Dilax Intelcom GmbHLiquidiert

Dilax Intelcom GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

PASSIVA

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG für 2023

Anhang 2023

1. Allgemeine Angaben

Der vorliegende Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 der DILAX Intelcom GmbH, Berlin, wurde gemäß §§ 242 ff. und 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für mittelgroße Kapitalgesellschaften.

Die Gesellschaft ist beim Amtsgericht Charlottenburg unter der Nummer 28251 in das Handelsregister eingetragen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung 2023 ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, haben wir einzelne Posten der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung aufgegliedert. Aus dem gleichen Grunde wurden die davon-Vermerke ebenfalls im Anhang gemacht.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgt unter der Annahme der Unternehmensfortführung.

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Erworbene und selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer um planmäßige, lineare Abschreibungen vermindert.

Für Anlagegüter mit einem Netto-Einzelwert von mehr als EUR 250,00 bis EUR 1.000,00 wird das steuerliche Sammelpostenverfahren aus Vereinfachungsgründen auch in der Handelsbilanz angewandt. Der Sammelposten wird pauschalierend jeweils mit 20 Prozent p.a. im Zugangsjahr und in den vier darauf folgenden Jahren abgeschrieben.

Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens werden im Übrigen zeitanteilig vorgenommen.

Bei den Finanzanlagen werden die Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten bewertet. In Vorjahren wurden außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen. Anteile in Fremdwährung wurden zum Anschaffungszeitpunkt mit dem gültigen Devisenkassamittelkurs bewertet.

Die Vorräte sind mit den Anschaffungs- und Herstellungskosten oder den niedrigeren Tagespreisen am Bilanzstichtag aktiviert.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt.

Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden erkennbare Risiken durch angemessene Wertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko wurde durch eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 0,5% auf die Netto-Forderung ausreichend Rechnung getragen.

Die flüssigen Mittel werden mit dem Nennbetrag angesetzt.

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Aktivseite Auszahlungen, die in der Zukunft Aufwand und auf der Passivseite Einzahlungen, die in der Zukunft Ertrag darstellen ausgewiesen.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden nach der Barwertmethode unter Verwendung der "Heubeck Richttafeln 2018 G" ermittelt. Für die Abzinsung wurde pauschal der durchschnittliche Marktzinssatz bei einer restlichen Laufzeit von 15 Jahren (10-Jahres-Durchschnitt) von 1,82 % verwendet.

Unter Inanspruchnahme des Wahlrechts nach Art. 67 Abs. 1 Satz 1 EGHGB wird der sich aus der Änderung der Rückstellungsbilanzierung nach §§ 249 Abs. 1 Satz 1, 253 Abs. 1 Satz 2, Abs. 2 HGB durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMOG) ergebende Zuführungsbetrag über den Höchstzeitraum von 15 Jahren gleichmäßig verteilt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d.h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasi-permanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge werden diese mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastung nicht abgezinst.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten wurden grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet. Zum Bilanzstichtag findet eine Bewertung der Forderungen mit dem niedrigeren bzw. der Verbindlichkeiten mit dem höheren Stichtagskurs nach dem Anschaffungskostenprinzip (§ 253 Abs. 1 Satz 1 HGB) bzw. Realisationsprinzip (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 Halbsatz 2 HGB) statt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

3.1. Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt.

Entwicklungskosten selbst geschaffener immaterieller Vermögensgegenstände wurden in Höhe von TEUR 911 aktiviert.

3.2. Angaben zum Anteilsbesitz

Die Gesellschaft hält folgende Beteiligungen:

3.3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Laufzeit von bis zu einem Jahr.

3.4. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Die ausgewiesene Pensionsrückstellung in Höhe von EUR 437.649 wurde unter Berücksichtigung der Übergangsregelungen des Art. 67 EGHGB so gebildet, dass der Unterschiedsbetrag über die fünfzehnjährige Übergangsperiode ratierlich zugeführt wird. Der verbleibende Unterschiedsbetrag beträgt zum Bilanzstichtag EUR 2.119.

Die Pensionsrückstellung wurde für ein ehemaliges Mitglied der Geschäftsführung gebildet.

Im Geschäftsjahr wurden als Teilbetrag aus der ratierlichen Ansammlung des Zuführungsbetrags aus der Umstellung der Pensionsrückstellungen auf das BilMoG EUR 2.119 erfasst.

3.5. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden im Wesentlichen für Mitarbeitergratifikationen und Kundenbonifikationen, Urlaubsansprüchen und Gleitzeitüberhänge, Gewährleistungsansprüche, ausstehende Lieferantenrechnungen und Jahresabschluss- und Prüfungskosten gebildet.

3.6. Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten sind nachfolgend im Einzelnen dargestellt:

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren sind nicht zu verzeichnen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind teilweise durch eine Globalzession der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie durch Sicherungsübereignung des Warelagers besichert.

3.7. Latente Steuern

Die passiven latenten Steuern beruhen im Wesentlichen darauf, dass selbst erstellte immaterielle Vermögensgegenstände in der Steuerbilanz nicht aktivierbar sind. Dagegen wird ein aktiver Unterschiedsbetrag aus der Bewertung von Pensionen verrechnet. Es bestehen steuerliche Verlustvorträge, auf die keine aktiven latenten Steuern abgegrenzt werden.

3.8. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von EUR 1.783.

Die Miet- und Leasingverträge enden zwischen 2024 und 2027.

3.9. Haftungsverhältnisse

Zum Bilanzstichtag besteht eine Bürgschaft für ein verbundenes Unternehmen gegenüber einem Kunden. Hiernach garantiert die Dilax bedingungslos und unwiderruflich die Erfüllung aller Verpflichtungen des verbundenen Unternehmens aus oder in Bezug auf den Liefervertrag gegenüber dem Kunden bis zu einem Vertragsvolumen von T€ 264.

Die Wahrscheinlichkeit der Inanspruchnahme dieser Bürgschaft schätzen wir aufgrund der gegenwärtigen Bonität und des Zahlungsverhaltens der Begünstigten in der Vergangenheit als gering ein; Anhaltspunkte für eine andere Beurteilung liegen uns derzeit nicht vor.

4. Sonstige Angaben

4.1. Geschäftsführung

Zum Geschäftsführer sind die folgenden Personen bestellt:

Auf die Angabe der Bezüge der Geschäftsführung wurde gemäß § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

4.2. Mitarbeiter

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Mitarbeiter betrug 102.

4.3. Ausschüttungssperre

In der Bilanz werden selbst erstellte immaterielle Vermögensgegenstände und immaterielle Vermögensgegenstände in Entwicklung in Höhe von TEUR 6.533 ausgewiesen.

Gemäß § 268 Abs. 8 HGB besteht zum Bilanzstichtag ein Ausschüttungsverbot in Höhe von TEUR 4.573 (ausgewiesene Beträge abzüglich der darauf gebildeten passiven latenten Steuern).

Gemäß § 253 Abs. 6 HGB besteht zum Bilanzstichtag ein Ausschüttungsverbot über den Wertunterschied in der Bewertung der Pensionsrückstellung zwischen Anwendung eines siebenjährigen und eines zehnjährigen Durchschnittzinssatzes in Höhe von TEUR 3.

