DB Station & Service AktiengesellschaftLiquidiert

DB Station&Service Aktiengesellschaft

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

LAGEBERICHT

Überblick

Wesentliche Ereignisse im Berichtsjahr

Anhaltende Auswirkungen der Corona-Pandemie

Auch das Geschäftsjahr 2021 war für die DB Station&Service AG wesentlich geprägt durch die Auswirkungen der Corona-Pandemie. Die Zahl, der im Schienenverkehr beförderten Personen lag zu Jahresbeginn durch die behördlichen Maßnahmen, Empfehlungen zur Minimierung sozialer Kontakte, Einschränkungen für Handel und Dienstleistungen sowie einer allgemeinen Mobilitäts-Zurückhaltung unterhalb der jeweiligen Vorjahresmonate, die noch nicht durch die Corona-Pandemie beeinflusst waren. Im Zuge des Fortschreitens der Impfkampagne zeigte sich ab März 2021 eine merkliche Erholung der Nachfrage im Personenverkehr. Das Vor-Corona-Niveau wurde aber noch nicht wieder erreicht.

Die Auswirkungen der Corona-Pandemie werden den Deutsche Bahn Konzern (DB-Konzern) auch 2022 noch begleiten. Der DB-Konzern hält aber an den Wachstumszielen für die Schiene und seinen eigenen Wachstumszielen im Sinne der Strategie Starke Schien fest. Der Ausbau der Kapazitäten vor allem in der Infrastruktur wurde daher auch 2021 fortgesetzt.

Umsetzung der staatlichen Corona-Unterstützungsmaßnahmen

Die Deutsche Bahn AG (DB AG) hat mit der Bundesrepublik Deutschland (Bund) vereinbart, die Auswirkungen der Corona-Pandemie auf den DB-Konzern gemeinsam zu tragen. Der DB-Konzern plant die Hälfte der Auswirkungen auf den Systemverbund Bahn durch eigene Gegensteuerungsmaßnahmen zu kompensieren. Der Bund hat zum partiellen Ausgleich von coronabedingten Schäden 2021 verschiedene Maßnahmen umgesetzt:

Weitere Unterstützungsmaßnahmen befinden sich noch in der Abstimmung mit der Europäischen Kommission (EU-Kommission) beziehungsweise der Bundesregierung.

Sturmtief Bernd führte zu schweren Hochwasserschäden

Das Sturmtief Bernd hat Mitte Juli 2021 insbesondere in Nordrhein-Westfalen und Rheinland-Pfalz durch mehrtägigen, extrem ergiebigen Dauerregen zu schweren Hochwassern geführt, die katastrophale Schäden in den betroffenen Regionen verursacht haben. Dazu gehören auch gravierende Schäden an der Schieneninfrastruktur des DB-Konzerns. Gleise, Weichen, Signaltechnik, Brücken, Bahnhöfe, Stellwerke und Fahrzeuge wurden stark beschädigt. Insgesamt waren rund 600 km Gleise sowie über 50 Brücken und dutzende Stationen und Haltepunkte betroffen. Mit dem Bund wurde Ende des Berichtsjahres eine Sammelfinanzierungsvereinbarung zur Schadensbeseitigung geschlossen. Von den erheblichen Flutschäden konnten 2021 bereits rund 80% beseitigt werden. Der weitere Wiederaufbau der beschädigten Strecken und Anlagen läuft weiter und wird noch Jahre in Anspruch nehmen.

Tarifrunde abgeschlossen

Durch die Einigung mit der Eisenbahn- und Verkehrsgewerkschaft (EVG) Anfang Oktober 2021 ist die Tarifrunde 2020/21 im DB-Konzern abgeschlossen worden, in deren Verlauf es auch zu Streiks durch die Gewerkschaft Deutscher Lokomotivführer (GDL) gekommen ist. Die Laufzeit bis Februar 2023 gibt Unternehmen und Kund:innen Planungssicherheit.

Umsetzung des Klimapakets der Bundesregierung hat begonnen

Nach Abschluss der Gespräche mit der EU-Kommission bezüglich der geplanten Maßnahmen zur Förderung des Schienenverkehrs im Rahmen des im Herbst 2019 von der Bundesregierung beschlossenen Klimaschutzprogramms 2030 wurde durch den Bund die erste Eigenkapitalmaßnahme bei der DB AG in Höhe von 2,125 Mrd. € aus dem Klimaschutzprogramm 2030 für die Jahre 2020 und 2021 umgesetzt. Die Mittel wurde unmittelbar an die DB Netz AG (1,125 Mrd. €) und die DB Station&Service AG (1 Mrd. €) weitergereicht. Für die Jahre 2022 bis 2024 sind im Rahmen des Klimaschutzprogramms 2030 weitere Eigenkapitalerhöhungen in Höhe von jeweils 1,125 Mrd. € vorgesehen, die vollständig der DB Netz AG zugutekommen.

Angaben zur Gesellschaft

Die DB Station&Service AG ist eine 100-prozentige Tochtergesellschaft der DB AG und innerhalb des DB-Konzerns dem Geschäftsfeld Infrastruktur zugeordnet. Die Organisationsstruktur des DB-Konzerns besteht im Wesentlichen aus acht Geschäftsfeldern, die von der konzernleitenden Managementholding DB AG geführt werden. Die Anteile der DB AG befinden sich vollständig im Besitz der Bundesrepublik Deutschland.

Die Geschäftsfelder DB Fernverkehr und DB Regio werden durch das Vorstandsressort Personenverkehr geführt. Das Geschäftsfeld DB Cargo ist dem Vorstandsressort Güterverkehr zugeordnet. Die Geschäftsfelder DB Netze Fahrweg, DB Netze Personenbahnhöfe und DB Netze Energie werden durch das Vorstandsressort Infrastruktur geführt. Die Geschäftsfelder DB Schenker und DB Arriva sind dem Vorstandsressort Finanzen & Logistik zugeordnet.

Die DB Station&Service AG betreibt bundesweit rund 5.400 Personenbahnhöfe. Als einer der größten Bahnhofsbetreiber Europas entwickeln und betreiben wir Bahnhöfe als Kerngeschäft und bieten Reisenden und Eisenbahnverkehrsunternehmen (EVU) mobilitätsorientierte Serviceleistungen rund um den Bahnhof an. Mit ihrer flächendeckenden Präsenz sichert die DB Station&Service AG für Millionen Reisende pro Tag den Zugang zum System Bahn. Von den rund 155 Millionen Stationshalten im Berichtsjahr entfallen rund 46 Millionen (29,7%) auf DB-konzernexterne EVU. Im Berichtsjahr zählte die DB Station&Service AG insgesamt 114 EVU zu ihren Kunden, davon 107 DB-konzernexterne EVU.

