Autohaus
Schmitz GmbH
Köln
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
99.519,00 |
74.749,00 |
| I.
Sachanlagen |
99.519,00 |
74.749,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
2.878.840,43 |
2.639.935,50 |
| I.
Vorräte |
1.559.139,25 |
1.289.538,83 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
525.275,52 |
638.908,16 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
123.250,76 |
125.686,59 |
| davon
gegen Gesellschafter |
123.250,76 |
125.686,59 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
794.425,66 |
711.488,51 |
| Aktiva |
2.978.359,43 |
2.714.684,50 |
Passiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Eigenkapital |
1.800.324,42 |
1.600.509,07 |
| I.
Gezeichnetes Kapital |
25.000,00 |
25.000,00 |
| II.
Gewinnvortrag |
1.575.509,07 |
1.356.728,83 |
| III.
Jahresüberschuss |
199.815,35 |
218.780,24 |
| B.
Rückstellungen |
127.056,91 |
203.999,79 |
| C.
Verbindlichkeiten |
1.050.978,10 |
910.175,64 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
1.050.978,10 |
910.175,64 |
| Passiva |
2.978.359,43 |
2.714.684,50 |
Anhang
Autohaus Schmitz GmbH
ANHANG
ZUM 31. DEZEMBER 2023
A.
ANGABEN UND ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZIERUNG UND
BEWERTUNG
Allgemeine Angaben
Der Jahresabschluss der Firma Autohaus Schmitz GmbH
wurde unter Beachtung der allgemeinen
Bewertungsvorschriften der §§ 252-256 HGB sowie
unter Berücksichtigung der besonderen Ansatz- und
Bewertungsbestimmungen für Kapitalgesellschaften gem.
§§ 264-266 HGB i.V. mit §§ 268-274 HGB
erstellt.
Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft
im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB.
Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem
Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Von den
Vereinfachungsregeln der §§ 286, 288 HGB macht
die Gesellschaft bei der Aufstellung des Jahresabschlusses
teilweise Gebrauch.
Aufgrund der größenabhängigen
Erleichterung des § 264 Abs. 1 HGB verzichtet die
Gesellschaft auf die Erstellung des Lageberichtes.
Die Bilanzierung und Bewertung erfolgten nach den
für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des
Handelsgesetzbuches.
Anlagevermögen
Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu
Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung
unterlagen, um planmäßige Abschreibung
vermindert.
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs-
bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um
planmäßige Abschreibung vermindert. Die
planmäßigen Abschreibungen wurden nach der
voraussichtlichen Nutzungsdauer der
Vermögensgegenstände linear vorgenommen.
Bewegliche Wirtschaftsgüter des
Anlagevermögens bis zu einem Wert von 800,00 EUR
wurden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.
Für bewegliche Wirtschaftsgüter des
Anlagevermögens bis zu einem Wert von 250,00 EUR aber
nicht mehr als 1.000,00 EUR wurde kein Sammelposten
gebildet.
Sonstige Wertpapiere des Anlagevermögens wurden
zu den Anschaffungskosten angesetzt. Soweit erforderlich,
wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert
angesetzt.
Vorräte
Die Vorräte wurden zu Anschaffungskosten- bzw.
Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am
Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände
Forderungen und Wertpapiere wurden unter
Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.
Für das allgemeine Kreditrisiko wurde nach empirischen
Erkenntnissen keine Pauschalwertberichtigung gebildet.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert oder
mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert
angesetzt. Drohende Ausfallrisiken werden durch angemessene
Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.
Uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben.
Steuerrückstellungen
Die Steuerrückstellungen -soweit vorhanden-
beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch
nicht veranlagten Steuern.
Sonstige Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen wurden für
alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei
wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.
Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten werden zu
Rückzahlungsbeträgen angesetzt. Sofern die
Tageswerte über den Rückzahlungsbeträgen
lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren
Tageswert angesetzt.
Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer
Restlaufzeit über einem Jahr beträgt
0,00 EUR.
Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen
übernommen werden.
B.