Entwicklung des Anlagevermögens zum 31. Dezember 2023

(Anlagenspiegel)

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Dilax Intelcom GmbH, Berlin

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Dilax Intelcom GmbH, Berlin, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Dilax Intelcom GmbH, Berlin, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der Dilax Intelcom GmbH, Berlin, unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt.

Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Dilax Intelcom GmbH, Berlin, vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Dilax Intelcom GmbH, Berlin, zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Dilax Intelcom GmbH, Berlin, vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Dilax Intelcom GmbH, Berlin, vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 30.05.2024.

LAGEBERICHT 2023

1 GRUNDLAGEN

1.1 GESCHÄFTSMODELL

DILAX ist einer der weltweit führenden Anbieter für intelligente Systemlösungen zur Erfassung und Lenkung von Personenströmen in urbanen Umgebungen. DILAX bietet Lösungen für Betreiber von öffentlichen Verkehrsmitteln, für Verkehrsverbünde und Fahrzeughersteller (OEM) sowie für Betreiber und Eigentümer von gewerblichen Immobilien, vornehmlich im stationären Einzelhandel aber auch Museen, Kongresszentren und Freizeitparks. Neben der Entwicklung und Herstellung von innovativen Lösungen zur Erfassung und Analyse von Personenströmen bietet DILAX auch Beratungsleistungen an.

Das DILAX-Portfolio umfasst innovative Technologien für exakte Fahrgast- oder Besucherzahlen, Lösungen für effizientes Sitzplatzmanagement, Instore Analytics, Smartphone-Tracking und die Auswertung aller gesammelten Daten in state-of-the-art Lösungen für Data Management & Predictive Analytics.

Treiber für das Geschäftsmodell sind Megatrends wie Urbanisierung, Mobilität und Digitalisierung, Artificial Intelligence und die Gestaltung zukunftsfähiger Städte im Rahmen des Smart City Ansatzes. Diesen Trends möchte DILAX zukünftig mit noch passenderen, voll integrierten Lösungen begegnen - die einfach skalierbar sind und perspektivisch im Sinne einer Sharing Economy einen freiwilligen, kundenübergreifenden Datenaustausch ermöglichen.

Bereits heute sind die DILAX-Daten im öffentlichen Personenverkehr entscheidend für die Einnahmenaufteilung in Verkehrsverbünden, um Kapazitäten und Verkehrsnetze optimal auszulasten, die Verfügbarkeit von Ressourcen zu erhöhen, die Streckennutzung zu optimieren sowie Fahrgästen echte Mehrwerte, wie z.B. Echtzeit-Informationen zu freien Sitzplätzen oder der Belegung einzelner Waggons, anbieten zu können. Mit DILAX können diese und viele weitere, wichtige Kennzahlen für den öffentlichen Nahverkehr ermittelt, analysiert und evaluiert werden, um eine neue Qualität der Mobilität zu erreichen.

Betreiber von Kongresszentren, Freizeitparks, Museen sowie Einzelhandelsketten und Betreiber von Shopping-Centern erhalten mit DILAX-Daten umfassende Einblicke in das Besucherverhalten ihrer Immobilien sowie das Tagesgeschäft ihres Unternehmens und erkennen, wo noch ungenutzte Potenziale vorhanden sind. DILAX unterstützt sie bei der Auswertung aller wichtigen operativen Kennzahlen, wie Capture oder Conversion Rate, Flächenproduktivität, Personaleinsatzplanung oder der Effizienz von Marketingkampagnen. Basierend auf den präzisen Daten gibt DILAX Handlungsempfehlungen und bietet mit umfassenden Analytics die Grundlage für faktenbasierte Entscheidungen in Unternehmen. Notwendige Veränderungen können dadurch schnell erkannt, erfolgreich umgesetzt und der Unternehmenserfolg langfristig gesichert werden.

1.2 ZWEIGNIEDERLASSUNGEN

DILAX betreibt rechtlich selbstständige Niederlassungen in Kanada, in den USA, in der Schweiz, in Frankreich, in Großbritannien sowie in Spanien. Die Niederlassungen fokussieren sich in ihren jeweiligen Regionen auf Vertriebs- und Marketingaktivitäten sowie Projektmanagement und Kundenservice.

1.3 ZIELE UND STRATEGIEN

Wesentliches Unternehmensziel aus wirtschaftlicher Sicht ist die Erreichung der Ergebnisziele bei stetig wachsendem Umsatz sowie die Verbesserung der Ergebnissituation. Um dies zu erreichen, richtet DILAX sein Produktportfolio immer weiter auf die Kundenbedürfnisse aus und investiert nach wie vor stark in die Produktentwicklung und den Aufbau bzw. Ausbau des Software- und Servicegeschäfts. Zur Steigerung des Umsatzes werden die Vertriebsmethoden stetig verbessert, die Vertriebsorganisation optimiert sowie regelmäßig neue Produkte am Markt platziert und etabliert.

1.4 STEUERUNGSSYSTEM

Die Geschäftsführung steuert die Gesellschaft sowie deren Tochtergesellschaften. Sie gibt die strategische Entwicklung vor, trifft wichtige Entscheidungen mit den jeweiligen Geschäftsführungen und überwacht die Zielerreichung der Tochtergesellschaften.

Die Unternehmenssteuerung steht im Einklang mit der wert- und wachstumsorientierten Strategie der DILAX Gruppe.

Mit drei übergeordneten zentralen Steuerungsgrößen überprüft DILAX fortlaufend Umsatzwachstum, Profitabilität und Liquidität, sowohl auf Gruppen- als auch auf Gesellschaftsebene. Die Steuerungskennzahlen werden mindestens monatlich, teilweise wöchentlich überwacht und der Geschäftsführung sowie der Führungsebene im Rahmen von Reports zur Verfügung gestellt. Auf diese Weise sowie durch den offenen und ständigen Dialog zwischen Geschäftsführung und Bereichen kann die Geschäftsführung im Falle von Abweichungen zeitnah gegensteuern.

DILAX erstellt eine Langfristplanung über fünf Geschäftsjahre. Im ersten Planungsjahr werden aus dem Auftragsbestand sowie der gewichteten Sales Pipeline für die Gesamtplanung die Umsatzerlöse monatsgenau, in den vier Folgejahren jahresgenau abgeleitet.

Die Analyse von Plan-Ist-Abweichungen erfolgt mindestens quartalsweise. Das Budget wird ein- bis zweimal im Jahr überprüft und bei Bedarf überarbeitet.

Für die Steuerung werden Managementsysteme eingesetzt, die nach ISO 9001, ISO TS 22163 und nach ISO 27001 zertifiziert sind.

1.5 FORSCHUNG UND ENTWICKLUNG

Im Bereich der Softwareentwicklung lag der Fokus in 2023 auf der Weiterentwicklung und Optimierung bereits adressierter Use Cases und Funktionen sowie der Implementierung dieser Lösungen bei neuen und bestehenden Kunden.

Citisense ist eine Softwarelösung zum Einsatz bei Betreibern öffentlicher Verkehrsmittel sowie bei Verkehrsverbünden. Für Citisense wurden die Mehrmandantenfähigkeit sowie die Planung der Messfahrten weiterentwickelt, die Betreiber dabei unterstützt die Messfahrzeuge optimal in den Linienbetrieb einzusteuern.