Unsere Personenbahnhöfe sind Drehscheiben für Menschen und Mobilität, Eingang zur Stadt und Portal zur Bahn. Bahn, Bus, Auto oder Fahrrad werden hier verknüpft. Menschen kaufen hier ein oder genießen das gastronomische Angebot. Bahnhöfe sind Treffpunkte einer modernen Mobilitätsgesellschaft. Mit kreativen Ideen und Leidenschaft entwickelt die DB Station&Service AG die Bahnhöfe für Menschen weiter, die unterwegs sind.

Die wichtigsten finanziellen Leistungsindikatoren sind für die DB Station&Service AG Umsatz und Ergebnis. Die führende Leistungskennziffer ist die Anzahl der Stationshalte.

Das Berichtsjahr verlief für die DB Station&Service AG sehr verhalten. Die Umsatzerlöse im Bereich der Verkehrsstationen lagen über dem Niveau des Vorjahres. Im Bereich der Vermietung lagen die Umsatzerlöse coronabedingt mit 327 Mio. € deutlich unter dem Vorjahreswert. Das Ergebnis nach Steuern ist negativ und liegt mit -61 Mio. € um 29 Mio. € unter dem Vorjahreswert, was aufgrund der negativen wirtschaftlichen Auswirkungen der Corona-Pandemie deutlich unter der für das Geschäftsjahr 2021 abgegebenen Prognose liegt.

Entsprechenserklärung zum Public Corporate Governance Kodex

Die Entsprechenserklärung im Sinne des Public Corporate Governance Kodex des Bundes (PCGK) für das Jahr 2021 für die DB Station&Service AG ist im Corporate Governance Bericht der DB AG enthalten, der als Teil des Integrierten Berichts 2021 des DB-Konzerns veröffentlicht wird.

Angaben zur Unternehmensführung

Die DB Station&Service AG ist eine Aktiengesellschaft nach deutschem Recht. Dementsprechend unterliegt die DB Station&Service AG mit Vorstand und Aufsichtsrat einer zweistufigen Führungs- und Kontrollstruktur. Die beiden Gremien sind sowohl hinsichtlich ihrer Mitgliedschaft als auch in ihren Kompetenzen streng voneinander getrennt. Der Vorstand leitet das Unternehmen in eigener Verantwortung. Dem Vorstand gehörten per 31. Dezember 2021 zwei Frauen an. Der Aufsichtsrat überwacht die Vorstandstätigkeit und ist für die Bestellung und Abberufung des Vorstands zuständig. Dem Aufsichtsrat gehören gemäß Mitbestimmungsgesetz zwölf Mitglieder an, wovon sechs Mitglieder Anteilseignervertreter:innen und sechs Arbeitnehmendenvertreter:innen sind. Die Anteilseignervertreter:innen werden durch die Hauptversammlung gewählt. Die Mitglieder der Arbeitnehmendenseite werden nach den Vorgaben des Mitbestimmungsgesetzes gewählt. Dem Aufsichtsrat gehörten per 31. Dezember 2021 vier Frauen an.

Wir konnten die für das Jahr 2024 definierten Zielwerte zur Erreichung des Frauenanteils für den Vorstand und den Aufsichtsrat bereits per 31. Dezember 2021 erreichen.

Rahmenbedingungen

Wirtschaftliches Umfeld

Der Erfolg unserer Aktivitäten wird insbesondere durch das konjunkturelle Umfeld in unserem Heimatmarkt Deutschland beeinflusst. Infolge der Auswirkungen der anhaltenden Corona-Pandemie war das Umfeld auch für den öffentlichen Personenverkehr auch 2021 sehr herausfordernd. Die Maßnahmen zur Eindämmung der Pandemie trafen insbesondere viele Dienstleistungsbranchen wie Hotellerie und Restaurants, aber auch den öffentlichen Personenverkehr.

Mit den wirtschaftlichen Auswirkungen der Corona-Pandemie waren für viele Menschen in Deutschland Unsicherheiten über die eigene Beschäftigungs- und Einkommenssituation verbunden.

Die wirtschaftliche Entwicklung in Deutschland war 2021 weiter von den Auswirkungen der Corona-Pandemie geprägt. Sinkende Infektionszahlen und damit einhergehend umgesetzte Lockerungen von Maßnahmen zur Eindämmung der Auswirkungen der Corona-Pandemie führten zu einer deutlichen Erholung der Wirtschaftsleistung ab Juni 2021. Insbesondere der Dienstleistungssektor konnte sich im Sommer 2021 kräftig erholen. Der Wiederanstieg der Infektionszahlen im Laufe des vierten Quartals 2021 führte zu erneuten Beschränkungen bei konsumnahen Dienstleistungen sowie freiwilligen Kontaktreduzierungen, sodass die wirtschaftliche Erholung gebremst wurde. Das Bruttoinlandsprodukt stieg in 2021 zwar, lag aber weiter unterhalb des Vor-Corona-Niveaus.

Im Jahresverlauf 2021 stabilisierte sich auch die Beschäftigungssituation. Viele Kurzarbeitende kehrten an die Arbeitsplätze zurück und auch die Arbeitslosenquote sank leicht. Trotz der positiven Impulse stieg der private Konsum gegenüber dem Vorjahr nur sehr geringfügig. Neben den Auswirkungen der Corona-Pandemie ist hierfür auch der Anstieg der Verbraucherpreise verantwortlich, der höher ausfiel als die Zuwächse bei Löhnen und Gehältern. Besonders stark stiegen dabei die Preise für Energie und damit auch für Kraftstoffe.

Die Industrieproduktion in Deutschland verzeichnete 2021 zwar infolge von Basiseffekten insgesamt ein deutliches Wachstum, befand sich aber weiterhin unter dem Vor-Corona-Niveau und blieb auch hinter dem Wachstum in den meisten Staaten Europas zurück. Dämpfend wirkten insbesondere Lieferengpässe bei Vorprodukten und Rohstoffen, die trotz guter Auftragslage die produzierende Industrie vor allem in der zweiten Jahreshälfte 2021 belasteten. Insbesondere die deutsche Automobilindustrie wurde vom Mangel an Halbleitern und elektronischen Bauteilen stark getroffen, wodurch die Produktion 2021 nach sehr starken Rückgängen im Vorjahr weiter sank.

Dagegen legten die Elektronikbranche und die Herstellung von Metallprodukten infolge einer hohen globalen Nachfrage stark zu. Dies führte zu ebenfalls kräftigen Produktionszuwächsen in der vorgelagerten Stahlindustrie, die den Rückgang des Vorjahres ausglichen.

