ENNI Solar GmbH

ENNI Solar GmbH

Moers

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

der ENNI Solar GmbH

Aktiva

Anhang für das Geschäftsjahr 01.01. bis 31.12.2023

Die ENNI Solar GmbH hat ihren Sitz in Moers und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Kleve (HRB 11598).

Der Jahresabschluss wurde nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden Rechnungslegungsvorschriften gemäß § 267 Abs. 3 des Handelsgesetzbuches (HGB) und nach den ergänzenden Bestimmungen des GmbH-Gesetzes sowie des Gesellschaftsvertrages aufgestellt.

Passive latente Steuern sind nicht angefallen. Aktive latente Steuern auf die handels- und steuerrechtlich voneinander abweichenden Wertansätze, im Wesentlichen bei den Rückstellungen für Rückbauverpflichtungen, wurden in Ausübung des Wahlrechtes des § 274 Abs. 1 S. 2 HGB nicht aktiviert. Der unternehmensindividuelle Steuersatz beträgt 32,63 %.

Für die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gesamtkostenverfahren angewendet.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Aktiva

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind mit den Anschaffungskosten bewertet und werden planmäßig entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben.

Die Sachanlagen sind mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bilanziert, vermindert um planmäßige Abschreibungen. Das abnutzbare Sachanlagevermögen wird linear grundsätzlich über 20 Jahre abgeschrieben.

Die Forderungen, die sonstigen Vermögensgegenstände, die liquiden Mittel sowie der Aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind zum Nennwert angesetzt.

Als aktiver Rechnungsabgrenzungsposten werden geleistete Zahlungen abgegrenzt, soweit sie auf Folgejahre entfallen. Dieser wird ratierlich zeitraumbezogen aufgelöst und mit dem Nennwert bilanziert.

Passiva

In den sonstigen Rückstellungen sind alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten nach den Grundsätzen vernünftiger und ordnungsgemäßer kaufmännischer Beurteilung angemessen und ausreichend zum Erfüllungsbetrag berücksichtigt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz abgezinst, der sich aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren ergibt.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert.

Als passive Rechnungsabgrenzungsposten werden erhaltene Zahlungen abgegrenzt, soweit sie auf Folgejahre entfallen. Diese werden ratierlich zeitraumbezogen aufgelöst und sind mit dem Nennwert bilanziert.

Erläuterungen zur Bilanz

Aktiva

Die Entwicklung des Anlagevermögens wird im Anlagenspiegel (Anlage zum Anhang) dargestellt.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen betreffen vollumfänglich die Energieeinspeisevergütung. Die Restlaufzeit beträgt zum Bilanzstichtag wie im Vorjahr weniger als ein Jahr.

Die Forderungen gegenüber Gesellschaftern betreffen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Die Restlaufzeit beträgt zum Bilanzstichtag wie im Vorjahr weniger als ein Jahr.

Die sonstigen Vermögensgegenstände betreffen im Wesentlichen Steuererstattungsansprüche und Sicherheitsleistungen. Das Guthaben bei Kreditinstituten hat sich zum Stichtag von 1.897 T€ um 1.336 T€ auf 561 T€ vermindert.

Der Aktive Rechnungsabgrenzungsposten betrifft Gestattungsentgelte.

Passiva

Aus dem Jahresüberschuss und dem Gewinnvortrag zum 31.12.2022 in Höhe von insgesamt 1.666 T€ wurden 270 T€ im Geschäftsjahr 2023 zur Ausschüttung beschlossen und 1.396 T€ auf neue Rechnung vorgetragen.

Die Steuerrückstellungen in Höhe von 29 T€ betreffen die Körperschaftsteuer, Solidaritätszuschlag zur Körperschaftsteuer und die Gewerbesteuer (2023).

In den sonstigen Rückstellungen sind im Wesentlichen die Rückbauverpflichtung der Solaranlagen und der voraussichtliche Aufwand für die Jahresabschlussprüfung sowie für ausstehende Rechnungen enthalten.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten haben in Höhe von 723 T€ (Vorjahr 682 T€) eine Restlaufzeit unter 1 Jahr, in Höhe von 2.648 T€ (Vorjahr 3.616 T€) eine Restlaufzeit zwischen 1 und 5 Jahren und in Höhe von 3.558 T€ (Vorjahr 3.587 T€) eine Restlaufzeit von über 5 Jahren. Diese sind sämtlich gegenüber der finanzierenden Bank abgesichert durch Abtretung der Forderungen aus Einspeisevergütungen, von Versicherungsansprüchen im Schadenfall und Sicherungsübereignung der Solaranlagen.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 764 T€ haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von weniger als 1 Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betreffen in Höhe von 798 T€ Gesellschafterdarlehen sowie die technischen Dienstleistungen und Leistungen aus Stromlieferverträgen mit einer Restlaufzeit wie im Vorjahr von weniger als 1 Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von 79 T€ (Vorjahr 56 T€) resultieren aus der Umsatzsteuerverbindlichkeit gegenüber der ENNI Stadt und Service Niederrhein AöR aus Umsatzsteuerorganschaft, wie im Vorjahr mit einer Restlaufzeit von 1 Jahr.

