ERGO International Aktiengesellschaft

ERGO International Aktiengesellschaft

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

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Anhang

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Den Jahresabschluss der ERGO International AG stellen wir nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des Aktiengesetzes (AktG) auf, wobei wir von den Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften Gebrauch gemacht haben.

Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht grundsätzlich dem Gliederungsschema des § 275 Abs. 2 HGB. Um den Besonderheiten der Ertragsstruktur der Gesellschaft besser Rechnung zu tragen, haben wir die Posten des Finanzergebnisses insgesamt im Ausweis vorgezogen. Zur Verbesserung der Klarheit der Darstellung fassen wir einige unwesentliche Posten der Gewinn- und Verlustrechnung zusammen und erläutern sie im Anhang gesondert. Insgesamt verbessert die gewählte Darstellung die Klarheit und Übersichtlichkeit der Gewinn- und Verlustrechnung sowie den Einblick in die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage.

Wir weisen jede Zahl und Summe jeweils kaufmännisch gerundet aus.

Die Anteile an verbundenen Unternehmen und die Beteiligungen haben wir mit den Anschaffungskosten angesetzt bzw. mit einem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet. Die beizulegenden Werte haben wir grundsätzlich mit einem Ertragswertverfahren, dem Appraisal-Value-Verfahren, oder über den Net Asset Value zum Bilanzstichtag ermittelt. Niedrigere beizulegende Werte haben wir angesetzt, wenn voraussichtlich dauernde Wertminderungen vorliegen. Stellt sich in späteren Geschäftsjahren heraus, dass die Gründe dafür nicht mehr bestehen, schreiben wir im Umfang der Werterhöhung, höchstens bis zu den ursprünglichen Anschaffungskosten, zu.

Ausleihungen an verbundene Unternehmen und an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, haben wir zu Nominalwerten, soweit nicht Einzelwertberichtigungen vorzunehmen waren, bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie die Guthaben bei Kreditinstituten bilanzieren wir zum Nennwert.

Die Berechnung der Pensionsrückstellungen haben wir nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren (Projected- Unit-Credit-Methode) unter Anwendung konzernspezifisch modifizierter "Heubeck-Richttafeln 2018 G" vorgenommen. Die Erfolgswirkungen aus der Änderung des Abzinsungssatzes weisen wir im Finanzergebnis aus.

Sonstige Rückstellungen setzen wir gemäß § 253 Abs. 1 HGB mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag an.

Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr haben wir mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz abgezinst, der sich im Falle von Rückstellungen für Altersversorgungverpflichtungen aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und im Falle der sonstigen Rückstellungen aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren ergibt.

Verbindlichkeiten haben wir mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

Geschäftsvorfälle in Fremdwährung rechnen wir im Zugangszeitpunkt mit den gültigen Devisenkassamittelkursen um. Aktiva und Passiva, deren Restlaufzeit nicht mehr als ein Jahr beträgt, bewerten wir grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag.

Soweit nicht anders erläutert, haben wir die auf den vorhergehenden Jahresabschluss angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden unverändert beibehalten.

Erläuterungen der Bilanz

A. I. Gezeichnetes Kapital

Das Grundkapital beträgt unverändert 57 500 €. Es ist eingeteilt in 11 500 Stückaktien. Die Aktien lauten auf den Inhaber.

B. Rückstellungen

Nach § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB wurden Rückdeckungsversicherungen mit Pensionsrückstellungen verrechnet. Sowohl die Anschaffungskosten als auch der beizulegende Zeitwert (Rückkaufswert) betrugen am Bilanzstichtag 8 750 787 €, der entsprechende Erfüllungsbetrag der Verpflichtungen belief sich auf 8 460 545 €.

Der Unterschiedsbetrag nach § 253 Abs. 6 Satz 1 HGB betrug am Bilanzstichtag 57 738 €. Gemäß BMF-Schreiben vom 23. Dezember 2016 wird die Ausschüttungssperre nach § 253 Abs. 6 Satz 2 HGB nicht als Abführungssperre berücksichtigt.

C. Verbindlichkeiten

Die gesamten Verbindlichkeiten in Höhe von 240 191 487 (156 383 922) € haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Von den hier ausgewiesenen Verbindlichkeiten betreffen 239 619 552 € die ERGO Group AG.

Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die ERGO Group AG hat mit unserer Gesellschaft den Schuldbeitritt für einen Teilbestand der Pensionszusagen vereinbart. Sie bilanziert die dafür von uns erhaltenen Deckungsmittel sowie die Pensionsrückstellungen und erfüllt im Außenverhältnis diese Pensionsverpflichtungen. Daraus bestanden am 31. Dezember 2023 gesamtschuldnerische Haftungen von 5 474 354 €. Die ERGO Group AG ist im Innenverhältnis zur ERGO International AG verpflichtet, die Pensionsverpflichtungen der ERGO International AG im Außenverhältnis zu erfüllen. Dementsprechend realisiert sich die gesamtschuldnerische Haftung der ERGO International AG nur in dem Fall, dass die ERGO Group AG als Gesamtschuldner aus Unvermögen zur Leistung an die Berechtigten ausfällt. Bei der ERGO Group AG handelt es sich allerdings um eine Finanzdienstleistungsholding, die aufgrund eigener Kapitalstärke von unabhängigen Ratingagenturen jeweils mit für eine Holdinggesellschaft sehr guten Ratings bewertet wird (zum Beispiel: Fitch: AA-; S&P: A). Das Risiko einer gesamtschuldnerischen Haftung wird vor diesem Hintergrund nicht gesehen.

Die Gesellschaft hat auch mittelbare Pensionszusagen erteilt. Im Rahmen des Wahlrechts nach Art. 28 Abs. 1 Satz 2 EGHGB bildet die Gesellschaft hierfür keine Rückstellungen. Der Fehlbetrag aus diesen Versorgungsverpflichtungen betrug am Bilanzstichtag 28 011 €.

Daneben bestanden am Bilanzstichtag Investitionsverpflichtungen in Höhe von umgerechnet 117 217 097 €.

Die Gesellschaft beschäftigte im Berichtsjahr keine eigenen Arbeitnehmer. Deshalb nahmen wir Dienstleistungen von Gesellschaften der ERGO Group gegen Kostenerstattung in Anspruch.

Gruppenzugehörigkeit

Die ERGO International AG mit Sitz ERGO-Platz 1, 40477 Düsseldorf, wird beim Amtsgericht Düsseldorf unter der Handelsregisternummer HRB 40871 geführt.

Die ERGO Group AG, Düsseldorf, ist alleinige Aktionärin der ERGO International AG. Die Mitteilung entsprechend § 20 Abs. 4 AktG liegt vor.

Der Jahresabschluss unserer Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Münchener Rückversicherungs-Gesellschaft Aktiengesellschaft in München (Munich Re), München, zum 31. Dezember 2023 einbezogen, die den Konzernabschluss für den größten und zugleich kleinsten Kreis der Unternehmen aufstellt.

Der Konzernabschluss und -lagebericht der Munich Re sind über die Internetseite des Unternehmensregisters zugänglich. Daneben sind sie auf der Internetseite der Munich Re verfügbar. Somit liegen die Voraussetzungen zur Befreiung unserer Gesellschaft von der Konzernrechnungslegungspflicht vor.

Der Jahresabschluss wurde durch den Aufsichtsrat am 18. März 2024 festgestellt.