Trotz gestiegener Strom- und Gaspreise übertraf die chemische Industrie 2021 bei der Produktion das Vor-Corona-Niveau wieder, da sie von globalen Lieferkettenengpässen weniger stark betroffen war. Die Bauwirtschaft hingegen schrumpfte 2021 leicht, nachdem sie im Vorjahr noch geringfügig gewachsen war.

Entwicklung auf den relevanten Märkten

In Deutschland übernimmt der DB-Konzern mit seiner integrierten Konzernstruktur eine doppelte Verantwortung für den Verkehrsträger Schiene: Der DB-Konzern ist zugleich Betreiber und führender Nutzer der Schieneninfrastruktur. Die damit einhergehende stärkere Kunden- und Effizienzorientierung der Infrastruktur kommt diskriminierungsfrei allen Eisenbahnverkehrsunternehmen (EVU) zugute. Eine im internationalen Maßstab strenge Regulierung stellt neben den konzerninternen Verhaltensregeln die Wettbewerbsneutralität der Schieneninfrastruktur sicher.

2021 blieb die Zahl der Infrastrukturkunden auf hohem Niveau stabil. Die Zahl der Stationshalte hat sich in 2021 erholt und das Vor-Corona-Niveau übertroffen. Im Wesentlichen resultierte dies aus geringeren coronabedingten Reduzierungen von Verkehren im Schienenpersonenverkehr.

Da im Schienenpersonenverkehr, trotz einer teilweise coronabedingt deutlich rückläufigen Nachfrage, stets mindestens ein Grundangebot aufrechterhalten wurde, war die Entwicklung der Stationshalte stabiler als die Entwicklung der Verkehrsleistung.

Infolge von Ausschreibungsgewinnen im Regionalverkehr nahm der Anteil DB-konzernexterner Bahnen weiter zu.

Die vermietete Fläche sowie die Vermietungserlöse in den Bahnhöfen lagen coronabedingt unter dem jeweiligen Vorjahresniveau.

Schienenpersonenverkehr (SPV) in Deutschland mit sinkendem Marktanteil

Die Auswirkungen der Corona-Pandemie hatten auch 2021 noch gravierende Auswirkungen auf den deutschen Personenverkehrsmarkt. Der Einbruch der Verkehrsnachfrage setzte sich infolge weiter bestehender Kontakt- und Reisebeschränkungen im ersten Quartal 2021 fort. Im Vergleich zum ersten Quartal 2020 ist dabei zu beachten, dass es erst ab März 2020 zu coronabedingten Einschränkungen kam. Im weiteren Jahresverlauf 2021 zeichnete sich eine schrittweise Erholung ab, die insgesamt zu einem deutlichen Wachstum des Personenverkehrsmarkts führte. Die Verkehrsleistung blieb jedoch deutlich hinter dem Vor-Corona-Niveau zurück. Seit Ausbruch der Corona-Pandemie bevorzugen Menschen tendenziell Individualverkehre zu Lasten öffentlicher Verkehrsmittel. Mobilitätsanbieter verringerten ihr Angebot oder unterbrachen es zeitweise vollständig. Der Schienenpersonenverkehr (SPV) ging 2021 infolge der coronabedingt ausbleibenden Nachfrage nach Pendler-, Privat- und Geschäftsreisen weiter zurück. Zudem belasteten die Hochwasser insbesondere in Nordrhein-Westfalen und Rheinland-Pfalz im Juli 2021 sowie Unsicherheiten durch die Tarifauseinandersetzung mit der Gewerkschaft Deutscher Lokomotivführer (GDL) im August und September 2021 die Entwicklung.

Die Nachfrage im Schienenpersonennahverkehr (SPNV) verzeichnete spürbare Verluste durch coronabedingt ausgebliebene Pendler- und Privatfahrten. Die Entwicklung traf DB-konzerninterne und -externe Bahnen gleichermaßen, fiel aber regional stark unterschiedlich aus. Die Entwicklung im Schienenpersonenfernverkehr (SPFV) wurde geprägt durch eine coronabedingt deutlich schwächere Nachfrage nach Privat- und Geschäftsreisen im ersten Quartal 2021. Der entsprechende Vorjahreszeitraum war noch nicht vollständig durch die Corona-Pandemie beeinflusst und wies noch sehr starke Zuwächse auf. Zudem setzte FlixTrain sein Angebot bis in den Mai 2021 für mehrere Monate aus. Im Jahresverlauf 2021 erholte sich die Nachfrage infolge eines rückläufigen Infektionsgeschehens schrittweise, sodass insgesamt das schwache Vorjahresniveau erreicht wurde. Unterstützend wirkten Zugewinne aus dem Luft- und Buslinienfernverkehr sowie Angebotsausweitungen. Der Marktanteil des SPV insgesamt war in der Folge weiter rückläufig.

Prognose-Ist-Vergleich

Die Leistungsentwicklung im Berichtsjahr entspricht der im Lagebericht zum Geschäftsjahr 2020 abgegebenen Prognose für die Leistungsentwicklung für das Geschäftsjahr 2021. Die Anzahl der Stationshalte ist im Berichtsjahr gegenüber dem Vorjahr um rund 3 Mio. Stationshalte (+2%) auf mehr als 155 Mio. Stationshalte gestiegen, vor allem bedingt durch die Reduzierung von Stationshalten aufgrund der Corona-Pandemie im Vorjahr.

Politisches Umfeld

Koalitionsvertrag der neuen Bundesregierung stärkt den Schienenverkehr

Mit dem Koalitionsvertrag vom 24. November 2021 bekennen sich die Sozialdemokratische Partei Deutschlands (SPD), Bündnis 90/Die Grünen (Grüne) und die Freie Demokratische Partei (FDP) zu einer leistungsstarken Schiene und zum integrierten DB-Konzern:

Konjunkturpaket der Bundesregierung

Im Juni 2020 verständigte sich die Bundesregierung auf umfassende Maßnahmen zum Thema "Corona-Folgen bekämpfen, Wohlstand sichern, Zukunftsfähigkeit stärken". Diese enthalten zahlreiche generelle Entlastungen für die deutsche Wirtschaft und setzen zugleich branchenspezifische Impulse in 2020 und 2021. In diesem Zusammenhang gab es 2021 insbesondere bei den coronabedingten Kompensationsmaßnahmen für den DB-Konzern Entwicklungen:

Die beihilferechtliche Abstimmung mit der EU-Kommission zur Trassenpreisförderung im Schienenpersonenfernverkehr und im Schienengüterverkehr rückwirkend zum März 2020 wurde 2021 abgeschlossen, ebenso die Schadenskompensation für den Schienenpersonenfernverkehr für den ersten Lockdown im Frühjahr 2020. Die entsprechenden Maßnahmen wurden 2021 entsprechend umgesetzt. Die beihilferechtliche Abstimmung bezüglich der Schadenskomepnsation für den Schienengüterverkehr wurde auch abgeschlossen. Die Abstimmung mit der EU-Kommission zu weiteren Schadenskompensationen dauert an.