Enumeris ist eine Softwarelösung zur Analyse und Vorhersage von Kennzahlen im Bereich des Einzelhandels. In 2023 wurde hier der Fokus auf Bugfixing und Optimierung des bestehenden Technologiestacks gelegt.

Mercury ist ein Remote Maintenance System, welches seit dem Jahr 2021 für den Einsatz bei Betreibern öffentlicher Verkehrsmittel entwickelt wurde. Das System erlaubt den Betreiber Fernzugriff und Fernwartung von in den Fahrzeugen verbauten DILAX-Systemen. Das Produkt wurde erstmals in 2022 erfolgreich am Markt platziert und wird stetig weiterentwickelt.

Ein weiterer Fokus der Entwicklungstätigkeiten war auch in 2023 die Weiterentwicklung der Sensor-Hardware und -firmware auf Basis bestehender und neuer Technologieplattformen, wie dem im April 2021 erstmals dem Markt präsentierten SLS-1000, sowie die Weiterentwicklung von Reservierungsanzeigelösungen.

Aufgrund steigender Anforderungen, an die in öffentlichen Verkehrsmitteln installierten Systeme in Bezug auf Cybersicherheit, Datenspeicherung und Datenübertragung, wurde in 2021 mit der Entwicklung einer neuen PCU ¹ -Generation begonnen, die in 2023 fortgeführt wurde.

¹ PCU = People Counting Unit, ist ein Onboardrechner zur Verarbeitung, Speicherung und Übertragung von Zähl- und Reservierungsdaten

2 WIRTSCHAFTSBERICHT

2.1 GESAMTWIRTSCHAFTLICHE UND BRANCHENBEZOGENE RAHMENBEDINGUNGEN

Die OECD berichtete, dass sich die Konjunktur nach einer Verlangsamung in 2022 in 2023 wieder stabilisierte: "Das weltweite Produktionswachstum erwies sich im vergangenen Jahr als unerwartet widerstandsfähig. Anfang 2023 schien eine stärkere Wachstumsverlangsamung angesichts sinkender Realeinkommen und einer raschen und weit verbreiteten Straffung der Geldpolitik möglich. Die Inflation ist schneller zurückgegangen als ursprünglich erwartet, und Energiesparprogramme haben dazu beigetragen, die Einkommen der Haushalte abzufedern und die Wirtschaftstätigkeit in vielen Volkswirtschaften zu stützen. Das Wachstum war in den Vereinigten Staaten während des gesamten Jahres, einschließlich des vierten Quartals, besonders lebhaft, was auf die starken Verbraucherausgaben zurückzuführen war, da die Haushalte die seit Beginn der Pandemie angesammelten überschüssigen Ersparnisse weiter abbauten, sowie auf höhere Staatsausgaben. In vielen anderen fortgeschrittenen Volkswirtschaften, insbesondere in Europa, waren die Ergebnisse schwächer, was auf die relative Bedeutung der bankbasierten Finanzierung und die anhaltenden negativen Auswirkungen des Energiepreisschocks zurückzuführen ist. Das Wachstum schwächte sich auch in den Ländern ab, in denen sich die höheren Leitzinsen rasch in höheren Kreditzinsen niederschlugen. Die Volkswirtschaften der Schwellenländer wuchsen im Allgemeinen trotz der restriktiveren Finanzbedingungen weiterhin in einem soliden Tempo, was die Vorteile der verbesserten makroökonomischen Rahmenbedingungen, der starken Investitionen in die Infrastruktur in vielen Ländern, einschließlich Indien, und des stetigen Beschäftigungszuwachses widerspiegelt." ²

² OECD Economic Outlook, Interim Report February 2024: Strengthening the Foundations for Growth, Abruf vom 14.05.2024 übersetzt per deepl.com, OECD Economic Outlook, Interim Report February 2024 : Strengthening the Foundations for Growth | OECD iLibrary (oecd-ilibrary.org))

Megatrends wie Smart Cities, Digitalisierung und damit verbundene steigenden Investitionen in intelligente Infrastrukturen und hier insbesondere im Segment des öffentlichen Verkehrs stellen weiterhin hohe Wachstumschancen für DILAX dar.

Nach den durch die COVID-19 Krise und den Angriffskrieg Russlands gegen die Ukraine zurückhaltenden Investitionsentscheidungen der von DILAX adressierten Branchen in den Jahren 2020 bis 2022, konnte DILAX in den Jahren 2022 und 2023 eine deutliche Verbesserung des Auftragseingangs realisieren. Ebenso verbesserte sich im Geschäftsjahr 2023 die Situation aus der in 2021 begonnenen Lieferkettenkrise, so dass es zu deutlich weniger Projektverschiebungen aufgrund Verknappung an Bauteilen und Materialien kam.

2.2 GESCHÄFTSVERLAUF

Die DILAX Intelcom GmbH steht in einer engen wirtschaftlichen Verflechtung mit ihren ausländischen Tochtergesellschaften, daher geben die Kennzahlen der DILAX Intelcom GmbH nur im Zusammenhang mit den Konzernkennzahlen ein ganzheitliches Bild der wirtschaftlichen Lage wieder. Da der Konzernabschluss zum Zeitpunkt der Erstellung des Lageberichts noch nicht final vorlag, sind die Angaben zum Konzern vorläufig ³.

³ Interne Finanzberichterstattung 12-2023 per 27.02.2024

Im Geschäftsjahr 2023 stieg der Umsatz der DILAX Intelcom GmbH, nach einem deutlichen Umsatzrückgang in den Geschäftsjahren 2021 bis 2022 durch den Einfluss der COVID-19 Krise und des Angriffskriegs Russlands gegen die Ukraine, von 13.509 TEUR um 3.057 TEUR (+22,6%) auf 16.566 TEUR. In der DILAX Gruppe ist der Umsatz von 16.994 TEUR im Geschäftsjahr 2022 um 3.687 TEUR bzw. 21,7% auf 20.681 ⁴ TEUR im Geschäftsjahr 2023 ebenfalls deutlich angestiegen. Nach einem Jahresfehlbetrag von 2.297 TEUR im Geschäftsjahr 2022 endete das Geschäftsjahr 2023 der DILAX Intelcom GmbH aufgrund des Umsatzanstiegs mit einem Jahresüberschuss von 62 TEUR. Wesentliche Effekte auf das Periodenergebnis ergaben sich aus den folgenden Punkten:

⁴ Alle Finanzkennzahlen zur DILAX Gruppe sind vorläufig und nicht testiert.

Im vorläufigen Konzernabschluss der DILAX Intelcom GmbH wurde nach einem Jahresfehlbetrag von 2.530 TEUR in 2022 im Geschäftsjahr 2023 ein Jahresüberschuss von 428 TEUR ausgewiesen.

2.3 DARSTELLUNG DER LAGE - VERMÖGENS-, FINANZ- UND ERTRAGSLAGE

Im vorliegenden Bericht werden Veränderungen von Finanzkennzahlen erläutert. Sowohl die absolute als auch die prozentuale Veränderung bezieht sich jeweils auf den exakten EURO-Betrag mit zwei Nachkommastellen. Es kann daher im Bericht zu Rundungsdifferenzen kommen.

