Geohumus International Research & Development GmbH

Geohumus International Research & Development GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

der Geohumus International Research & Development GmbH, Frankfurt am Main, für das Geschäftsjahr 2011

A. Rechnungslegungsgrundsätze

Bei der Bilanzierung und Bewertung sind die Vorschriften des HGB für kleine Kapitalgesellschaften angewandt worden. Die durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (kurz: BilMoG) geänderten Vorschriften des HGB wurden im Jahr 2010 erstmals angewandt. Durch die Anwendung des BilMoG ergaben sich keine wesentlichen Änderungen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige kumulierte Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen werden linear über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer vorgenommen.

Das Sachanlagevermögen ist mit den aktivierungspflichtigen Anschaffungs-/Herstellungs-kosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Seit 2010 werden Zugänge ausschließlich nach der linearen Methode (in Vorjahren zum Teil degressiv) abgeschrieben. Von der Möglichkeit des Übergangs von der degressiven Methode auf die lineare Methode wird Gebrauch gemacht, sofern dies zu einer höheren Abschreibung führt. Vom 1. Januar 2008 bis 31. Dezember 2009 wurden abnutzbare bewegliche geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten über EUR 150,00 bis EUR 1.000,00 gemäß § 6
Abs. 2 a EStG in einen Sammelposten eingestellt und linear über einen Zeitraum von fünf Jahren abgeschrieben. Seit dem 1. Januar 2010 werden abnutzbare bewegliche geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis EUR 410,00 netto im Jahr der Anschaffung sofort abgeschrieben.

Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Soweit der nach vorstehenden Grundsätzen ermittelte Wert von Gegenständen des Anlagevermögens über dem Wert liegt, der ihm am Bilanzstichtag beizulegen ist, wird dem durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen. Stellt sich in einem späteren Geschäftsjahr heraus, dass die Gründe hierfür nicht mehr bestehen, so wird der Betrag dieser Abschreibungen im Umfang der Werterhöhung unter Berücksichtigung der Abschreibungen, die inzwischen vorzunehmen gewesen wären, zugeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten angesetzt. Alle erkennbaren Einzelrisiken werden bei der Bewertung berücksichtigt.

Die sonstigen Wertpapiere sind zu Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages bewertet. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichend objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre, der von der Deutsche Bundesbank zum Bilanzstichtag ermittelt wurde, abgezinst.

Die Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag bilanziert.

B. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die gesondert dargestellte Entwicklung des Anlagevermögens ist integraler Bestandteil des Anhangs.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

3. Flüssige Mittel

Die Position enthält den Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten.

4. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen setzen sich wie folgt zusammen:

Restlaufzeit bis 1 Jahr: Euro 109.826,13

Restlaufzeit 1-5 Jahre: Euro 550.000,00

Restlaufzeit über 5 Jahre: Euro 0,00

Summe: Euro 659.826,13

Für die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen branchenübliche Eigentumsvorbehalte an den gelieferten Gegenständen.

C. Sonstige Angaben

1. Beteiligungsverhältnisse

Die Gesellschaft ist am Bilanzstichtag an folgenden Unternehmen mit mindestens 20 % beteiligt:

2. Wesentliche Ereignisse nach Bilanzstichtag

Die Tochtergesellschaft Geohumus International GmbH hat am 8. Juni 2012 einen freiwilligen Insolvenzantrag aufgrund drohender Zahlungsunfähigkeit gestellt. Mit Beschluss des Amtsgerichts Frankfurt am Main vom 11. Juni 2012 wurde das vorläufige Insolvenzverfahren und am 01. August 2012 das Insolvenzverfahren eröffnet. Zum 31. Oktober 2012 hat die Insolvenzverwalterin sämtliche Vermögensgegenstände des Unternehmens und den Geschäftsbetrieb des Unternehmens an die mit der Gesellschaft nicht verbundene Geohumus GmbH veräußert. Aufgrund der Insolvenz der Tochtergesellschaft Geohumus International GmbH hat die Gesellschaft bereits im Jahresabschluss für das Jahr 2011 eine vollständige Abschreibung auf die bis dahin mit 5.605.306,49 EUR bewertete Beteiligung vorgenommen.

3. Organe der Gesellschaft

Geschäftsführer sind bzw. waren:

Dr. Reinhard Hübner (Beteiligungsmanager), Frankfurt am Main (ab 2. August 2011)

Dr. Wulf Bentlage (Geschäftsführer Vertrieb), Frankfurt am Main (bis 2. August 2011)

Holger Behrens (Geschäftsführer Finanzen), Frankfurt am Main

D. Ergebnisverwendung

Der Bilanzverlust in Höhe von EUR -6.922.631,09 wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 18.12.2012