Winkelmann GmbH & Co. KG.

Winkelmann GmbH & Co. KG.

Dortmund

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2023

WINKELMANN GMBH & CO. KG, DORTMUND

A K T I V A

P A S S I V A

WINKELMANN GMBH & CO. KG, DORTMUND

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2023

1. Allgemeine Angaben

Die Winkelmann GmbH & Co. KG hat ihren Sitz in Dortmund und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Dortmund (HRA 8033).

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 ist gemäß § 264a HGB nach Maßgabe der §§ 264 ff. HGB aufgestellt.

Nach den in § 267 HGB festgelegten Größenklassen handelt es sich um eine kleine Personenhandelsgesellschaft (GmbH & Co. KG).

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierung und Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden erfolgt nach den handelsrechtlichen Vorschriften. Die Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr beibehalten. Die Bewertung erfolgt unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit.

Im Vergleich zum Vorjahr (Ausleihungen an verbundene Unternehmen) wird das Darlehen an die Winkelmann Besitzgesellschft UG (haftungsbeschränkt) & Co. KG unter sonstige Ausleihungen ausgewiesen.

Die Forderungen gegen nahestehende Unternehmen sind nun in den sonstigen Vermögensgegenständen enthalten (T€ 385, Vj. T€ 330) und werden mit den Verbindlichkeiten saldiert (T€ 24, Vj. T€ 20).

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Als Nutzungsdauer werden regelmäßig drei Jahre zugrunde gelegt.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige, nutzungsbedingte Abschreibungen, angesetzt. Die Abschreibungen werden linear vorgenommen. Die Nutzungsdauer beträgt bei technischen Anlagen und Maschinen sowie bei anderen Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung drei bis 15 Jahre.

Für alle beweglichen Anlagegüter mit einem jeweiligen Einzelwert von netto € 250,01 bis € 1.000,00 wird in Anlehnung an steuerliche Vorschriften ein Sammelposten gebildet, der im Geschäftsjahr der Anschaffung und den folgenden vier Geschäftsjahren mit jeweils 20 % gewinnmindernd aufzulösen ist. Der Sammelposten wird im Geschäftsjahr 2024 fortgeführt.

Die Finanzanlagen werden mit den Anschaffungskosten, bei voraussichtlich dauernder Wertminderung abzüglich außerplanmäßiger Abschreibungen, bilanziert.

Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sind zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet.

Unfertige und fertige Erzeugnisse sind zu Herstellungskosten bei Anwendung zulässiger Bewertungsvereinfachungsverfahren unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Dem allgemeinen Kreditrisiko ist durch eine Pauschalwertberichtigung zu Forderungen Rechnung getragen.

Die liquiden Mittel sind zu Nennwerten angesetzt.

Der Posten der Rechnungsabgrenzung ist in der Höhe, in der der Aufwand des Berichtsjahres den nachfolgenden Geschäftsjahren zuzurechnen ist, angesetzt.

Das Eigenkapital ist zum Nennwert bilanziert.

Die Rückstellungen für Pensionen werden versicherungsmathematisch unter Zugrundelegung biometrischer Wahrscheinlichkeiten (Richttafeln Heubeck 2018 G) nach dem Anwartschafts-barwertverfahren (Projected Unit Credit Method) ermittelt. Zukünftig erwartete Entgelt- und Rentensteigerungen werden bei der Ermittlung der Verpflichtungen berücksichtigt. Der Anfangsunterschiedsbetrag bei den Rentenverpflichtungen zu Beginn des Geschäftsjahres beträgt € 9.732,00. Hiervon wurden im Geschäftsjahr 2023, gemäß Art. 67 Abs. 1 EGHGB, in Höhe von € 4.870,00 erfolgswirksam zugeführt und unter dem Posten sonstige betriebliche Aufwendungen berücksichtigt. Der noch verbleibende Unterschiedsbetrag zum 31. Dezember 2023 beträgt somit € 4.862,00.

Die Geschäftsführung geht bei der Bewertung der Rückstellungen für Pensionen von jährlichen Anpassungen von 1,5% bei den Renten aus.

Eine Fluktuationsrate bei den Anwärtern wurde nicht berücksichtigt. Gemäß § 253 Abs. 2 HGB sind Pensionsrückstellungen mit einem von der Deutschen Bundesbank ermittelten Rechnungszinssatz zu bewerten.

Der zugrunde gelegte Rechnungszins für die Abzinsung der Pensionsverpflichtungen beläuft sich auf 1,72% bzw. 1,82%. Es handelt sich um den von der Deutschen Bundesbank ermittelten und veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben bzw. zehn Geschäftsjahre für eine angenommene Restlaufzeit von 15 Jahren.

Bei den Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen ergibt sich zum 31. Dezember 2023 zwischen dem ermittelten Erfüllungsbetrag nach dem durchschnittlichen Marktzins aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren in Höhe von 1,82% und dem ermittelten Erfüllungsbetrag nach dem durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Geschäftsjahre in Höhe von 1,72% ein nach § 253 Abs. 6 HGB anzugebender Unterschiedsbetrag in Höhe von € 4.376,00. Dieser Betrag unterliegt einer Entnahmesperre.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen erkennbare Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten und sind jeweils in Höhe des Erfüllungsbetrags angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig erscheint. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr werden nicht abgezinst. Bei erstmaliger Erfassung einer Rückstellung mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr erfolgt die Passivierung mit dem abgezinsten Betrag.

Die Verbindlichkeiten sind mit den Erfüllungsbeträgen passiviert.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten Forderungen gegen Geschäftsführer in Höhe von € 0,00 (Vj. € 522,26).

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen solche für Jahresabschluss- und Beratungskosten in Höhe von T€ 3 (Vj. T€ 6), für Urlaubsverpflichtungen T€ 88 (Vj. T€ 77) und für Tantiemen T€ 52 (Vj. T€ 26).

Verbindlichkeiten

 sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus Leasingverträgen bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von T€ 113. Aus den Mietverträgen für die Betriebsgrundstücke bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von T€ 1.824.

Die entsprechend dem Wahlrecht nicht passivierten Beträge für laufende Pensionen und Anwartschaften, die vor dem 01. Januar 1987 rechtsverbindlich zugesagt worden sind (Altzusagen), belaufen sich zum Bilanzstichtag auf T€ 1.501.

4. Sonstige Angaben

 Mitarbeiter im Jahresdurchschnitt

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 12.11.2024 festgestellt.