2.3.1 ERTRAGSLAGE

2.3.1.1 Umsatz

DILAX erlöste in der Berichtsperiode 16.566 TEUR aus dem Verkauf von Hardware und Software sowie der Erbringung von Dienstleistungen an Endkunden, Partner und Tochtergesellschaften im In- und Ausland. Dies bedeutet einen deutlichen Anstieg der Umsatzerlöse i.H.v. 3.057 TEUR bzw. 22,6% gegenüber der Vergleichsperiode im Vorjahr (13.509 TEUR). Der Umsatzanstieg ergibt sich aus den nachlassenden Effekten der COVID-19 Krise und dem Angriffskriegs Russlands gegen die Ukraine sowie dem Nachlassen der aus den vorgenannten Ereignissen resultierende Bauteilknappheit. Der vorläufig ermittelte Umsatz der DILAX Gruppe stieg im Vergleichszeitraum von 16.994 TEUR im Geschäftsjahr 2022 um 3.687 TEUR (+21,7%) auf 20.681 TEUR im Geschäftsjahr 2023 an.

2.3.1.2 Bestandsveränderungen

In den Bestandsveränderungen werden im Wesentlichen Veränderungen aus noch nicht fakturierten Projektleistungen ausgewiesen. Diese veränderten sich von 81 TEUR im Vorjahr um -182 TEUR auf -101 TEUR.

2.3.1.3 Aktivierte Eigenleistungen

DILAX aktiviert als Technologieunternehmen die Entwicklung neuer Produkte im Bereich Hardware- und Software. Die aktivierten Entwicklungsleistungen verringerten sich von 1.141 TEUR im Geschäftsjahr 2022 um -342 TEUR bzw. -30,0% auf 798 TEUR aufgrund der Zunahme des Anteils von kundenspezifischen bzw. von Kunden finanzierten Entwicklungsleistungen.

2.3.1.4 Sonstige betriebliche Erträge

Die Sonstigen betrieblichen Erträge stiegen von 347 TEUR im Vorjahr um 175 TEUR bzw. +50,4% auf 521 TEUR an. Der Anstieg begründet sich im Wesentlichen aus der Auflösung von Gewährleistungsrückstellungen.

2.3.1.5 Materialaufwand und Rohertrag

Die Aufwendungen für bezogene Waren und Dienstleistungen erhöhten sich von 5.448 TEUR im Vorjahr um 1.173 TEUR bzw. +21,5% auf 6.621 TEUR im Geschäftsjahr 2023. Die Veränderung ergibt sich im Wesentlichen aus dem deutlich angestiegenen Umsatz.

Der Rohertrag ergibt sich aus dem Umsatz zzgl. der Bestandsveränderungen, der aktivierten Eigenleistungen und der sonstigen betrieblichen Erträge abzgl. Materialaufwand und stieg aufgrund des Umsatzanstiegs und einer Erhöhung der Aufwendungen für bezogene Waren und Dienstleistungen von 9.629 TEUR im Geschäftsjahr 2022 um 1.535 TEUR (+15,9%) auf 11.164 TEUR.

Der um die aktivierten Eigenleistungen sowie die sonstigen betrieblichen Erträge bereinigte Rohertrag sank begründet durch den Umsatzanstieg und einer Erhöhung der Aufwendungen für bezogene Waren und Dienstleistungen von 8.142 TEUR im Geschäftsjahr 2022 um 1.702 TEUR (+20,9%) auf 9.844 TEUR.

2.3.1.6 Personalaufwand

Der Personalaufwand sank von 7.791 TEUR im Vorjahr um 450 TEUR bzw. -5,8% auf 7.341 TEUR im Geschäftsjahr 2023. Die Reduzierung ist im Wesentlichen auf eine geringere Anzahl von Mitarbeitern zurückzuführen.

2.3.1.7 Abschreibungen

Die Abschreibungen verringerten sich von 1.454 TEUR im Vorjahr um 639 TEUR bzw. -44,0% auf 815 TEUR im Geschäftsjahr 2023. Der Rückgang resultiert aus Einmaleffekten im Vorjahr.

2.3.1.8 Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen verringerten sich von 2.857 TEUR im Vorjahr um 290 TEUR bzw. -10,2% auf 2.567 TEUR im Geschäftsjahr 2023. Der Rückgang ist insbesondere auf eine Verringerung der Beratungsaufwendungen zurückzuführen.

2.3.1.9 Betriebsergebnis vor Abschreibungen, Steuern und Zinsen (EBITDA)

Das Betriebsergebnis vor Abschreibungen, Steuern und Zinsen (EBITDA) ist im Vergleich zum Vorjahr, aufgrund der oben genannten Effekte und Maßnahmen, von -1.020 TEUR um 2.275 TEUR auf 1.255 TEUR angestiegen. Das Betriebsergebnis vor Abschreibungen, Steuern und Zinsen (EBITDA) im vorläufigen Konzernabschluss der DILAX Intelcom GmbH ist von -706 TEUR im Vorjahr um 2.625 TEUR im Geschäftsjahr 2023 auf 1.919 TEUR deutlich angestiegen.

2.3.1.10 Betriebsergebnis vor Steuern und Zinsen (EBIT)

Die oben geschilderten Effekte und Maßnahmen führten im Geschäftsjahr 2023 zu einem Betriebsergebnis vor Steuern und Zinsen (EBIT) von 440 TEUR, welches sich somit von -2.474 TEUR im Geschäftsjahr 2022 um 2.914 TEUR deutlich erhöhte.

2.3.1.11 Erträge aus Beteiligungen

Die Erträge aus Beteiligungen setzen sich aus Dividendenzahlungen der Tochtergesellschaften zusammen. Diese sind von 445 TEUR im Geschäftsjahr 2022 um 320 TEUR (-72,0%) auf 125 TEUR im Geschäftsjahr 2023 zurückgegangen.

2.3.1.12 Zinsen und ähnliche Erträge

Die Zinserträge haben sich im Geschäftsjahr 2023 von 0 TEUR in 2022 um 2 TEUR auf 2 TEUR im Geschäftsjahr 2023 erhöht.

2.3.1.13 Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Die Zinsaufwendungen haben sich von 180 TEUR im Vorjahr um 227 TEUR auf 407 TEUR in 2023 aufgrund der Inanspruchnahme von Gesellschafterdarlehen und der Inanspruchnahme von Kreditlinien, deren Zinsniveau in 2023 angestiegen ist, erhöht.

2.3.1.14 Steuern

Die ausgewiesenen Steuern betreffen im Wesentlichen passive latente Steuern, die sich aus den Bewertungsunterschieden in Handels- und Steuerbilanz ergeben. Sie betreffen insbesondere die aktivierten selbstgeschaffenen und die in Entwicklung befindlichen immateriellen Vermögensgegenstände sowie die Pensionsrückstellung. Darüber hinaus werden zu einem geringen Anteil auch Kfz-Steuern ausgewiesen.