Mit dem Gesetz über begleitende Maßnahmen zur Umsetzung des Konjunktur- und Krisenbewältigungspakets erfolgte die zusätzliche, einmalige Erhöhung der Regionalisierungsmittel 2020 um 2,5 Mrd. €, womit sich der Bund hälftig an der Branchenlösung beteiligte. Auch für 2021 hat der Bund eine hälftige Beteiligung an der Fortsetzung der Branchenlösung für den öffentlichen Personennahverkehr in Höhe von 1 Mrd. € zugesagt, soweit die Länder wie für 2020 einen gleich hohen Finanzierungsbeitrag beisteuern. Die Branchenlösung für den öffentlichen Personennahverkehr soll auch 2022 fortgeführt werden.

Umsetzung der Maßnahmen aus dem Klimaschutzprogramm 2030

Auf Grundlage des Klimaschutzprogramms 2030 des Bundes werden zur Stärkung der Schiene bis 2030 zusätzliche Bundesmittel in Höhe von 11 Mrd. € bereitgestellt. Ende Januar 2020 hatten sich das Bundesministerium der Finanzen (BMF) und das Bundesministerium für Digitales und Verkehr (BMDV) sowie DB AG, DB Netz AG, DB Station&Service AG und DB Energie GmbH in einer Absichtserklärung auf den Zufluss und die Verwendung der Mittel verständigt. Die Mittel werden ausschließlich in der Infrastruktur eingesetzt und sollen je zur Hälfte als Eigenkapital sowie als Zuschüsse an die DB Netz AG und die DB Station&Service AG fließen. Inhaltlich werden die Mittel in den Kategorien robustes Netz, digitale Schiene, attraktive Bahnhöfe und eigenwirtschaftliche Infrastrukturmaßnahmen verwendet. Nach Abschluss der Abstimmungen mit der EU-Kommission wurden die im Bundeshaushalt 2021 verankerten Eigenkapitalerhöhungen für 2020 und 2021 in Höhe von insgesamt 2,125 Mrd. € im November 2021 umgesetzt. Für die Jahre 2022 bis 2024 sind im Rahmen dea Klimaschutzprogramms 2030 weitere Eigenkapitalmaßnahmen i. H. v. jeweils 1.125 Mrd. € vorgesehen, die ebenfalls vollständig der Infrastruktur zugutekommen.

Änderung des Bundes-Klimaschutzgesetzes und Klimaschutz-Sofortprogramm

Das Bundesverfassungsgericht (BVerfG) hat am 28. April 2021 einen Beschluss zum Klimaschutzgesetz veröffentlicht, der die Zulässigkeit der Fixierung von Treibhausgasminderungszielen und Emissionsobergrenzen bestätigt. Zugleich fordert er eine Schärfung der Ziele und eine Konkretisierung auch für die Zeit nach 2030. Der Gesetzgeber hat unter Beachtung dieser Vorgabe eine Änderung des Gesetzes beschlossen. Die Ziele zur nationalen Treibhausgasminderung für 2030 wurden von -55 % auf -65 % erhöht. Mit -88 % wird erstmals ein konkretes Ziel für 2040 vorgegeben. Das Zieljahr für die Klimaneutralität Deutschlands wurde von 2050 auf 2045 vorgezogen. Für den Verkehrssektor reduziert sich die Jahreshöchstmenge der Treibhausgasemissionen in 2030 von bisher 95 auf 85 Mio. t CO ₂e. Die Emissionen im Verkehrssektor müssen dafür um mindestens 48 % (zuvor: 42 %) reduziert werden.

Begleitend zur Änderung des Klimaschutzgesetzes hat der Bund im Juni 2021 ein Sofortprogramm im Umfang von 8 Mrd. € bis 2025 beschlossen. Der Fokus liegt auf 2022 und 2023. Für die Schiene sind insgesamt 200 Mio. € für zusätzliche Digitalisierungsvorhaben vorgesehen. Diese Mittel stehen unter Vorbehalt der finalen Beschlussfassung des Bundeshaushalts 2022, die voraussichtlich Ende des zweiten Quartals 2022 erfolgt.

Nationale Plattform Zukunft der Mobilität legt Ergebnisbericht für die Jahre 2018 bis 2021 vor

In der vom Bund eingerichteten Nationalen Plattform Zukunft der Mobilität (NPM) ist der DB-Konzern im Lenkungskreis und in den Arbeitsgruppen Klimaschutz im Verkehr sowie Digitalisierung für den Mobilitätssektor vertreten. Die Arbeitsgruppe Klimaschutz im Verkehr hat im Juni 2021 einen Bericht dazu vorgelegt, wie sich die bereits getroffenen Maßnahmen des Klimaschutzprogramms 2030 im Verkehr weiter beschleunigen und ausbauen lassen. Den Maßnahmen zur Stärkung und weiteren Elektrifizierung der Schiene sowie des öffentlichen Verkehrs wird dabei eine tragende Rolle beigemessen. Im Rahmen anderer Arbeitsgruppen wurden vertiefende Ausarbeitungen unter anderem zur Elektromobilität und Digitalisierung im Verkehr erstellt. Der DB-Konzern ist in diesem Kontext Projektbeteiligter des RealLab Hamburg, in dessen Rahmen die Gewinnung von Erkenntnissen zu den Voraussetzungen und Bedarfen intermodaler und autonomer Mobilität Gegenstand sind. Im Oktober 2021 hat die NPM einen Ergebnisbericht für die Jahre 2018 bis 2021 vorgelegt. Die Arbeit der NPM ist damit zunächst beendet.

Masterplan Schienenverkehr und Deutschlandtakt

Als Ergebnis des Zukunftsbündnis Schiene hat das Bundesministerium für Verkehr und digitale Infrastruktur (BMVI; jetzt Bundesministerium für Digitales und Verkehr (BMDV)) im Juni 2020 den Masterplan Schienenverkehr veröffentlicht, der von der Branche breit getragen wird. Die Umsetzung insgesamt sowie von wesentlichen Elementen wie dem Deutschlandtakt ist Gegenstand fortbestehender Gremien unter Leitung des Bundes und Beteiligung des DB-Konzerns.

Auf den jährlichen Schienengipfeln des Bundes werden der erreichte Stand und die anstehenden Herausforderungen öffentlich erörtert. Am 17. Mai 2021 fand der dritte Schienengipfel mit Fokus auf europäische Verkehre statt. Zahlreiche EU-Staaten unterzeichneten einen Letter of Intent zum TransEuropExpress (TEE) 2.0 für grenzüberschreitende Hochgeschwindigkeits- und Nachtverkehre auf der Schiene. Dieser soll Teil eines vernetzten Europatakts werden.