Die sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von 150 T€ beinhalten im Wesentlichen kreditorische Debitoren mit einer Restlaufzeit wie im Vorjahr von weniger 1 Jahr.

Die Bildung der passiven Rechnungsabgrenzung betrifft einen Investitionszuschuss der vertragsgemäß bis zum Jahr 2033 aufgelöst wird.

Ergänzende Angaben

Angaben gemäß § 6b Abs. 2 EnWG

Die Gesellschaft bezieht kaufmännische sowie technische Dienstleistungen und nutzt unter anderem die Anlagenstellflächen von ihren Gesellschaftern. Dafür wurden insgesamt 116 T€ aufgewendet.

Angaben über die Zuordnungsregeln einschließlich Abschreibungsmethoden gemäß § 6b Abs. 3 Satz 7 EnWG

Die Posteninhalte der Aktiv- und Passivposten sowie die Aufwendungen und Erträge sind auf Grund der Tätigkeit der Gesellschaft ausschließlich der sonstigen Aktivitäten innerhalb des Elektrizitätssektors (Stromerzeugung) zuzurechnen. Sämtliche Buchungen des Unternehmens werden mit tätigkeitsbezogenen Zusatzkontierungen, wie Kostenstellen, Aufträgen und Segmenten versehen, die eine Kontentrennung und damit die Erstellung der Tätigkeitsabschlüsse nach dem Energiewirtschaftsgesetz ermöglichen.

Dementsprechend gelten die Anhangangaben vom beiliegenden Einzelabschluss auch für Zwecke des § 6b EnWG.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen betreffen zeitlich begrenzte vertragliche Abnahmeverpflichtungen kaufmännischer Dienstleistungen in Höhe von 25 T€ p.a. gegenüber der Gesellschafterin. Diese sind mit 3 Monaten zu Jahresende jährlich kündbar. Gegenüber anderen Vertragspartnern bestehen diese in Höhe von 389 T€ und betreffen Gestattungsentgelte; davon fällig mit einer Restlaufzeit von kleiner als 1 Jahr 55 T€, mit einer Restlaufzeit von zwei bis unter fünf Jahren 115 T€ und mit einer Restlaufzeit von über fünf Jahren 219 T€.

Konzernabschluss

Die Gesellschaft ist eine 100%-ige Tochtergesellschaft der ENNI Energie & Umwelt Niederrhein GmbH, Moers, an der die ENNI Stadt & Service Niederrhein AöR, Moers, zu 62,68 % beteiligt ist. Der vorliegende Jahresabschluss ist in den Konzernabschluss der ENNI Stadt & Service Niederrhein AöR, Moers, einzubeziehen, die den Konzernabschluss für den größten und kleinsten Kreis von Unternehmen aufzustellen hat. Dieser Konzernabschluss wird im Bundesanzeiger veröffentlicht.

Abschlussprüfer

Das vom Abschlussprüfer berechnete Gesamthonorar beträgt 3 T€ und betrifft ausschließlich die Abschlussprüfung.

Nachtragsbericht

Nach Abschluss des Geschäftsjahres 2023 sind keine Vorgänge von wesentlicher Bedeutung eingetreten.

Angaben zu den Organen

Geschäftsführung

M. Sc. Stephan Scholz, Ratingen, Stabsstellenleiter Unternehmensentwicklung der ENNI Stadt & Service Niederrhein AöR, Moers (ab 06.10.2023).

M. Eng. Markus Traud, Dinslaken, Sachgebietsleiter Leitungsplanung der ENNI Stadt & Service Niederrhein AöR, Moers (ab 06.10.2023).

Dipl. Wirt.lng. Jörn Rademacher, Wesel, Angestellter im technischen Bereich der ENNI Energie & Umwelt Niederrhein GmbH, Moers (bis 06.10.2023).

M. A. General Management Christof Schidlovski, Bochum, Referent für energiewirtschaftliche Entwicklung der ENNI Stadt & Service Niederrhein GmbH, Moers (bis 06.10.2023).

Die Geschäftsführer üben ihre Tätigkeit nebenberuflich aus und erhalten von der Gesellschaft keine Vergütung.

Belegschaft

Die Gesellschaft beschäftigt einen Mitarbeiter.

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss in Höhe von 310.919,56 € auf neue Rechnung vorzutragen.

Entwicklung des Anlagevermögens der ENNI Solar GmbH im Geschäftsjahr 2023

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 23.10.2024