P & A
GmbH
München
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.09.2019 bis zum 31.08.2020
Bilanz
Aktiva
|
|
31.8.2020
EUR |
31.8.2019
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
5.362,00 |
6.035,00 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
1,00 |
1,00 |
| II.
Sachanlagen |
5.361,00 |
6.034,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
138.726,16 |
183.446,09 |
| I.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
45.250,12 |
112.955,49 |
| II.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
93.476,04 |
70.490,60 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
347,57 |
0,00 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
144.435,73 |
189.481,09 |
Passiva
|
|
31.8.2020
EUR |
31.8.2019
EUR |
| A.
Eigenkapital |
44.653,58 |
104.653,58 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
25.000,00 |
25.000,00 |
| II.
Gewinnvortrag |
19.653,58 |
45.992,01 |
| III.
Jahresüberschuss/-fehlbetrag |
0,00 |
33.661,57 |
| B.
Rückstellungen |
53.486,15 |
50.925,90 |
| C.
Verbindlichkeiten |
13.241,00 |
4.984,95 |
| davon
mit Restlaufzeit bis 1 Jahr |
13.241,00 |
4.984,95 |
| D.
Rechnungsabgrenzungsposten |
33.055,00 |
28.916,66 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
144.435,73 |
189.481,09 |
Anhang
der P&A GmbH zum
31. August 2020
Identifikation der Gesellschaft
Firma: P&A GmbH
Sitz: München
Registergericht: Amtsgericht München
Eintrag in das Handelsregister: HR B 185370
1. Jahresabschluss
Der Jahresabschluss für das
Geschäftsjahr 2019/2020 der P&A GmbH,
München wurde nach den Verschriften des
Handelsgesetzbuches (§§ 242 ff. HGB) aufgestellt.
Insbesondere waren die ergänzenden Vorschriften
für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB)
und die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.
Die Aufstellung der Gewinn- und Verlustrechnung
erfolgte nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß
§ 275 Abs. 2 HGB.
Die Gesellschaft zählt gemäß den
gesetzlich definierten Merkmalen i.S. von § 267 Abs. 1
HGB zu den kleinen Kapitalgesellschaften.
2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten
gemäß § 255 (1) HGB, vermindert um
planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Dabei
werden die Zugänge pro rata temporis abgeschrieben.
Die planmäßigen Abschreibungen der Sachanlagen
erfolgt grundsätzlich linear. Die Abschreibungen
werden über Nutzungsdauern von drei bis zehn Jahren
vorgenommen. Geringwertige Anlagegüter bis 410,00 EUR
werden im Jahr ihres Zugangs in voller Höhe
abgeschrieben.
Die Bewertung der Forderungen und der sonstigen
Vermögensgegenständen erfolgt zum Nennwert.
Der Kassenbestand und die Guthaben bei
Kreditinstituten sind zum Nennwert am Bilanzstichtag
angesetzt.
Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält
vorausbezahlte Beträge, die Aufwendungen des
nächsten Jahres betreffen.
Das gezeichnete Kapital ist mit dem Nennbetrag
anzusetzen (§ 272 Abs. 1 S. 1 HGB)
Die sonstigen Rückstellungen
berücksichtigen alle ersichtlichen Risiken und
ungewissen Verpflichtungen und sind in Höhe des nach
vernünftiger kaufmännischer Beurteilung
notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.
Die Verbindlichkeiten werden mit den
Erfüllungsbeträgen angesetzt. Verbindlichkeiten
in Fremdwährung wurden mit dem Tageskurs bewertet.
3. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und
Verlustrechnung
Der Jahresabschluss wurde in EUR erstellt. Das
gezeichnete Kapital beträgt EUR 25.000,00.
Die Forderung gegenüber verbundenen Unternehmen
besteht gegenüber der Gesellschafterin, der Nivanus
GmbH.
Die sonstigen Rückstellungen betreffen vor allem
Urlaubsrückstellungen.
Der passive Rechnungsabgrenzungsposten enthält
vereinnahmte Zuschüsse, die Ertrag des Folgejahres
darstellen.
Die Umsatzerlöse betreffen im Wesentlichen den
Betrieb von Kindergärten und Kinderkrippen.
4. Vorschlag für die Verwendung des
Jahresergebnisses
Seit dem 01.09.2019 besteht zwischen den Unternehmen
der Nivanus GmbH (Organträger) und der P&A GmbH
(Organgesellschaft) ein Ergebnisabführungsvertrag.
5. Sonstige Angaben
Durchschnittlich wurden während des
Geschäftsjahres 13 Mitarbeiter beschäftigt. Im
Vorjahr wurden ebenfalls durchschnittlich 12 Mitarbeiter
beschäftigt.
Geschäftsführer war im Geschäftsjahr
Herr Philippe Symons.
sonstige Berichtsbestandteile
Philippe Symons
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-
Geschäftsführer -
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Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 01.07.2021 festgestellt.
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