Am 18. August 2021 hat das BMDV das positive Ergebnis der volkswirtschaftlichen Bewertung eines Maßnahmenbündels für den Deutschlandtakt verkündet. Danach sind rund 180 Maßnahmen in den vordringlichen Bedarf des Bedarfsplans Schiene aufgerückt. Damit verbunden ist die grundsätzliche Finanzierungsfähigkeit aus dem Bedarfsplantitel. Grundlage der Bewertung ist der durch unabhängige Gutachter des Bundes erstellte Zielfahrplan 2030+, zu dem im September 2021 der Abschlussbericht vorgelegt wurde.

Novelle des Eisenbahnregulierungsrechts in Kraft getreten

Mit der am 18. Juni 2021 in Kraft getretenen Novelle des Eisenbahnregulierungsgesetzes (ERegG) erfolgte eine Anpassung des nationalen Rechtsrahmens an Entwicklungen des EU-Rechts. Zudem wurden Grundlagen für neue Modelle der Kapazitätsvergabe und Fahrplanerstellung, unter anderem für den Deutschlandtakt, geschaffen. Letztere werden im Rahmen einer nationalen Rechtsverordnung zur Durchführung von Pilotprojekten weiter ausgestaltet.

Gesetz zur Änderung von Vorschriften im Eisenbahnbereich verabschiedet

Am 1. Juli 2021 trat das Gesetz zur Änderung von Vorschriften im Eisenbahnbereich, das sogenannte Eisenbahnrechtsbereinigungsgesetz (EbRbG), in Kraft. Neben eher redaktionellen Anpassungen in verschiedenen Gesetzen wurden mit dem EbRbG unter anderem im Allgemeinen Eisenbahngesetz (AEG) das Gleisanschlussrecht grundlegend umgestaltet und Neuregelungen zur Vegetationskontrolle insbesondere im Hinblick auf von Drittgrundstücken ausgehende Gefahren für den sicheren Eisenbahnbetrieb geschaffen.

BNetzA genehmigt Stationsentgelte 2022

Am 17. September 2021 erfolgte, nach geänderter Rechtslage (Novelle des Eisenbahnregulierungsgesetzes (ERegG)), die Entgeltgenehmigung für die Stationspreise 2022 durch Beschluss der Bundesnetzagentur (BNetzA). Die Behörde genehmigte die Stationspreise 2022 mit wenigen Kürzungen. Gegen die von der BNetzA vorgenommenen Kürzungen bei den Stationsentgelten für ausgefallene Stationshalte hat die DB Station&Service AG, wie bereits im Vorjahr, Klage beim Verwaltungsgericht Köln eingelegt. Gesamthaft wurde eine durchschnittliche Preissteigerung in Höhe von 2,46 % genehmigt.

Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage

Umsatzentwicklung

Im Berichtsjahr stieg der Umsatz insgesamt um 16 Mio. € auf 1.343 Mio. € (im Vorjahr: 1.327 Mio. €). Die Entwicklung lag in den Verkehrsstationen und bei den sonstigen Dienstleistungen über dem Vorjahresniveau, während die Umsätze in der Vermietung - bedingt durch die Auswirkungen der Corona-Pandemierückläufig waren.

Die Verkehrsstationen erzielten Umsatzerlöse in Höhe von 970 Mio. € (im Vorjahr: 922 Mio. €). Der Umsatz beinhaltet zum Großteil Stationsentgelte. Hinzu kommen Erlöse aus Serviceangeboten rund um die Reise.

Die Stationsentgelte lagen mit 966 Mio. € (im Vorjahr: 917 Mio. €) um 5,3 % über dem Vorjahreswert. Mit einem Umsatzvolumen von 773 Mio. € entfielen dabei 80,0 % der Stationsentgelte auf Gesellschaften des DB-Konzerns - davon 599 Mio. € auf Gesellschaften in dem Geschäftsfeld DB Regio und 122 Mio. € auf Gesellschaften des Geschäftsfelds DB Fernverkehr. Der Anstieg der Stationsentgelte ist insbesondere auf eine Reduzierung der Stationshalte aufgrund der Corona-Pandemie im Vorjahr zurückzuführen. Der Anstieg der Stationshalte betrifft sowohl Gesellschaften des DB-Konzerns als auch konzernexterne Eisenbahnverkehrsgesellschaften.

Die sonstigen Dienstleistungen beliefen sich auf insgesamt 46 Mio. € (im Vorjahr: 41 Mio. €).

Die Umsatzerlöse in der Vermietung lagen mit 327 Mio. € insbesondere aufgrund der negativen wirtschaftlichen Auswirkungen der Corona-Pandemie um 37 Mio. € unter dem Vorjahreswert (im Vorjahr: 364 Mio. €). Der Umsatz mit Gesellschaften des DB-Konzerns lag mit 66 Mio. € leicht unter dem Vorjahreswert (im Vorjahr: 67 Mio. €). Der Umsatz mit Kunden, die nicht zum DB-Konzern gehören, ging um 36 Mio. € auf 261 Mio. € zurück, was auf die negativen Auswirkungen der Corona-Pandemie in 2021 zurückzuführen ist. Der Anteil der Vermietung am Gesamtumsatz beläuft sich auf 24,3 % (im Vorjahr: 27,4 %).

Ergebnisentwicklung

Die Gesamtleistung erhöhte sich um 2,8 % auf 1.455 Mio. € (im Vorjahr: 1.416 Mio. €), dabei durch den Anstieg der anderen aktivierten Eigenleistungen um 23 Mio. € auf 112 Mio. €.

Die sonstigen betrieblichen Erträge liegen mit 222 Mio. € um 99 Mio. € über dem Vorjahreswert, was insbesondere auf die ertragswirksame Vereinnahmung von Zuschüssen im Rahmen des Konjunkturprogramms 2021 zurückzuführen ist.

Der Materialaufwand erhöhte sich im Berichtsjahr um 17,8 % auf 827 Mio. € (im Vorjahr: 702 Mio. €), was im Wesentlichen aus einer Erhöhung der betrieblichen Instandhaltung insbesondere im Zusammenhang mit der Umsetzung des Konjunkturprogramms 2021, einem erhöhten Aufwand für Sicherheits- und Ordnungsdienste sowie einem Anstieg der Aufwendungen für Strom resultiert.

Der Personalaufwand erhöhte sich um 10,6 % auf 440 Mio. € (im Vorjahr: 398 Mio. €). Der Anstieg resultiert insbesondere aus einer höheren Anzahl an Mitarbeitenden, insbesondere im Bau- und Anlagenmanagement, sowie aus Tarifsteigerungen.

