Fliesen Müllers GmbH

Fliesen Müllers GmbH

Soest

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

A.  Allgemeine Angaben und Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

I.  Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Fliesen Müllers GmbH  mit Sitz in Soest  (Amtsgericht Arnsberg, HR B 5407) zum 31. Dezember 2023 ist nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches unter Anwendung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) und des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

Die Gesellschaft ist "Kleine Kapitalgesellschaft" im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurde von den Erleichterungen des § 288 HGB teilweise Gebrauch gemacht.

II.  Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die auf den vorhergehenden Jahresabschluss angewendeten Ansatz- und Bewertungsmethoden werden stetig angewendet.

AKTIVA

Anlagevermögen
Die Bewertung des abnutzbaren Sachanlagevermögens erfolgte zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen.
Die Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen. Die im Geschäftsjahr angeschafften "Geringwertigen Wirtschaftsgüter" im Wert bis zu € 800,00 wurden in voller Höhe abgeschrieben. Bei den Finanzanlagen wurden die Beteiligungen zu Anschaffungskosten angesetzt.

Umlaufvermögen
Der unter Vorräten ausgewiesene Bestand wurde zu Anschaffungskosten bewertet. Für das allgemeine Kredit- und Ausfallrisiko wurde eine Pauschalwertberichtigung auf den (Netto-)Forderungsbestand gebildet. Soweit in dem ausgewiesenen Bestand der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände Einzelrisiken des Ausfalls erkennbar waren, wurden Einzelberichtigungen vorgenommen.
Im Übrigen erfolgen der Ausweis der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände mit ihrem Nennbetrag.

Rechnungsabgrenzungsposten
Der Rechnungsabgrenzungsposten wurde in Anwendung der Vorschrift des § 250 HGB als Ausgabe vor dem Bilanzstichtag, soweit Aufwand für eine bestimmte Zeit danach, gebildet.

PASSIVA

Kapital
Das gezeichnete Kapital wird mit dem Nennbetrag ausgewiesen.

Rückstellungen
Rückstellungen wurden unter Beachtung des Prinzips der kaufmännischen Vorsicht gebildet. Die ermittelten Beträge basieren auf vorsichtiger Schätzung oder ergeben sich durch Anwendung rechnerischer Verfahren unter Berücksichtigung von Erfahrungen in vergleichbaren Fällen.
Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet; die erkennbaren Risiken wurden berücksichtigt. Im Geschäftsjahr wurden - in Kenntnis der bestehenden Risiken - eine Rückstellung für Gewährleistungen i. H. v. 0,55 % des garantiebehafteten Jahresumsatzes gebildet.

Pensionsrückstellung
Der Ausweis betrifft die Verpflichtung aus der dem Geschäftsführer erteilten Zusage einer Altersrente.
Zum 31.07.2018 erfolgte eine Auslagerung der Pensionsverpflichtung auf den LV 1871 Pensionsfonds AG, 9495 Triesen, Liechtenstein. Der Durchführungsweg wurde in 2019 geändert, so dass die nunmehr bestehende Verpflichtung aus der Versorgungszusage zu Gunsten des Geschäftsführers zum Bilanzstichtag bilanziell abzubilden ist.
Der Rückstellungsbetrag wurde auf Basis der PUC-Methoden ( projected unit credit), unter Anlegung des in der Rückstellungsabzinsungsverordnung genannten Zinses für die pauschale Restlaufzeit von 15 Jahren (Stand 12/2019: 2,71 %), unter Anlegung eines Rententrends von 2 % ermittelt.
  
Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.
Barwertabschläge waren nicht vorzunehmen.

B.  Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen
Die Aufgliederung und Entwicklung der in der Bilanz zusammengefassten Posten des Anlagevermögens ergeben sich aus dem nachfolgenden Anlagenspiegel:

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Aktive latente Steuern
Aufgrund bestehender Wertabweichungen zwischen Handels- und Steuerbilanz im Anlagevermögen (Betriebsausstattung), u. a. aufgrund vorgenommenen Investitionsabzugsbetrages und Sonderab-schreibung gemäß § 7 g EStG sowie der Bewertungsdifferenz der Pensionsrückstellung wird - saldiert  auf die Wertabweichung - eine aktive steuerliche Latenz in Höhe von € 8.961,46 ausgewiesen.

Eigenkapital
Die Darstellung des Eigenkapitals erfolgt gemäß § 272 HGB unter Berücksichtigung des Gesellschaftsvertrags. Die Bilanz wurde ohne Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt.

Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Gebühren für die Erstellung des Jahresabschlusses.

Verbindlichkeiten
Der Ansatz der Verbindlichkeiten erfolgte zu Rückzahlungsbeträgen.
Barwertabschläge waren nicht vorzunehmen.

C.  Sonstige Pflichtangaben gemäß § 285 HGB

Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Laufzeit bis zu einem Jahr:

Anzahl der durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer

Geschäftsführung; Sonstige Organe
Geschäftsführer:
Fliesenlegermeister Frank Müllers , Soest

Vorschüsse, Kredite, Haftungsverhältnisse
Für den Geschäftsführer Frank Müllers wird  ein Verrechnungskonto geführt.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 13.05.2024 festgestellt.