RIV Kornspeicher GmbH

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Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz zum 31. Dezember 2021

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2021

1. Allgemeine Hinweise

Die Gesellschaft ist eine Kleinstkapitalgesellschaft im Sinne des § 267a Abs. 1 HGB und wird am Registergericht Berlin unter der Handelsregisternummer HRB 171077 geführt.

Die Gesellschaft stellt freiwillig ihren Jahresabschluss wie eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB auf.

Bei der Bilanzierung und Bewertung sind die Vorschriften des HGB unter Berücksichtigung des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) sowie, die Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen angewandt worden. Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurde zum Teil von den größenabhängigen Erleichterungen Gebrauch gemacht.

Die Gesellschaft wendet bei der Gliederung der Bilanz die für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften der § 266 ff. HGB an. Die Gesellschaft richtet sich bei der Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung nach den für Kapitalgesellschaften geltende Vorschriften der §§ 275 ff. HGB und wendet hierbei das Gesamtkostenverfahren an.

Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Darstellung, Gliederung, Ansatz und Bewertung des Jahresabschlusses entsprechen den Vorjahresgrundsätzen.

Die Gesellschaft ist gegenwärtig bilanziell überschuldet. Es besteht ein nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag in Höhe von TEUR 1.155,2. Auf der Grundlage eines externen Bewertungsgutachtens zum Bilanzstichtag enthält der Grundstücksbestand stille Reserven von TEUR 19.289,0. Die Finanzierung der Gesellschaft ist langfristig durch Gesellschafterdarlehen gesichert.

Nach Auffassung der Geschäftsführung ist die Gesellschaft daher nicht überschuldet und geht bei der Bilanzierung und Bewertung von der Unternehmensfortführung aus.

2. Angewandte Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen ist mit den aktivierungspflichtigen Anschaffungs-/ Herstellungskosten angesetzt. In die Aktivierung der Herstellungskosten für Gebäude werden bis zur Fertigstellung direkt zuordenbare Anteile an Fremdkapitalzinsen einbezogen.

Die Anlagen im Bau werden zu Herstellungskosten bewertet.

Soweit der nach vorstehenden Grundsätzen ermittelte Wert von Gegenständen des Anlagevermögens über dem Wert liegt, der ihnen am Bilanzstichtag beizulegen ist, wird dem durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen. Stellt sich in einem späteren Jahr heraus, dass die Gründe hierfür nicht mehr bestehen, so wird der Betrag dieser Abschreibungen in dem Umfang der Werterhöhung unter Berücksichtigung der Abschreibungen, die inzwischen vorzunehmen gewesen wären, zugeschrieben.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nennwert oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Alle erkennbaren Einzelrisiken werden bei der Bewertung berücksichtigt.

Die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert bewertet.

Rechnungsabgrenzungsposten sind für Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, aktiviert worden.

Das gezeichnete Kapital zum Nennwert angesetzt und ist in voller Höhe eingezahlt.

Die sonstigen Rückstellungen sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt, der unter Beachtung des Vorsichtsprinzips bei vernünftiger kaufmännischer Beurteilung anzusetzen ist. Sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten.

Sämtliche Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen über TEUR 164,3 (Vorjahr: TEUR 0,0) betreffen die laufende Verrechnung

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten unterteilen sich in eine Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren in Höhe von TEUR 5.984,9 (Vorjahr: TEUR 4.150,1), in eine Restlaufzeit zwischen 1 bis 5 Jahren über TEUR 412,0 (Vorjahr TEUR 283,8) und in eine Restlaufzeit von weniger als 1 Jahr mit TEUR 103,0 (Vorjahr: TEUR 66,0).

Zur Besicherung des Bankdarlehens besteht eine gesamtschuldnerische Buchgrundschuld insgesamt in Höhe von TEUR 203.500 (Vorjahr: TEUR 204.500). Zum Bilanzstichtag beträgt die Haftung für fremde Verbindlichkeiten TEUR 197.000,0. Eine Inanspruchnahme aus der Haftung für fremde Verbindlichkeiten ist unwahrscheinlich.

Ferner hat die Gesellschaft global ihre Forderungen, Ansprüche und Rechte sowie ihre Guthabensalden aus den immobilienbezogenen Bankguthaben an die finanzierende Bank abgetreten.

Alle übrigen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen über TEUR 11.503,1 (Vorjahr: TEUR 9.441,7) betreffen mit TEUR 9.848,3 (Vorjahr: TEUR 7.786,9) die laufende Verrechnung und mit TEUR 1.654,8 (Vorjahr: TEUR 1.654,8) Darlehensverbindlichkeiten.

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern bestehen über TEUR 11.503,1 (Vorjahr: TEUR 9.941,7).

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse enthalten einmalige Erträge i.H.v TEUR 468,2 aus Weiterbelastungen von Kosten, aufgrund einer Feststellung aus der Umsatzsteuersonderprüfung.

In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind Zinsaufwendungen an verbundene Unternehmen über TEUR 328,8 (Vorjahr: TEUR 229,7) enthalten.

5. Sonstige Angaben

Als Geschäftsführer für das Geschäftsjahr 2021 waren bzw. sind bestellt:

Die Gesellschaft wird in den IFRS-Konzernabschluss der ADLER Real Estate AG, Berlin, (kleinster Kreis) einbezogen, der auf der Website der ADLER Real Estate AG (www.adler-ag.com) abrufbar ist und im Bundesanzeiger offengelegt wird.