Die Abschreibungen erhöhten sich um 6,0 % auf 160 Mio. € aufgrund der erhöhten Netto-Investitionen im Berichtsjahr und in den Vorjahren.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen lagen mit 281 Mio. € unter dem Vorjahreswert von 289 Mio. €, was im Wesentlichen auf im Vorjahr vorgenommene Wertberichtigungen auf Forderungen zurückzuführen ist.

Das Betriebsergebnis liegt mit -31 Mio. € um 30 Mio. € unter dem Vorjahreswert, was aus dem Anstieg der Aufwendungen von insgesamt 168 Mio. € resultiert. Die Erträge dagegen erhöhten sich nur um 138 Mio. €. Der Anstieg der Aufwendungen ergibt aus erhöhten Instandhaltungsaufwendungen, gestiegenen Abschreibungen sowie höheren Personalaufwendungen aufgrund von zusätzlich eingestellten Mitarbeitenden.

Das Beteiligungsergebnis beläuft sich auf 0 Mio. € (im Vorjahr: -1 Mio. €).

Das Zinsergebnis lag unverändert bei -30 Mio. € (im Vorjahr: -30 Mio. €).

Die DB Station&Service AG weist insgesamt ein Ergebnis nach Steuern in Höhe von -61 Mio. € (im Vorjahr: -32 Mio. €) aus, das aufgrund des bestehenden Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrags von der Muttergesellschaft DB AG ausgeglichen wird.

Abweichungen von der prognostizierten Ertragslage

Die Entwicklung der DB Station&Service AG entspricht im Berichtsjahr in der Tendenz der im Lagebericht zum Geschäftsjahr 2020 abgegebenen Prognose für die Entwicklung der Umsätze aus Stationsentgelten. Die Entwicklung der Vermietungsumsätze lag coronabedingt unter der für das Geschäftsjahr 2021 abgegebenen Prognose. Der im Geschäftsjahr 2021 eingetretene Rückgang der Vermietungsumsätze, der Aufwandsanstieg sowie der deutliche Ergebnisrückgang liegen aufgrund der Corona-Pandemie deutlich über der für das Geschäftsjahr 2021 abgegebenen Prognose.

Finanzlage

Durch die Einbindung in den DB-Konzern kann die DB Station&Service AG die Refinanzierungsmöglichkeiten des DB-Konzerns nutzen. Das Finanzmanagement-System des DB-Konzerns ist im Konzernlagebericht des DB-Konzerns ausführlich beschrieben.

Das Treasury-Zentrum für den DB-Konzern ist in der DB AG angesiedelt. Hierdurch wird sichergestellt, dass alle DB-Konzerngesellschaften zu bestmöglichen Bedingungen Finanzmittel aufnehmen und anlegen können. Vor der DB-konzernexternen Beschaffung von Finanzmitteln wird ein Finanzmittelausgleich innerhalb des DB-Konzerns vorgenommen. Mit diesem Konzept sichert der DB-Konzern einen bereichsübergreifenden Risiko- und Ressourcenverbund. Für den DB-Konzern sowie die DB Station&Service AG liegen die Vorteile in der Bündelung von Know-how, der Realisierung von Synergieeffekten sowie in der Minimierung der Refinanzierungskosten.

Die Kreditwürdigkeit des DB-Konzerns wird von den Rating-Agenturen S&P Global Ratings (S&P) und Moody's laufend überprüft und beurteilt. S&P und Moody's haben im Berichtsjahr keine Veränderungen der Rating-Einschätzungen und der Ausblicke der DB AG vorgenommen. Details zu den Rating-Einstufungen der DB AG sind online verfügbar.

Im Rahmen der DB-Konzernfinanzierung hat die DB Station&Service AG per 31. Dezember 2021 eine DB-konzerninterne Kreditlinie in Höhe von 500 Mio. €. Diese wurde zum Bilanzstichtag mit 138 Mio. € in Anspruch genommen. Die Finanzierungskonditionen im Rahmen der DB-Konzernfinanzierung haben sich für die DB Station&Service AG im Berichtsjahr nicht wesentlich verändert.

Die Fälligkeitsstruktur der Verbindlichkeiten hat sich im Berichtsjahr insbesondere durch die Rückzahlung von langfristigen Darlehen verändert, so dass sich der kurzfristige Anteil der Verbindlichkeiten zum 31. Dezember 2021 auf 40% erhöht hat.

Kapitalflussrechnung

Der Mittelzufluss aus laufender Geschäftstätigkeit betrug im Berichtsjahr 110 Mio. €. Der Mittelabfluss aus Investitionstätigkeit erhöhte sich im Berichtsjahr um 54 Mio. € auf 1.372 Mio. € aufgrund gestiegener Auszahlungen für Investitionen in Sachanlagen einschließlich immaterieller Vermögensgegenstände. Der Mittelzufluss aus Finanzierungstätigkeit erhöhte sich insgesamt um 50 Mio. € auf 1.262 Mio. €, vor allem aufgrund einer Einzahlung in die Kapitalrücklage durch die Gesellschafterin sowie höherer Einzahlungen aus erhaltenen Zuschüssen bei gleichzeitiger Rückzahlung von langfristiger Konzernfinanzierung sowie verminderter Cashpooling-Verbindlichkeiten. Per 31. Dezember 2021 betragen die Cashpooling-Verbindlichkeiten 138 Mio. € (per 31. Dezember 2020 243 Mio. €).

Investitionen

Projekte und Maßnahmenpakete mit bedeutenden Investitionsvolumina im Berichtsjahr waren die Projekte 2. S-Bahn Stammstrecke München (144 Mio. €), Stuttgart 21 (141 Mio. €), Masterplan Frankfurt Hauptbahnhof (44 Mio. €), Erneuerung unterirdische Personenverkehrsanlagen (31 Mio. €), Dortmund Verkehrsstation (24 Mio. €), Berlin Ostbahnhof Erneuerung Gleishallen (23 Mio. €), Stuttgart Bonatzbau Neukonzeption (20 Mio. €), Außenäste Rhein-Ruhr-Express (16 Mio. €), Reiseninformation der Zukunft (15 Mio. €) sowie Sofortprogramm Video (13 Mio. €). Darüber hinaus wurde eine Vielzahl weiterer Projekte verwirklicht.

Die Brutto-Investitionen des Berichtsjahres lagen mit 1.375 Mio. € (im Vorjahr: 1.334 Mio. €) über dem Vorjahresniveau, was insbesondere auf die Zunahme der Bauaktivitäten innerhalb der Großprojekte zurückzuführen ist.