RECHTLICHE VERHÄLTNISSE
Firma: Autohaus Schmitz GmbH
Gründung: Durch notariell beurkundeten
Gesellschaftsvertrag vom 15.03.2003
Rechtsform: Kapitalgesellschaft
Sitz: Köln-Porz
Ort der Geschäftsleitung: 51145 Köln,
Kaiserstr. 127
Gesellschaftsvertrag: vom 15.03.2003
Eintragung ins Handelsregister: Amtsgericht
Köln HRB-Nr. 52602
Tag der Eintragung: 26.03.2004
Gegenstand des Unternehmens: der Handel und die
Reparatur von Kraftfahrzeugen und Kraftfahrzeugteilen aller
Art
Geschäftsjahr: 01.01. bis 31.12.
Gesellschafter: Herr Hans Heribert Schmitz
Herr Heribert Schmitz
Geschäftsführung / Vertretung: Herr
Hans Heribert Schmitz GmbH
Herr Heribert Schmitz
Herr Stefan Schmitz
Offenlegung des Vorjahres-
Abschlusses: Der Jahresabschluss zum 31.
Dezember 2022 wurde 2023 im Elektronischen Bundesanzeiger
veröffentlicht.
C.
STEUERLICHE VERHÄLTNISSE
Finanzamt: Köln-Porz
Steuernummer: 216/5862/0885
ID-Nr.: DE 233178598
Steuerbescheide: Das Wirtschaftsjahr 2022 ist
veranlagt
D.
ANGABEN UND ERLÄUTERUNGEN ZU EINZELNEN POSITIONEN
DER BILANZ UND DER GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG
Anlagevermögen
Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im
Anlagespiegel dargestellt.
Degressive Abschreibung gem. § 7 Abs. 2 EstG
wurde in den vergangenen Jahren nicht durchgeführt.
Art. 67 Abs. 4 Satz 1 EGHGB ist daher nicht anzuwenden.
Von dem Wahlrecht zur Bildung eines Sammelpostens,
für abnutzbare bewegliche Wirtschaftsgüter des
Anlagevermögens deren Anschaffungskosten zwischen
250,00 EUR und 1.000,00 EUR liegt, wurde kein Gebrauch
gemacht.
Bestände Fahrzeuge und Teile
Eine detaillierte Liste der Fahrzeugbestände und
Teile befindet sich in den Abschlussunterlagen.
Davon abgesetzt, werden auf dem Konto 3800 die Boni
ausgewiesen. Sie stellen eine nachträgliche Minderung
des Fahrzeugeinkaufspreises dar. Sobald ein Fahrzeug durch
Verkauf den Bestand verlässt, wird der entsprechende
Boni gewinnerhöhend aus dem Bestand ausgebucht.
Forderungen aus Lieferung und Leistung
Die Forderungen aus Lieferung und Leistung werden
monatlich abgestimmt und ergeben sich aus dem Kontokorrent.
Einzelwertberichtigung auf Forderungen
Einzelwertberichtigung auf Forderungen wurde nicht
eingestellt.
Kassen und Bankbestände
Die Kassen und Bankbestände stimmen mit dem
Bankauszügen und Kassenbuch auf den 31.12.2023
überein.
Aktive Rechnungsabgrenzung
keine
Garantierückstellung
Die Garantierückstellung wurde jeweils getrennt
nach Neuwagen und Gebrauchtwagen prozentual vom Umsatz
berechnet.
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
keine
Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistungen
Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
werden monatlich abgestimmt und ergeben sich aus dem
Kontokorrent.
Die Verbindlichkeiten aus Lohn und Kirchensteuer
betreffen den Monat Dezember 2023 und wurden im Januar 2024
bezahlt.
Erlöse aus Anlagenverkäufen
keine
ERGÄNZENDE ANGABEN
Eigenkapital
Das buchmäßige Eigenkapital beläuft
sich am 31.12.2023 auf 1.800.324,42 EUR.
Geschäftsführung
Geschäftsführer im Wirtschaftsjahr 2023
waren Herr Heribert Schmitzt, Herr Hans Heribert Schmitz
und Herr Stefan Schmitz
Geschäftsführerbezüge
Die Geschäftsführerbezüge betrugen
für das Wirtschaftsjahr 2023 94.200,00 EUR, Pkw
4.200,00 EUR zuzüglich der Altersvorsorge in Höhe
von 4.279,85 EUR und Tantieme 30.500,00 EUR.
Angaben zu den Arbeitnehmern
Die Gesellschaft beschäftigte im
Jahresdurchschnitt 23 Angestellte.
sonstige Berichtsbestandteile
Köln, den
27.12.2024,
gezeichnet
Herr Heribert Schmitz
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 27.12.2024
festgestellt.
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