Heckendorf Holding GmbH

Heckendorf Holding GmbH

Bochum

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2023

HECKENDORF HOLDING GMBH, BOCHUM

A K T I V A

P A S S I V A

Heckendorf Holding GmbH, Bochum
ANHANG FÜR DAS Rumpfgeschäftsjahr VOM 1. JULI BIS ZUM 31. DEZEMBER 2023

I. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

1. Allgemeine Angaben

Der vorliegende Jahresabschluss der Heckendorf Holding GmbH, Bochum, zum 31. Dezember 2023 wurde gemäß den §§ 242 ff., 264 ff. HGB aufgestellt. Die Gesellschaft ist im Handelsregister des Amtsgerichts Bochum unter der Registernummer HRB 18395 eingetragen.

Die Form der Darstellung und die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden unverändert beibehalten.

Der Jahresabschluss ist gegliedert nach der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses für Wohnungsunternehmen.

Aufgrund der Umstellung des Bilanzstichtags vom 30. Juni auf den 31. Dezember wurde ein Rumpfgeschäftsjahr für den Zeitraum vom 01. Juli bis 31. Dezember 2023 gebildet. Infolgedessen ist die Vergleichbarkeit der Gewinn- und Verlustrechnung mit dem Vorjahr aufgrund des verkürzten Berichtszeitraums von sechs Monaten eingeschränkt.

2. Angabe der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden für die einzelnen Bilanzposten

Fremdkapitalzinsen sind nicht in die Herstellungskosten einbezogen.

Die Bewertung der Finanzanlagen erfolgt zu Anschaffungskosten inklusive nachträglicher Anschaffungskosten infolge der Berücksichtigung des Abfindungsguthabens ausgeschiedener Kommanditistin unter Berücksichtigung des am Stichtag beizulegenden Zeitwertes.

Das Umlaufvermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten oder zu den niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt.

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. Erkennbare Risiken werden durch Einzelwertberichtigungen ausreichend berücksichtigt.

Forderungen und Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen werden mit 3 % p.a. verzinst.

Rückstellungen wurden für ungewisse Verbindlichkeiten in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet.

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die latenten Steuern wurden nach dem Temporary-Konzept auf Basis einer Gesamtdifferenzbetrachtung berechnet.

Temporäre Differenzen zwischen dem handels- und dem steuerbilanziellen Ansatz beruhen auf unterschiedlichen Wertansätzen des Finanzanlagevermögens und der sonstigen Rückstellungen. Die latenten Steuern wurden auf der Basis eines Gewerbesteuersatzes in Höhe von 17,3% ermittelt.

II. Erläuterungen zur Bilanz

Unter den Guthaben bei Kreditinstituten werden zweckgebundene Beträge auf Mietkautionskonten in Höhe von TEUR 0 (Vj.: TEUR 10) ausgewiesen.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthalten Forderungen gegenüber Gesellschaftern in Höhe von TEUR 2.993 (Vj. TEUR 2.962).

Die sonstigen Rückstellungen enthalten Rückstellungen für Steuerberatungs- und Prüfungskosten TEUR 157 (Vj.: TEUR 36) sowie sonstige Rückstellungen TEUR 25 (Vj.: TEUR 91).

Die Restlaufzeit der Verbindlichkeiten sowie die Sicherung der Verbindlichkeiten durch Grundpfandrechte ergeben sich aus nachfolgendem Verbindlichkeitenspiegel.

Verbindlichkeitenspiegel für das Rumpfgeschäftsjahr vom 1. Juli 2023 bis 31. Dezember 2023

III. Sonstige Pflichtangaben

1. Zahl der Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigt keine Mitarbeiter.

2. Organe

Der Geschäftsführung gehörte im Rumpfgeschäftsjahr 2023 an:

  Herr Claudio Crespo Martinez, Geschäftsführung der Häusser-Bau GmbH, Bochum

Der Geschäftsführer erhielt im Berichtsjahr keine Vergütung von der Gesellschaft.

Die Feststellung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2023 ist am 21. Februar 2025 erfolgt.