ASFAM Finanzholding GmbH

ASFAM Finanzholding GmbH

Dießen am Ammersee

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva in €

Passiva in €

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeine Angaben

Der Gegenstand des Unternehmens ist die private Vermögensverwaltung. Gewerbliche Teilnahme am Wirtschaftsverkehr ist nicht vorgesehen.

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH- Gesetzes aufgestellt.

Die Bilanz wurde entsprechend dem Gliederungsschema nach § 266 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung (§§ 266 Abs. 1, 276, 288 HGB) und bei der Offenlegung (§ 326 HGB bzw. 327 HGB) des Jahresabschlusses werden in Anspruch genommen.

Der Anhang wird gemäß § 267a Absatz 3 Nr. 3 erstellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist.

Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet. Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, summarisch berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind.

Bis zum Abschlusszeitpunkt realisierte Gewinne sind berücksichtigt. Nicht realisierte Gewinne oder Verluste sind im Abschluss summarisch enthalten und in der GuV besonders gekennzeichnet. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Die sonstigen Aktiva wurden mit dem Nennbetrag bewertet.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen mit dem Betrag ihrer voraussichtlichen Inanspruchnahme. Die Risiken sind dokumentiert.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Sonstige Wertpapiere

Die sonstigen Wertpapiere sind durch Depotauszüge und Erträgnisaufstellungen nachgewiesen und innerhalb eines Jahres disponibel.

2. Gesellschafter-Darlehen

Der Alleingesellschafter, Joan Arau, hat der Gesellschaft zwei Darlehen ausgereicht. Der Stand beläuft sich zum Stichtag auf EUR 4.023.348,09 EUR. Es wurden Zinssätze von 4,5% sowie 4,3% p.a. vereinbart. Dieser Zinssatz hält dem Drittvergleich stand. Eine Rückstellung für Zinsen seit Ausgabe der Darlehen wurde in Höhe von 10.000 EUR dotiert.

IV. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen keine Haftungsverhältnisse.

Mit sonstigen finanziellen Verpflichtungen ist derzeit nicht zu rechnen.

V. Sonstige Angaben

Geschäftsführer

Zum Geschäftsführer ist der Gesellschafter, Joan Arau, Diessen am Ammersee, bestellt.

Auf die Angabe der Geschäftsführerbezüge wird nach § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

VI. Ergebnisverwendung

Das Ergebnis des Berichtsjahres beträgt EUR 176.876,28.

Der Abschluss wurde in der Fassung vom 28.12.2024 festgestellt.

Der Gesellschafter-Geschäftsführer hat beschlossen, das um den Vorjahresverlust von EUR 69.510,92 reduzierte Ergebnis mit EUR 107.365,36 in das neue Geschäftsjahr vorzutragen.