OPTIMIST & VALDEON S.L.

OPTIMIST & VALDEON S.L.

Unterschleißheim

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2013 bis zum 31.12.2013

Bilanz

Aktiva

Anhang zum Jahresabschluss zum 31. Dezember 2013

1. Allgemeines

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2013 ist nach den neuen Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) für große Kapitalgesellschaften i.d.F. des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) aufgestellt worden. Ergänzend wurden das GmbH-Gesetz sowie die ergänzenden Vorschriften des Gesellschaftsvertrages bei der Erstellung berücksichtigt. Eine Anpassung der Vorjahresbeträge wurde nicht vorgenommen.

Die Berichtsgesellschaft ist eine kleine, nicht prüfungspflichtige Kapitalgesellschaft i.S.d. § 267 Abs. 1 HGB. Gemäß § 264 Abs. 1 Satz 3 HGB wurde auf die Erstellung eines Lageberichtes verzichtet.

Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

Bei der Berichtsgesellschaft handelt es sich um eine Zweigniederlassung der "OPTIMIST & VALDEON, SOCIEDAD LIMITADA" mit Sitz in Palma/Mallorca/Spanien. Die Gesellschaft hat die Rechtsform einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung nach spanischem Recht (Handelsregister von Mallorca, Nr. PM-64634, Satzung vom 14.04.2009 mit Nachtrag 14.05.2009).

Die Niederlassung Deutschland wurde zum 20.05.2010 in Unterschleißheim begründet und am 24.06.2008 unter der HRB Nummer 185847 beim Amtsgericht München in das Handelsregister eingetragen.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich Abschreibungen angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen werden innerhalb der steuerlich zulässigen Zeiträume linear vorgenommen. Für bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens, deren Werte 150 Euro, aber nicht 1.000 Euro übersteigen, wird im Jahr der Anschaffung ein Sammelposten analog § 6 Abs. 2a EStG gebildet. Bewegliche Gegenstände bis zu einem Wert von 150 Euro werden im Jahr der Anschaffung in voller Höhe aufwandswirksam berücksichtigt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sowie die liquiden Mittel sind zum Nennwert aktiviert. Wertberichtigungen waren nicht erforderlich.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten betrifft Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag und Rückstellungenzu ihrem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt. Alle Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden unter Berücksichtigung künftiger Preis- und Kostensteigerungen mit dem von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzins abgezinst.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Das Anlagevermögen ist in einem gesonderten Verzeichnis geführt.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen zum 31.12.2013 (T€ 28) sind in einer Saldenliste zum 31.12.2013 nachgewiesen. Die Forderungen waren zum Zeitpunkt der Bilanzerstellung vollständig bezahlt. Bzgl. einzelner zweifelhafter Forderungen wurde eine Einzelwertberichtigung (T€ 4) gebildet.

Sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände betreffen Steuererstattungen (T€ 1) sowie ein in Kontokorrentform geführtes Guthaben aus einem Verrechnungskonto des Geschäftfsführers (T€ 3).

Liquide Mittel

Bankguthaben sind durch Kontoauszüge der Kreditinstitute zum Bilanzstichtag nachgewiesen. Der Kassenbestand stimmt mit dem Kassenbuch zum Bilanzstichtag überein.

Aktive Rechnungsabgrenzung

Unter diesem Posten sind im Voraus bezahlte Mieten und Versicherungsbeiträge (T€ 1) ausgewiesen.

Gezeichnetes Kapital

Die Niederlassung ist nicht mit gezeichnetem Kapital ausgestattet.

Gewinnvortrag/ Verlustvortrag

Die Entwicklung des Gewinnvortrages zum Bilanzstichtag stellt sich wie folgt dar:

Sonstige Rückstellungen

Passiviert ist der voraussichtliche Aufwand für Geschäftfsführer-Tantiemen (T€ 4) sowie Abschlusskosten 2013 (T€ 1).

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen zum 31.12.2013 (T€ 9) sind in einer Saldenliste zum 31.12.2013 nachgewiesen. Die Verbindlichkeiten waren zum Zeitpunkt der Bilanzerstellung vollständig bezahlt.

Sonstige Verbindlichkeiten

Die ausgewiesenen Verbindlichkeiten betreffen Gehaltsverbindlichkeiten (T€ 6) sowie Verbindlichkeiten aus Steuern (T€ 2) und sozialer Sicherheit (T€ 0,1).

4. Sonstige Angaben

Gegenstand des Unternehmens

Grafikdesign im Allgemeinen, Erbringung von Dienstleistungen im Bereich Werbung und sämtliche damit verbundenen Tätigkeiten

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss 2013 i.H.v. € 9.250,63 auf neue Rechnung vorzutragen.

Geschäftsführung

Ständiger Vertreter der Zweigniederlassung war während des Geschäftsjahres 2013 und ist es auch heute noch:

-Herr Bernhard Kirchmair, Unterschleißheim, Kaufmann, geb. 01.06.1954

Herr Bernhard Kirchmair ist einzelvertretungsberechtigt.

Sitz

Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Palma/Mallorca/Spanien. Die Zweigniederlassung Deutschland hat ihren Sitz in Unterschleißheim.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde zur Wahrung der gesetzlich vorgeschriebenen Offenlegungsfrist vor der Feststellung offengelegt.