Die HanseMerkur Holding AG, Hamburg, steht wiederum im Alleinbesitz der HanseMerkur Krankenversicherung auf Gegenseitigkeit, Hamburg. Somit besteht gemäß § 17 Abs. 1 AktG auch ein Abhängigkeitsverhältnis zur Hanse Merkur Krankenversicherung auf Gegenseitigkeit, Hamburg. Hieraus folgt die Pflicht der Gesellschaft, gemäß § 312 AktG den vorliegenden Bericht über die Beziehungen zu verbundenen Unternehmen aufzustellen. Befreiungstatbestände gemäß §§ 311, 291 Abs. 1 AktG (Beherrschungs- und/oder Ergebnisabführungsvertrag) liegen nicht vor.

Schlusserklärung des Vorstandes

Der Vorstand erklärt, dass die Gesellschaft nach den Umständen, die ihm zu dem Zeitpunkt bekannt Waren, in dem die aufgeführten Rechtsgeschäfte vorgenommen wurden, bei jedem Rechtsgeschäft eine angemessene Gegenleistung erhielt. Maßnahmen, durch die die Gesellschaft benachteiligt wurde, wurden weder getroffen noch unterlassen.

Bericht des Aufsichtsrats über das Geschäftsjahr 2023

Der Aufsichtsrat der inpunkto AG hat sich im Geschäftsjahr 2023 eingehend mit dem Verlauf der Geschäftstätigkeit und der Entwicklung der Gesellschaft befasst und sämtliche ihm nach Gesetz und Satzung obliegenden Aufgaben mit großer Sorgfalt wahrgenommen.

Der Aufsichtsrat hat den Vorstand im Geschäftsjahr 2023 kontinuierlich beraten, begleitet und überwacht. In die für das Unternehmen bedeutsamen Entscheidungen war der Aufsichtsrat eingebunden. Der Vorstand unterrichtete den Aufsichtsrat über alle für das Unternehmen wesentlichen Aspekte. Der Aufsichtsrat hat sich darüber hinaus regelmäßig mit der Risiko- und Liquiditätssituation der Gesellschaft beschäftigt.

Die für das Unternehmen bedeutenden Geschäftsvorgänge hat der Aufsichtsrat erörtert und diesen nach sorgfältiger Prüfung und Beratung - soweit dies nach Gesetz und Satzung erforderlich war - zugestimmt.

Der Aufsichtsrat ist im Geschäftsjahr 2023 am 19. April, 4. Juli, 21. August, 20. November, 19. Dezember, und 21. Dezember zu insgesamt sechs Sitzungen zusammengekommen. In Abstimmung mit dem Aufsichtsratsvorsitzenden wurde in sachlich gebotenen Fällen auch eine direkte Abstimmung mit der Geschäftsführung vorgenommen.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft nebst Anhang für das Geschäftsjahr 2023 wurde durch Mazars GmbH 8. Co. KG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Steuerberatungsgesellschaft, Hamburg geprüft.

Der Aufsichtsrat hat die vorgelegten Unterlagen seinerseits geprüft. Der Aufsichtsrat hat nach dem abschließenden Ergebnis seiner eigenen Prüfung gegen den Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2023 des Vorstandes keine Einwände erhoben und ihn in der Sitzung vom 19. Juni 2024 gebilligt. Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 ist somit festgestellt.

Der Aufsichtsrat dankt dem Vorstand und allen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern sowie den Vertriebspartnerinnen und Vertriebspartnern für ihren Einsatz und ihre Leistung im abgelaufenen Geschäftsjahr.