Schavemaker
Transport GmbH
Bochum
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023
Handelsbilanz
Aktiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
257.623,00 |
77.401,00 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
1.987,00 |
3.632,00 |
| II.
Sachanlagen |
255.636,00 |
73.769,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
683.741,68 |
808.665,07 |
| I.
Vorräte |
74.062,08 |
103.984,00 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
607.822,54 |
669.260,74 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
1.857,06 |
35.420,33 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
2.711,83 |
15.659,97 |
| D.
Aktive latente Steuern |
371.000,00 |
371.000,00 |
| E.
Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag |
2.285.023,73 |
1.513.288,83 |
| Aktiva |
3.600.100,24 |
2.786.014,87 |
Passiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Eigenkapital |
0,00 |
0,00 |
| I.
Gezeichnetes Kapital |
50.600,00 |
50.600,00 |
| II.
Verlustvortrag |
1.563.888,83 |
1.015.660,76 |
| III.
Jahresfehlbetrag |
771.734,90 |
548.228,07 |
| IV.
nicht gedeckter Fehlbetrag |
2.285.023,73 |
1.513.288,83 |
| B.
Rückstellungen |
96.983,31 |
71.199,50 |
| C.
Verbindlichkeiten |
3.503.116,93 |
2.691.770,37 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
1.527.416,93 |
753.973,67 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
1.975.700,00 |
1.937.796,70 |
| D.
Rechnungsabgrenzungsposten |
|
23.045,00 |
| Summe
Passiva |
3.600.100,24 |
2.786.014,87 |
Anhang
Schavemaker Transport GmbH, Bochum
Anhang für das Geschäftsjahr 2023
1. I.
Allgemeine Angaben
Die Schavemaker Transport GmbH ist eine in Bochum
ansässige Kommanditgesellschaft nach deutschem Recht.
Sie ist beim Amtsgericht Bochum unter der Registernummer
HRB 3782 eingetragen.
Mit Vertrag vom 29. Oktober 2020 wurde die im Jahr
2020 neu gegründete Schwestergesellschaft, Schavemaker
Transport GmbH (Amtsgericht Bochum HRB 18433),
rückwirkend zum 28. Februar 2020 auf die Jäger
Transport GmbH verschmolzen. Die Verschmelzung erfolgte zu
Buchwerten. Die Jäger Transport GmbH wurde mit
Gesellschafterbeschluss vom 29. Oktober 2020 umfirmiert in
Schavemaker Transport GmbH. Die Eintragungen in das
Handelsregister erfolgten am 23. Dezember 2020 bzw.
30. Dezember 2020.
Die Gesellschaft weist einen nicht durch Eigenkapital
gedeckten Fehlbetrag in Höhe von EUR 2.285.023,73
aus und ist somit bilanziell überschuldet. Die
bilanzielle Überschuldung wird durch
Patronatserklärung der Muttergesellschaft vom 20. Mai
2021 überwunden. Die Erstellung des Jahresabschlusses
erfolgt unter der Annahme der Unternehmensfortführung
(§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).
Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde nach
den Vorschriften des HGB in der Fassung des
Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) aufgestellt.
Die Bilanz sowie die Gewinn- und Verlustrechnung sind
nach den Vorschriften der §§ 266, 275 Abs. 2 HGB
gegliedert.
Die Schavemaker Transport GmbH weist die
Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft
gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf.
1. II.
Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Im Folgenden werden die im Jahresabschluss der
Schavemaker Transport GmbH angewandten Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden dargestellt. Gegenüber dem Vorjahr
wurden die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
unverändert angewendet.
Immaterielle Vermögensgegenstände und
Sachanlagen werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten
abzüglich nutzungsbedingter planmäßiger
Abschreibungen bewertet. Der Umfang der Anschaffungskosten
entspricht § 255 Abs. 1 HGB.
Die planmäßigen Abschreibungen werden
linear auf Grundlage der voraussichtlichen Nutzungsdauer
des jeweiligen Vermögensgegenstandes vorgenommen.
Die im Geschäftsjahr 2023 angeschafften
geringwertigen Vermögensgegenstände bis zu einem
Wert in Höhe von EUR 800,00 wurden in
Übereinstimmung mit den steuerlichen Vorschriften
gemäß § 6 Abs. 2 EStG in voller Höhe
als Betriebsausgaben abgesetzt.