Die Netto-Investitionen, definiert als Brutto-Investitionen abzüglich erhaltener Investitionszuschüsse von Dritten, beliefen sich auf 291 Mio. € (im Vorjahr: 247 Mio. €).

Das Bestellobligo für Investitionen per 31. Dezember 2021 beläuft sich auf 2.371 Mio. € (im Vorjahr: 2.251 Mio. €).

Finanzierung des Investitionsprogramms

Aus unserem Investitionsprogramm ergab sich im Berichtsjahr bei Brutto-Investitionen von 1.375 Mio. € ein Netto-Kapitalbedarf - nach Abzug des Mittelzuflusses aus Baukostenzuschüssen und Anlagenabgängen - von 288 Mio. € (im Vorjahr: 232 Mio. €).

Der Mittelabfluss aus Investitionstätigkeit konnte aus dem Mittelzufluss aus Finanzierungstätigkeit finanziert werden, insbesondere durch Baukostenzuschüsse sowie die Einzahlung der Gesellschafterin in die Kapitalrücklage.

Auch für künftige Investitionen gehen wir von einer ähnlichen Finanzierungsstruktur aus.

Infrastrukturzuschüsse

Die DB Station&Service AG erhielt im Berichtsjahr Zuschüsse in Höhe von 1.259 Mio. € (im Vorjahr: 1.187 Mio. €); davon mit dem Anlagevermögen verrechnet 1.084 Mio. € (im Vorjahr: 1.087 Mio. €). Die wichtigsten Finanzierungsquellen für Investitionen in die Infrastruktur sind Zuschüsse im Wesentlichen von Bund sowie Ländern und Gemeinden. Wesentliche Basis dafür sind die Leistungs- und Finanzierungsvereinbarung (LuFV) und das Bundesschienenwegeausbaugesetz (BSWAG). Weitere Investitionszuschüsse erhält die DB Station&Service AG nach dem Gemeindeverkehrsfinanzierungsgesetz (GVFG). Für die Beseitigung hochwasserbedingter Infrastrukturschäden stehen zudem Mittel aus dem Fonds Aufbauhilfe 2021 zur Verfügung. Neben den Investitionszuschüssen erhält die DB Station&Service AG in geringfügigem Umfang auch ertragswirksame Zuschüsse für die Infrastruktur. In der Bilanz werden Investitionszuschüsse direkt von den Anschaffungs- und Herstellungskosten der bezuschussten Vermögensgegenstände abgesetzt. Alle Zuschüsse werden in einer Weise erfasst, die eine umfassende Prüfung ihrer zweckgerechten und rechtskonformen Verwendung durch die zuständigen Behörden sicherstellt. Eine transparente Beschreibung der verschiedenen Zuschussformen ist unter www.db.de/investitionen verfügbar.

Bilanzstruktur

Die Bilanzsumme hat sich per 31. Dezember 2021 um 124 Mio. € beziehungsweise 3,6 % auf 3.590 Mio. € erhöht (per 31. Dezember 2020: 3.466 Mio. €). Der Anstieg der Bilanzsumme resultierte auf der Aktivseite im Wesentlichen aus der Zunahme des Anlagevermögens. Auf der Passivseite führte insbesondere die vollzogene Kapitalerhöhung in Höhe von 1.000 Mio. € bei gegenläufiger Verminderung der Verbindlichkeiten zur Erhöhung der Bilanzsumme.

Das Anlagevermögen hat sich um 3,7 % auf 3.470 Mio. € (per 31. Dezember 2020: 3.346 Mio. €) erhöht. Der Anstieg betrifft insbesondere die Anlagen im Bau. Die Sachanlagen erhöhten sich insgesamt zum Bilanzstichtag auf 3.407 Mio. € (per 31. Dezember 2020: 3.298 Mio. €), weil die Netto-Investitionen höher als die Abschreibungen waren. Die immateriellen Vermögensgegenstände haben sich per 31. Dezember 2021 um 31,3 % auf 63 Mio. € erhöht. Der Anstieg betrifft im Wesentlichen selbsterstellte Software für unser Fahrgastinformationssystem.

Der Anteil des Anlagevermögens am Gesamtvermögen liegt mit 96,7 % in etwa auf dem Niveau des Vorjahresendwertes (per 31. Dezember 2020: 96,4 %).

Das Umlaufvermögen betrug insgesamt 120 Mio. € (per 31. Dezember 2020: 120 Mio. €). Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen reduzierten sich stichtagsbedingt zum Bilanzstichtag auf 15 Mio. € (per 31. Dezember 2020: 33 Mio. €). Dagegen erhöhten sich die Forderungen gegen verbundene Unternehmen zum Bilanzstichtag insbesondere aufgrund höherer Forderungen aus Verlustübernahme. Der Anteil des Umlaufvermögens am Gesamtvermögen liegt mit 3,3 % nahezu auf Vorjahresniveau (per 31. Dezember 2020: 3,6 %).

Die DB AG hat im Berichtsjahr eine Einzahlung in die Kapitalrücklage gemäß § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB von 1.000 Mio. € durchgeführt, sodass das Eigenkapital mit 2.499 Mio. € erheblich über dem Vorjahresendwert liegt (per 31. Dezember 2020: 1.499 Mio. €). Die Eigenkapitalquote liegt mit 69,6% per 31. Dezember 2021 weit über dem Vorjahresendwert (per 31. Dezember 2020: 43,2 %).

Die Rückstellungen haben sich um 18,9 % auf 107 Mio. € (per 31. Dezember 2020: 90 Mio. €) erhöht. Der Anstieg resultiert im Wesentlichen aus einer Erhöhung der Rückstellung für unterlassene Instandhaltung sowie der Risikovorsorge für Rechtsstreitigkeiten.

Die Verbindlichkeiten verringerten sich zum Bilanzstichtag um 890 Mio. € auf 881 Mio. €, was im Wesentlichen aus einer Verminderung der Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultierte. Die Darlehen des Bundes verringerten sich durch planmäßige Tilgung um 4 Mio. € auf 9 Mio. €. Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen verminderten sich stichtagsbedingt um 9 Mio. € auf 75 Mio. €. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen gingen per 31. Dezember 2021 durch die vorzeitige Ablösung von Darlehen sowie den Abbau der Verbindlichkeiten aus Cashpool auf 714 Mio. € (per 31. Dezember 2020: 1.541 Mio. €) zurück. Die sonstigen Verbindlichkeiten verminderten sich zum Bilanzstichtag insbesondere durch den Rückgang von Verbindlichkeiten aus Zuschüssen. Der Anteil der Verbindlichkeiten im Verhältnis zur Bilanzsumme belief sich auf 24,5 % (per 31. Dezember 2020: 51,1 %). Der passive Rechnungsabgrenzungsposten verringerte sich um 3 Mio. € auf 103 Mio. € zum Bilanzstichtag (per 31. Dezember 2020: 106 Mio. €).

