Protargis Coaching & Training GmbHLiquidiert

Protargis Coaching & Training GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz

Aktiva

Anhang

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Firma Protargis Coaching & Training GmbH wurde erstmals nach den Vorschriften der §§ 242ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften §§ 264ff. HGB in der Fassung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes erstellt.

Die Vorjahreszahlen wurden in Ausübung des Wahlrechts gem. Art. 67 Abs. 8 Satz 2 EGHGB nicht angepasst. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Im Interesse einer besseren Klarheit und Übersichtlichkeit werden die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke ebenso wie die Vermerke, die wahlweise in der Bilanz bzw. in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang anzubringen sind, insgesamt im Anhang aufgeführt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Auf die Erstellung eines Lageberichtes wurde gem. § 264 Abs. 1 S. 3 HGB verzichtet.

Von den größenabhängigen Erleichterungen des § 288 HGB wurde Gebrauch gemacht.

II. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen auf Basis der voraussichtlichen Nutzungsdauer angesetzt. Steuerliche Sonderabschreibungen wurden im Geschäftsjahr nicht vorgenommen. Gegenstände des Anlagevermögens wurden pro rata temporis abgeschrieben.

Von der Bewertungsfreiheit nach § 6 Abs. 2 EStG wird Gebrauch gemacht.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert, unter Berücksichtigung angemessener Einzelwertberichtigungen für erkennbare Risiken und einer Pauschalwertberichtigung, angesetzt.

Der Kassenbestand wurde mit dem Nominalwert angesetzt.

Über die in der Bilanz ausgewiesenen Rückstellungen hinaus waren keine Risiken und ungewissen Verpflichtungen bei Abschlusserstellung erkennbar. Es wurden daher keine Rückstellungen für Steuern oder drohende Verluste aus schwebenden Geschäften gebildet.

III. Angaben zur Bilanz

1. Bruttoanlagenspiegel

Die Aufgliederung und Entwicklung des Anlagevermögens nach § 268 Abs. 2 HGB im Geschäftsjahr 2010 ist der als Anlage I beiliegenden Bilanz zu entnehmen. Von der Veröffentlichung eines gesonderten Anlagenspiegels wird nach § 274a Nr. 1 HGB Abstand genommen.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die ausgewiesenen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind innerhalb eines Jahres fällig. Die ausgewiesenen zweifelhaften Forderungen in Höhe von T€ 2,8 und die Kau-tion in Höhe von T€ 2,8 haben eine Restlaufzeit von mehr als 1 Jahr.

3. Pensionsrückstellung

Die Pensionsverpflichtungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Der zugrunde liegende Rechnungszinssatz in Höhe von 5,15% wurde den von der Deutschen Bundesbank gem. den Vorschriften der Rückstellungsabzinsungsverordnung vom 25.11.2009 ermittelten und veröffentlichten Zinsinformation entnommen. Die Bewertung erfolgt auf der Grundlage des Ausscheidungsmodels der Richttafeln RT 2005 G von Dr. Klaus Heubeck. Insoweit die zu bewertenden zukünftig erwarteten Versorgungsleistungen gehaltsabhängig sind und nach Eintritt des Versorgungsfalls einer regelmäßigen Anpassungsverpflichtung unterliegen, wurden Gehalts- und Rententrends berücksichtigt.

Der Wert der Pensionsrückstellung beträgt T€ 195,9, der Wert des beizulegenden Deckungsvermögens beträgt T€ 88,9. Aufgrund des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes erfolgte eine Saldierung der beiden Werte. Der Bilanzausweis beträgt somit T€ 107.

Der Zinsaufwand beträgt T€ 8,9.

Von Artikel 67 Abs. 1 Satz 1 EGHGB, der eine Zuführung von 1/15 des Unterschiedsbetrages erlaubt, wurde kein Gebrauch gemacht. Die Zuführung erfolgte in voller Höhe.

4. Sonstige Rückstellungen

Bei der Bemessung der anderen Rückstellungen wurden allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen Rechnung getragen. Die sonstigen Rückstellungen wurden für ungewisse Verbindlichkeiten angesetzt.

5. Sonstige Verbindlichkeiten

Unter den "Sonstigen Verbindlichkeiten" werden Steuerverbindlichkeiten in Höhe von T€ 11,2 ausgewiesen. Die Fristigkeit der Verbindlichkeiten ergibt sich wie folgt:

IV. Sonstige Angaben

1. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Haftungsverhältnisse im Sinne von § 251 HGB bestehen nicht.

2. Organe der Gesellschaft

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurde die Geschäftsführung durch Herrn

Siegbert Scheuermann wahrgenommen.

Angabe der Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

1.1.2010 - 31.12.2010

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 47.938,31 EUR.

1.1.2009 - 31.12.2009

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 81.610,81 EUR.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 28.10.2011 festgestellt.