2.3.1.15 Jahresüberschuss (-fehlbetrag)

Nachdem im Geschäftsjahr 2022 ein Fehlbetrag in Höhe von 2.297 TEUR ausgewiesen werden musste, konnte im Geschäftsjahr 2023 ein Jahresüberschuss von 62 TEUR ausgewiesen werden. Diese Veränderung ergibt sich im Wesentlichen aus einem deutlich gestiegenen Umsatz bei einer reduzierten Aufwandsbasis. Für den vorläufigen Konzernabschluss ergibt sich nach einem Jahresfehlbetrag von 2.530 TEUR im Vorjahr ein Jahresüberschuss von 428 TEUR.

2.3.2 FINANZLAGE

2.3.2.1 Eigenkapital

Aufgrund des positiven Jahresergebnisses stieg das Eigenkapital von 1.568 TEUR per 31.12.2022 um 62 TEUR bzw. 4,0% auf 1.630 TEUR per 31.12.2023.

Per 31.12.2023 lag die Eigenkapitalquote bei 13,0% nach 12,0% im Vorjahr. Unter Berücksichtigung der mit Rangrücktritt versehenen Darlehen aus dem Gesellschafterkreis mit einem Volumen von 1.707 TEUR per 31.12.2023 lag die angepasste Eigenkapitalquote bei 26,7% (Vorjahr: 20,1%).

2.3.2.2 Rückstellungen

Die Rückstellungen verringerten sich, vor allem aufgrund des Rückgangs an Gewährleistungsrückstellungen und der Rückstellungen für ausstehende Rechnungen, von 1.826 TEUR per 31.12.2022 um 168 TEUR (-9,2%) auf 1.658 TEUR.

2.3.2.3 Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten haben sich in 2023 von 4.444 TEUR per 31.12.2022 um 778 TEUR (-17,5%) auf 3.666 TEUR per 31.12.2023 reduziert.

2.3.2.4 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sanken aufgrund saisonaler Effekte von 1.464 TEUR per 31.12.2022 um 549 TEUR (-37,5%) auf 915 TEUR per 31.12.2023.

2.3.2.5 Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind neben Gesellschafterdarlehen auch Verbindlichkeiten gegenüber Tochtergesellschaften aus Lieferungen und Leistungen und aus dem Konzern- Cash-Pool ausgewiesen. Die Position erhöhte sich aufgrund der Aufnahme eines Gesellschafterdarlehens und einer Erhöhung im Cash-Pool von 1.478 TEUR per 31.12.2022 um 989 TEUR (+67,0%) auf 2.467 TEUR per 31.12.2023.

2.3.2.6 Sonstige Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten sanken, im Wesentlichen aufgrund geringerer Steuerverbindlichkeiten, von 137 TEUR per 31.12.2022 um 36 TEUR (-26,3%) auf 101 TEUR per 31.12.2023.

2.3.2.7 Passive Rechnungsabgrenzungsposten

Die passiven Rechnungsabgrenzungsposten erhöhten sich aufgrund saisonaler Effekte von 122 TEUR per 31.12.2022 um 29 TEUR (+24,0%) auf 151 TEUR per 31.12.2023.

2.3.2.8 Passive latente Steuern

Der Anstieg der passiven latenten Steuern von 1.815 TEUR per 31.12.2022 um 97 TEUR (+5,3%) auf 1.912 TEUR per 31.12.2023 ergibt sich im Wesentlichen aus den Investitionen in die selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sowie entgegenlaufenden planmäßigen und unplanmäßigen Abschreibungen auf diese Position.

2.3.2.9 Bilanzsumme Passiva

Die Bilanzsumme sank von 13.045 TEUR per 31.12.2022 um 544 TEUR (-4,2%) auf 12.501 TEUR per 31.12.2023.

2.3.3 VERMÖGENSLAGE

2.3.3.1 Immaterielle Vermögensgegenstände und Firmenwert

Die immateriellen Vermögensgegenstände stiegen insbesondere auf Grund der Investitionen in die Entwicklung neuer Produkte im Bereich Hardware- und Software sowie gegenläufiger Aufwendungen für plan- und unplanmäßige Abschreibungen von 6.464 TEUR per 31.12.2022 um 222 TEUR (+3,4%) auf 6.686 TEUR per 31.12.2023.

2.3.3.2 Sachanlagevermögen

Aufgrund von geringen Investitionen in Betriebs- und Geschäftsausstattung und gegenläufigen höheren planmäßigen Abschreibungen verringerte sich diese Bilanzposition von 531 TEUR per 31.12.2022 um 96 TEUR (-18,1%) auf 435 TEUR per 31.12.2023.

2.3.3.3 Finanzanlagen

Die Anteile an verbundenen Unternehmen (492 TEUR) und Beteiligungen (5 TEUR) veränderten sich im Geschäftsjahr 2023 nicht.

2.3.3.4 Vorratsvermögen und unfertige Leistungen

Das Vorratsvermögen erhöhte sich von 2.213 TEUR per 31.12.2022 um 151 TEUR (+6,8%) auf 2.364 TEUR. Die Erhöhung begründet sich im gesteigerten Umsatz.

2.3.3.5 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen reduzierten sich aufgrund saisonaler Effekte von 2.400 TEUR per 31.12.2022 um 1.407 TEUR (-58,6%) auf 993 TEUR per 31.12.2023.

2.3.3.6 Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Summe der Forderungen gegen verbundene Unternehmen stieg aufgrund saisonaler Effekte von 525 TEUR per 31.12.2022 um 563 TEUR (+107,2%) auf 1.088 TEUR per 31.12.2023.

2.3.3.7 Sonstige Vermögensgegenstände

Die Position der Sonstigen Vermögensgegenstände erhöhte sich von 51 TEUR per 31.12.2022 um 6 TEUR (+11,2%) auf 57 TEUR per 31.12.2023.

2.3.3.8 Kassenbestand und Bankguthaben

Die Bankguthaben blieb mit 256 TEUR per 31.12.2022 und einer Veränderung um +2 TEUR (+0,8%) auf 258 TEUR per 31.12.2023 nahezu konstant.

2.3.3.9 Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Die Aktiven Rechnungsabgrenzungsposten stiegen von 106 TEUR per 31.12.2022 um 16 TEUR (+15,3%) auf 123 TEUR per 31.12.2023 aufgrund veränderter Restlaufzeiten für vorausbezahlte Dienstleistungen.

2.3.3.10 Bilanzsumme Aktiva

Die Bilanzsumme sank von 13.045 TEUR per 31.12.2022 um 544 TEUR (-4,2%) auf 12.501 TEUR per 31.12.2023.

2.4 FINANZIELLE UND NICHTFINANZIELLE LEISTUNGSINDIKATOREN

2.4.1 FINANZIELLE LEISTUNGSINDIKATOREN

Als wesentliche finanzielle Leistungsindikatoren betrachtet die Geschäftsführung die im Bericht zur Vermögens-, Finanz- und Ertragslage sowie im Abschnitt Steuerungssystem diskutierten Kennzahlen, die regelmäßig berichtet und für die Steuerung der Gesellschaft und der Gruppe herangezogen werden.