Die Bewertung des Vorratsvermögens erfolgt unter
Berücksichtigung des strengen Niederstwertprinzips zu
Anschaffungs- und Herstellungskosten. Falls erforderlich
werden Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden
Wert gemäß § 253 Abs. 4 Satz 2 HGB
vorgenommen.
Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände
sowie liquide Mittel sind zum Nennbetrag oder dem
niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert. Den in den
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen enthaltenen
Risiken wird durch Bildung angemessen dotierter
Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.
Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen
Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für
eine bestimmte Zeit nach diesem Tage darstellen. Die
Auflösung des Postens erfolgt linear entsprechend dem
Zeitablauf.
Die Berechnung der latenten Steuern basiert auf
steuerlichen Verlustvorträgen in Höhe von
insgesamt Mio. EUR 2,95 zum 31. Dezember 2023. Die
Geschäftsleitung geht davon aus, dass ein Teilbetrag
von ca. TEUR 1.115 innerhalb der nächsten 5 Jahre mit
zukünftigen Gewinnen verrechnet werden kann. Der bei
der Berechnung der latenten Steuern verwendete
Ertragssteuersatz liegt bei ca. 33 %.
Die sonstigen Rückstellungen umfassen alle
erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Diese
sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt, der nach
vernünftiger kaufmännischer Beurteilung zur
Abdeckung erkennbarer Risiken und ungewisser
Verpflichtungen notwendig ist.
Die Verbindlichkeiten sind mit dem
Erfüllungsbetrag passiviert.
1. III.
Angaben zur Bilanz
Sämtliche Forderungen aus Lieferungen und
Leistungen haben eine Restlaufzeit von weniger als einem
Jahr.
Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
beinhalten Forderungen gegen verbundene Unternehmen in
Höhe von EUR 175.097,84.
Mit Gesellschafterbeschluss vom 29. Oktober 2020 und
Handelsregistereintragung vom 23. Dezember 2020 wurde
das Stammkapital der Gesellschaft auf Euro umgestellt und
um EUR 35,41 auf EUR 25.600,00 erhöht. Im
Rahmen Verschmelzung mit der Schavemaker Transport GmbH
erfolgte, ebenfalls mit Gesellschafterbeschluss vom 29.
Oktober 2020 und Eintragung in das Handelsregister vom 23.
Dezember 2020, eine weitere Kapitalerhöhung auf
EUR 50.600,00.
Die sonstigen Rückstellungen beinhalten
hauptsächlich Rückstellungen für Personal-
sowie für Jahresabschluss- und Rechts- und
Beratungskosten.
Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine
Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.
Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
beinhalten Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen
Unternehmen in Höhe von EUR 588.509,54.
In den sonstigen Verbindlichkeiten sind
Darlehensverbindlichkeiten gegenüber verbundenen
Unternehmen in Höhe von EUR 1.975.700,00 sowie
laufende Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen
Unternehmen von EUR 24.626,16 enthalten. Die
Darlehensverbindlichkeiten sind durch Forderungsabtretung
besichert.
IV.
Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung
Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde
unverändert nach dem Gesamtkostenverfahren
aufgestellt.
1. V.
Sonstige Angaben
Neben den in der Bilanz ausgewiesenen
Verbindlichkeiten ergeben sich sonstige finanzielle
Verpflichtungen aus Mietverträgen in Höhe von
derzeit TEUR 108 pro Jahr. Weiterhin bestehen sonstige
finanzielle Verpflichtungen aus
Fahrzeugleasingverträgen von TEUR 47 p.a.
Die Gesellschaft beschäftigte im
Geschäftsjahr 2023 durchschnittlich 5
kaufmännische (Vj.: 7) und 34 gewerbliche (Vj.: 26)
Mitarbeiter sowie 4 Aushilfen (Vj.: 2).
Während des abgelaufenen Geschäftsjahres
wurde die Geschäftsführung durch den folgenden
Geschäftsführer, Herrn Hendricus Nicolaas
Schavemaker, wahrgenommen.
Herr Schavemaker ist einzelvertretungsberechtigt und
von den Beschränkungen des § 181 HGB befreit.
Der Jahresabschluss der Schavemaker Transport GmbH
wird in die Konzernabschlüsse der Schavemaker Beheer
B.V. (kleinster Konsolidierungskreis) und der Schavemaker
Logistics B.V. (größter Konsolidierungskreis)
einbezogen. Die Konzernabschlüsse werden beim
niederländischen Handelsregister veröffentlicht.
sonstige Berichtsbestandteile
Bochum, 4. März 2024
Hendricus Nicolaas Schavemaker
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 06.09.2024
festgestellt.
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