2.4.2 NICHTFINANZIELLE LEISTUNGSINDIKATOREN

Der Unternehmenswert von DILAX wird neben den finanziellen Kennzahlen maßgeblich durch nichtfinanzielle Leistungsindikatoren bestimmt. Sie betreffen die Beziehungen des Unternehmens zu Kunden, Mitarbeitern, Lieferanten und Partnern sowie die Technologieposition und Umweltbelange. In Summe lassen die Angaben Rückschlüsse darauf zu, inwieweit es DILAX gelingt,

Diese Aspekte sind nach Überzeugung der Geschäftsführung wesentliche Bausteine einer zukunftsweisenden Positionierung im Wettbewerb.

2.4.2.1 Personal- und Sozialbereich

Im Geschäftsjahr 2023 beschäftigte DILAX im Durchschnitt 102 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter (2022: 112) inkl. der beiden Geschäftsführer. Die Geschäftsführung bestand zum 31.12.2023 aus Herrn Wolfgang Keller, der im Sommer 2023 Herrn Thorsten Kies abgelöst hat sowie Herrn Robert Selle. DILAX beschäftigt Menschen mit besonderen Bedürfnissen und vergibt Teile der Fertigung von Komponenten an Werkstätten für Menschen mit Beeinträchtigungen, um Personen mit besonderen Bedürfnissen aktiv in das Arbeitsleben zu integrieren und ihre Kompetenzen zu fördern. Darüber hinaus ermöglicht DILAX Studenten und Praktikanten Einblicke und den Einstieg in die Berufswelt. Seit September 2019 ist DILAX Ausbildungsbetrieb und bildete bereits zwei Elektroniker für Geräte und Systeme erfolgreich aus. Zur Motivation der Mitarbeiter setzt DILAX Fort- und Weiterbildungsmaßnahmen ein und lässt Mitarbeiter durch variable Gehaltsmodelle und dem Geschäftsverlauf entsprechende Gehaltsanpassungen am Unternehmenserfolg partizipieren.

2.4.2.2 Forschung und Entwicklung

Hierzu verweisen wir auf die Angaben unter 1.5 des hier vorliegenden Lageberichts.

2.4.2.3 Kunden

DILAX gewinnt Erkenntnisse über die Kundenzufriedenheit aus Gesprächen sowie der Kundentreue und führt entsprechende Befragungen in Service und Vertrieb sowie Online-Befragungen der Bestandskunden durch. Um die Transparenz und Belastbarkeit der Salespipeline zu bewerten und so Ressourcen noch zielgerichteter einsetzen zu können setzt DILAX seit vielen Jahren ein professionelles CRM-System ein.

2.4.2.4 Nachhaltigkeit

Ökologische, ökonomische und soziale Aspekte stehen bei den wirtschaftlichen Aktivitäten von DILAX in einem ausgewogenen Verhältnis. Die nachhaltige Ausrichtung von DILAX zeigt sich in umweltfreundlichen und sicheren Produkten, die Kunden helfen, Ressourcen optimal einzusetzen, Energie zu sparen, Emissionen zu reduzieren und hohe Arbeitssicherheitsstandards einzuhalten (siehe "Forschung und Entwicklung"). Dasselbe gilt für umweltschonende Produktionsprozesse und eine sichere und diskriminierungsfreie Arbeitsumgebung.

DILAX stellt durch verschiedene Maßnahmen, Richtlinien und regelmäßige Schulungen sicher, dass

Konkret hat DILAX ab dem Jahr 2020 Kompensationszahlungen an vom WWF zertifizierte Organisationen für die von den Dienstfahrzeugen emittierten Mengen an Kohlendioxid eingeführt. Bei der Beschaffung neuer Dienstwagen wird der Einsatz von Elektro- oder Hybridfahrzeugen geprüft.

Bereits seit Mitte 2019 wird Trinkwasser für die Mitarbeiter durch eine Aufbereitung des Leitungswassers und die Ausgabe von wiederverwendbaren Glas-Karaffen anstelle von Plastikflaschen eingesetzt, was ebenfalls zu einer Verringerung der Kohlendioxidemissionen von Lieferfahrzeugen und einer Reduzierung des Plastikverbrauchs führt.

Seit dem Geschäftsjahr 2020 werden die Geschäftsräume mit Naturstrom versorgt.

2.4.2.5 Qualität

Zuverlässige Produkte und Dienstleistungen sind essenziell für unseren langfristigen Erfolg, daher ist DILAX seit vielen Jahren nach verschiedenen Qualitätsmanagementstandards zertifiziert.

Im Geschäftsjahr 2023 hat DILAX wiederholt erfolgreich das ISO 9001, das ISO TS 22163 (IRIS) sowie das ISO 27001 Überwachungsaudit erfolgreich durchgeführt.

Die Geschäftsprozesse bei DILAX werden regelmäßig sowohl intern als auch von diversen Kunden auditiert und die gewonnenen Erkenntnisse bilden den Ausgangspunkt für weitere Verbesserungen dieser Prozesse sowie des Produkt- und Dienstleistungsangebots von DILAX. Darüber hinaus führt DILAX regelmäßig Lieferantenaudits durch, um die Qualität und Sicherheit der zugelieferten Teile und zugekauften Dienstleistungen zu prüfen und zu verbessern.

3 PROGNOSE-, CHANCEN- UND RISIKOBERICHT

3.1 PROGNOSEBERICHT

Auch im Geschäftsjahr 2023 hat DILAX in die Produktentwicklung, Marktpositionierung und den Marktzugang investiert.

Die Geschäftsführung geht vor dem Hintergrund dieses geleisteten Markt- und Kundenaufbaus, des zum Ende des Jahres 2023 wiederholt starken Auftragsbestands und der Bewertung der Salespipeline daher für das Geschäftsjahr 2024 von einer Umsatzsteigerung aus. Saisonal bedingt wird der überwiegende Teil des Gesamtjahresumsatzes 2024 wieder im zweiten Halbjahr erwartet. Die direkten und indirekten Auswirkungen der in 2022 und 2023 stark gestiegenen Inflation und deren Einfluss auf steigende Verbraucherpreise und damit steigende Personalkosten sowie steigenden Rohstoffpreisen werden Druck auf die Marge von DILAX ausüben. Die Geschäftsführung geht davon aus, dass sich aus der geplanten Umsatzsteigerung im Geschäftsjahr 2024 ein deutlich positives Jahresergebnis ergeben wird und damit eine Verbesserung der Eigenkapitalquote erreicht werden kann. Die Budgetplanung für das Geschäftsjahr 2024 wurde per 01.03.2024 von der Gesellschafterversammlung beschlossen.

Diese Prognosen in Bezug auf die voraussichtliche Entwicklung von DILAX schließen die sorgfältige Abwägung von Chancen und Risiken der Entwicklung des Umfeldes ein. Die tatsächlichen Ergebnisse können wesentlich von den Voraussagen abweichen, wenn z. B. sich die Auswirkungen des Kriegs in Osteuropa weiter verstärken oder länger anhalten oder die Lieferkettenkrise ihren negativen Einfluss in 2024 fortsetzt und Vertriebs- und Marketingaktivitäten, steigender Wettbewerbsdruck oder sich weiter verknappende Rohstoffmärkte nicht in höheren Umsätzen oder einer besseren Ertragssituation resultieren.

3.2 CHANCENBERICHT

Neben einer stärkeren Fokussierung der Geschäftsentwicklung auf Umsätze mit Software- und Serviceprodukten sieht die Geschäftsführung wesentliche Chancen zur Umsatzsteigerung über eine gezieltere Marktentwicklung insbesondere in Nordamerika.

Für den im Geschäftsjahr 2021 eingeführten neuen Sensor SLS-1000 konnten bereits im letzten Geschäftsjahr Aufträge generiert werden. Mit zunehmenden Absatzzahlen und Herstellkostenoptimierungen können die herausfordernden Herstellkostenziele erreicht werden, die wiederum zu einer besseren Margensituation beitragen können.

Mobilitätsanbieter und Fahrzeughersteller sind mit Diskussionen über Smart Cities, Shared Economies sowie autonomes Fahren konfrontiert und können durch einen gestiegenen Bedarf an Informationen über und für ihre Fahrgäste ein wesentlicher Treiber für die Geschäftsentwicklung von DILAX sein.

Für Eigentümer und Betreiber von Gewerbeimmobilien ist die Verknappung von Flächen und Personal ein wesentlicher Treiber für den Einsatz von Management Informations Systemen, wie diese von DILAX angeboten werden. Für den Einzelhandel sind die immer stärkere Verbindung zwischen Online- und Offlinehandel sowie die Konsolidierung durch einen erhöhten Wettbewerbsdruck Hauptaspekte für die Beschaffung und den Einsatz und den Ausbau von DILAX Lösungen.

Sowohl für Mobilitätsanbieter als auch für Betreiber von Gewerbeimmobilien ist die Verfügbarkeit und Bereitstellung von real-time Informationen über Passagiere, Kunden und Besucher ein wesentlicher Erfolgsfaktor, woraus sich für DILAX neue Potentiale ergeben.

DILAX adressiert überwiegend Märkte in Europa, Nord-Amerika und Australien. Somit kann eine weitere Internationalisierung in weitere Regionen zum nachhaltigen Wachstum beitragen.

Die allgemeine Marktkonsolidierung kann dazu führen, dass insbesondere kleinere Einzelhandelsketten oder kleinere Eigentümer und Betreiber von Gewerbeimmobilien vom Markt gehen müssen und diese Flächen von größeren, wettbewerbsfähigeren Marktteilnehmern übernommen werden. Da die größeren Marktteilnehmer noch stärker mit professionellen Management Informations Systemen, wie denen von DILAX, arbeiten, besteht nach wie vor eine, wenn auch geringe, Chance, den Umsatz in diesem Markt steigern zu können.

3.3 RISIKOBERICHT

DILAX unterliegt einer Vielzahl von Chancen und Risiken, welche die Geschäftstätigkeit und den Unternehmenswert beeinflussen. Dieser Bericht schildert im Folgenden, welche Risiken existieren und welche Auswirkungen sich dadurch auf DILAX ergeben. Des Weiteren werden das Konzernrisikomanagement und getroffene Absicherungsmaßnahmen beschrieben.

Insbesondere vor dem Hintergrund der vergangenen COVID-19 Krise sowie durch die Invasion Russlands in der Ukraine werden besondere Anforderungen an das Risikomanagementsystem gestellt. Beide Ereignisse haben einen wesentlichen Einfluss auf alle der unten genannten Risiken, daher ist eine regelmäßige, zeitnahe und intensive Prüfung der Auswirkungen sowie eine umgehende Einleitung von Maßnahmen erforderlich. Sich aus der Invasion Russlands in der Ukraine ergebende Maßnahmen werden regelmäßig durch die Geschäftsführung und das Managementteam geprüft und umgesetzt.

3.3.1 RISIKOMANAGEMENTSYSTEM

Das Risikomanagement ist ein integraler Bestandteil der Führungsprozesse von DILAX. Die zentrale Überwachung und Koordinierung des Risikomanagement-Prozesses erfolgten durch die Geschäftsführung. Die direkte Verantwortung für die Früherkennung, Steuerung und Kommunikation von Risiken liegt bei den Risikoverantwortlichen bzw. Prozesseignern, die sich neben wenigen Spezialisten aus Geschäftsführung und Bereichs- bzw. Teamleitern zusammensetzen. Eine angemessene kontinuierliche Risikoidentifikation wird von den Risikoverantwortlichen erwartet. Risiken bzw. Chancen werden nach ihrer Eintrittswahrscheinlichkeit und ihrem Schadenspotenzial bewertet. Das bestehende Risikomanagementsystem wird regelmäßig an die Größe des Unternehmens angepasst und die Berichterstattung formalisiert und intensiviert.

Der Geschäftsführung von DILAX obliegt die Gesamtverantwortung für das Risikomanagement.

3.3.2 RISIKEN

3.3.2.1 Finanzwirtschaftliche Risiken

Unter finanzwirtschaftlichem Risiko wird das Risiko verstanden, nicht jederzeit über hinreichend finanzielle Ressourcen zur Begleichung der fälligen Verbindlichkeiten zu verfügen.

DILAX sieht sich zum gegenwärtigen Zeitpunkt mit ausreichenden finanziellen Mitteln ausgestattet, um seinen Bestand und seine Weiterentwicklung sichern zu können.

Die Gesellschaft und die Gruppe finanzieren sich im Wesentlichen aus dem operativen Geschäft sowie verschiedener Kreditlinien.

Anhand einer rollierenden Cashflow Planung wird die Liquidität der Gruppe detailliert überwacht, um eventuell auftretende Finanzierungslücken frühzeitig erkennen und begegnen zu können.

3.3.2.2 Strategische Risiken/Marktrisiken

Es besteht das Risiko, dass sich die Märkte nicht in dem notwendigen Maße weiterentwickeln, wie für den Absatz der Produkte der DILAX Gruppe notwendig. Ebenso könnte der Absatz der DILAX Produkte und Lösungen durch verstärkten Wettbewerb beeinflusst werden.

Ein eintretender Preis- und Margendruck durch stärkeren Wettbewerb oder steigende Personal- und Beschaffungskosten kann sich negativ auf die Ertragslage der Gruppe auswirken.

Durch permanente intensive Marktbeobachtung und ein zentrales Management der CRM-System-basierten Vertriebsprozesse ist DILAX in der Lage, Veränderungen des Absatzmarktes zu erkennen und diesen entgegenzuwirken. Veränderungen in den Beschaffungs- und Personalkosten werden im Rahmen der regelmäßigen Berichterstattung erkannt. Maßnahmen werden durch die Geschäftsführung in Zusammenarbeit mit dem Managementteam umgesetzt.

3.3.2.3 Delkredererisiken/Länderrisiken

Aufgrund der Fokussierung von DILAX auf Industrieländer sowie öffentliche bzw. finanzstarke Kundengruppen unterliegt DILAX aktuell nur einem geringen Risiko von Zahlungsausfällen. Aufgrund des Projektgeschäfts kommt es jedoch regelmäßig zu Zahlungsverzögerungen, die im Rahmen des Forderungs- und Liquiditätsmanagements berücksichtigt werden müssen.

3.3.2.4 Vertragsrisiken

Bei den von DILAX verhandelten Verträgen handelt es sich um teils komplexe Vertragswerke mit langen Laufzeiten in unterschiedlichen Jurisdiktionen. Die Verträge unterliegen dabei nicht immer deutschen Recht. Risiken können daraus resultieren, dass trotz eingehender Prüfung einzelne Vertragspassagen unterschiedlich interpretiert werden und sich daraus unter Umständen unterschiedliche Rechte und Pflichten nach dem jeweils anwendbaren Recht ergeben.

Zudem können Projektverzögerungen im Zusammenhang mit bestimmten vereinbarten Meilensteinen eintreten, aus denen Kostenüberschreitungen, Kündigungen oder Pönalen entstehen können, die sich negativ auf die Rentabilität der Projekte auswirken.

3.3.2.5 Währungsrisiken

Die Ertragslage, insbesondere der DILAX Gruppe, ist aufgrund des hohen Umsatzanteils in Fremdwährungen - insbesondere CHF, CAD, USD, GBP sowie SEK und NOK - von Währungsschwankungen abhängig. Ein Teil dieses Risikos wird durch Einkäufe bzw. sonstige betriebliche Aufwendungen in den Fremdwährungen abgefedert. Schwankungen des Wechselkurses dieser Währungen können sich negativ auf die Ertragslage auswirken.

3.3.2.6 Lieferantenabhängigkeit

Grundsätzlich besteht insbesondere bei der Herstellung von Sensoren und Zubehörkomponenten eine Abhängigkeit von einzelnen Lieferanten für einzelne Schlüsselkomponenten. DILAX ist für die Herstellung seiner Produkte zum Teil auf Dritthersteller angewiesen.

Die Systeme von DILAX bestehen aus einer sehr großen Anzahl an elektronischen und mechanischen Komponenten. Eine Verknappung der Komponenten kann zu höheren Herstellkosten und Verzögerungen bei der Auslieferung von Systemen führen.

3.3.2.7 IT Risiken

DILAX ist dem Risiko des Ausfalls der EDV-Systeme ausgesetzt. Im Schadensfall kann es dadurch zu Datenverlusten und schlimmstenfalls zu Betriebsunterbrechungen an eigener Infrastruktur oder an für Kunden vorgehaltenen Systemen kommen. Als Absicherungsmaßnahmen werden regelmäßig Backups durchgeführt, Anti-Virussoftware eingesetzt und die meisten Server virtualisiert. Eine wesentliche technische Störung oder ein eventueller Ausfall der IT-Systeme kann zu einer ernsthaften Beeinträchtigung der Geschäftsprozesse führen. Die Gesellschaft begegnet dem Risiko mit der Auslagerung verschiedener IT-Systeme in zertifizierte Hochsicherheits-Rechenzentren, Kontinuitätsplänen und Datenwiederherstellungsvorkehrungen.

3.3.2.8 Personelle Risiken

Qualifizierte und engagierte Mitarbeiter sind eine entscheidende Voraussetzung für den Erfolg von DILAX. Das Wachstum der Gruppe könnte dadurch begrenzt werden, dass aufgrund des Fachkräftemangels qualifiziertes Personal z.B. im Bereich der Produktentwicklung nicht gewonnen wird oder Schlüsselpersonal nicht gehalten bzw. adäquat ersetzt werden kann. Um dem zu begegnen, setzt DILAX eine Vielzahl von Maßnahmen zur Bindung von Mitarbeitern an das Unternehmen um.

Steigende Inflation kann zu steigenden Personalkosten führen, was wiederum negative Auswirkungen auf das Ergebnis haben kann.

3.3.2.9 Forschungs- und Entwicklungsrisiken

DILAX betreibt eine Reihe von Entwicklungsprojekten. Bei diesen Projekten werden hauptsächlich eigene Produkte entwickelt und bestehende Produkte weiterentwickelt, um die relative Wettbewerbsposition gegenüber der Konkurrenz und alternativen Anwendungsmethoden aufrecht zu erhalten oder zu verringern. Diese Maßnahmen können aufgrund schnellerer Marktentwicklungen oder aufgrund der falschen Zielausrichtung oder auch der Nichterreichung der Entwicklungsziele erfolglos bleiben. Es wird versucht diese Risiken durch Marktbeobachtungen und Projektsteuerungsmaßnahmen zu minimieren. Gleichzeitig ergeben sich aus erfolgreich abgeschlossenen Entwicklungsprojekten Chancen für ein überproportionales organisches Wachstum.

Es besteht das Risiko, dass Produkte nicht in der vorgegebenen Zeit, in der entsprechenden Qualität oder zu den vorgegebenen Kosten entwickelt werden können. Um diesem Risiko zu begegnen, prüfen wir fortlaufend den Fortschritt der Projekte anhand der Zielvorgaben. Im Falle von Abweichungen werden rechtzeitig geeignete Steuerungsmaßnahmen eingeleitet.

DILAX unterliegt sich entwickelnden behördlichen Regelungen und Verordnungen sowie diversen Industriestandards und -normen, die negative Auswirkungen auf die Vermarktung seiner Produkte und seiner Geschäftstätigkeiten haben können.

DILAX ist von geschützten, auf geistiges Eigentum gestützten Technologien abhängig und möglicherweise nicht in der Lage, dieses geistige Eigentum zu erlangen, zu halten, zu verteidigen oder die Rechte daran durchzusetzen.

DILAX ist möglicherweise nicht in der Lage, sein Know How zu schützen.

3.4 GESAMTBEURTEILUNG DURCH DIE GESCHÄFTSFÜHRUNG

Die wirtschaftliche Lage der DILAX Intelcom GmbH hat sich im Vergleich zu den Vorjahren in 2023 deutlich verbessert. Die für die Entwicklung in den Geschäftsjahren 2020 bis 2022 ausschlaggebenden Auswirkungen der COVID-19 Krise sowie insbesondere der Invasion Russlands in der Ukraine zeigten in 2023 deutlich geringere Auswirkungen. Die Geschäftsführung geht davon aus, dass sich die Weltwirtschaft, wie auch von der OECD bewertet, weiterhin langsam erholen wird und dies positive Auswirkungen auf die wirtschaftliche Entwicklung von DILAX haben wird. Weiterhin konnte DILAX im Geschäftsjahr 2023 einen signifikanten Anstieg im Umsatz und einen stabilen Auftragsbestand für die Folgejahre generieren. Unter dieser Voraussetzung sind aus Sicht der Geschäftsführung und auf Basis der aktuellen Bewertungen keine der zuvor berichteten Risiken bestandsgefährdend für die Gesellschaft. Zur Finanzierung höheren Working Capital Bedarfs, der sich aus dem Umsatzanstieg in 2023 ergab, wurde mit der VR Equitypartner GmbH ein weiteres Gesellschafterdarlehen über 500 TEUR vereinbart. Bis zum aktuellen Zeitpunkt konnten wir keine Interdependenzen erkennen, die sich zu einer Bestandsgefährdung des Unternehmens aufbauen könnten, und sehen derzeit keine wesentlichen Veränderungen der Risikolage im Vergleich zum Vorjahr. Wir sind weiterhin davon überzeugt, aus unserem unternehmerischen Handeln resultierende Chancen zu realisieren und den Herausforderungen, die sich aus den vorgenannten Risiken ergeben, erfolgreich begegnen zu können.

4 UNTERSCHRIFT