Die langfristigen Rückstellungen und Verbindlichkeiten hatten am Gesamtkapital einen Anteil von 14,8 % (per 31. Dezember 2020: 35,4 %), die kurzfristigen Rückstellungen und Verbindlichkeiten einen Anteil von 12,7 % (per 31. Dezember 2020: 17,9 %). Damit deckten Eigenkapital, langfristige Rückstellungen sowie langfristige Verbindlichkeiten und der passive Rechnungsabgrenzungsposten das Anlagevermögen zu 90,3 % (per 31. Dezember 2020: 84,5 %). Bei der Kapitalstruktur ist zu berücksichtigen, dass ein Betrag in Höhe von 9 Mio. € (per 31. Dezember 2020: 13 Mio. €) der Verbindlichkeiten aus Zinslosen Darlehen des Bundes für Infrastrukturinvestitionen bestand. Die zinspflichtigen Verbindlichkeiten verringerten sich um 809 Mio. € auf 650 Mio. € (per 31. Dezember 2020: 1.459 Mio. €) durch die vorzeitige Ablösung von Darlehen gegenüber der DB AG. Die zinspflichtigen Verbindlichkeiten ergeben sich aus Verbindlichkeiten gegenüber der DB AG im Rahmen der DB-Konzernfinanzierung. Ihr Anteil an der Bilanzsumme lag mit 18,1 % per 31. Dezember 2021 deutlich unter dem Vorjahresendniveau (per 31. Dezember 2020: 42,1 %).

Nicht-finanzielle Kennzahlen

Qualität

Pünktlichkeitsentwicklung unter Druck

Die Pünktlichkeit im Schienenverkehr in Deutschland lag 2021 unter dem hohen Niveau des Vorjahres. Hauptgrund ist der Wegfall des kapazitätsentlastenden und damit pünktlichkeitssteigernden Corona-Sondereffektes.

Lagezentren zur Steuerung von Pünktlichkeit und Baumaßnahmen

Optimierung der S-Bahn-Systeme

Auf die S-Bahnen der großen Metropolen kommt eine Schlüsselrolle in Deutschlands Verkehrswende zu. Sie werden in den nächsten Jahren ein signifikantes Wachstum zu meistern haben - bei gleichzeitiger Qualitätssteigerung. Insbesondere sollen die Pünktlichkeit in den nächsten fünf Jahren deutlich gesteigert und zugleich Zugausfälle verringert werden. Hierfür wurde im DB-Konzern das Programm Starke S-Bahn mit dem Ziel gestartet, die Voraussetzungen für hochperformante S-Bahn-Systeme zu entwickeln und umzusetzen. Dabei werden lokal erfolgreiche Ansätze, wie zum Beispiel die Verhinderung von Gleisübertritten durch das Aufstellen von Zäunen bei der S-Bahn München, als Standards für die Metropolen umgesetzt. Im Fokus des Programms Starke S-Bahn stehen die Kernressourcen der S-Bahn-Systeme, insbesondere die Fahrwege, die Bahnsteige, die Fahrzeuge, die Systemtechnologien und nicht zuletzt die Mitarbeitenden. Damit die Betriebsqualität verbessert werden kann, sollen die Kernprozesse der Bahnproduktion, vor allem die Planung und Steuerung, die Durchführung und die Instandhaltung, gestärkt werden. Hier fließen auch die Erfahrungen, die 2020 gesammelt wurden und zu einer Steigerung der Pünktlichkeit beigetragen haben, mit ein. So werden zum Beispiel Erkenntnisse aus der reduzierten Reisendenzahl genutzt, um Maßnahmen für die Zeit nach der Corona-Pandemie abzuleiten, wie zum Beispiel die Anpassung der Bahnsteiggestaltung, Fahrplananpassungen und Infrastrukturverbesserungen. Diese Aktivitäten unterstützen dabei, dass die Pünktlichkeitsziele für die S-Bahnen erreicht werden.

Kundenzufriedenheit

Die DB Station&Service AG erhebt regelmäßig die Zufriedenheit ihrer Kunden. Dabei werden sowohl die Geschäftskunden (EVU / Aufgabenträger & Mieter) im Rahmen jährlicher Online-Interviews, als auch die Reisenden und Besucher:innen im Rahmen von quartalsweisen Erhebungen an Bahnhöfen befragt. Der Zufriedenheitsindex (ZI) der Reisenden und Besucher:innen hat sich im Berichtsjahr verbessert und erreichte einen Wert von 73 (im Vorjahr: ZI von 72). Die Kundenzufriedenheit der Mieter hat sich im Berichtsjahr insgesamt positiv entwickelt und erreichte einen Wert von 79 und ist damit wieder auf dem Niveau von 2019 (2020: ZI von 77). Die Zufriedenheit der EVU und Aufgabenträger mit den Leistungen der DB Station&Service AG hat sich leicht verbessert und erreichte einen ZI von 69 (Vorjahr: ZI von 68).

Mitarbeitende

Um eine bessere Vergleichbarkeit im Zeitablauf zu gewährleisten, rechnen wir die Zahl der Mitarbeitenden im DB-Konzern in Vollzeitpersonen (VZP) um. Teilzeitbeschäftigte Mitarbeitende werden dabei entsprechend ihrem Anteil an der regulären Jahresarbeitszeit berücksichtigt.

Die Zahl der Mitarbeitenden ist von 6.507 per 31. Dezember 2020 auf 6.793 Mitarbeitende per 31. Dezember 2021 gestiegen (+4,4 %). Im Jahresdurchschnitt lag die Zahl der Mitarbeitenden mit 6.750 um 6,7 % über dem Vorjahreswert (6.326 Mitarbeitende). Die Erhöhung gegenüber dem Vorjahr ergibt sich maßgeblich durch den Aufbau im Bau- und Facilitymanagement.

Überblick über die Tarifentwicklung / -verhandlungen

Im Mai 2020 hat der DB-Konzern zusammen mit dem Bundesverkehrsminister, der EVG, dem Konzernbetriebsrat und dem Arbeitgeberverband der Mobilitäts- und Verkehrsdienstleister (AGV MOVE) das Bündnis für unsere Bahn unterzeichnet. Vor diesem Hintergrund hat sich der DB-Konzern im September 2020 mit der EVG auf ein umfassendes Tarifpaket verständigt. Das Gesamtpaket umfasst neben Regelungen für moderate Lohnsteigerungen in 2022 und einer Laufzeit bis Februar 2023 zahlreiche Verabredungen zu relevanten Zukunftsthemen. Nach weiteren Verhandlungen verständigten wir uns mit der EVG im Oktober 2021 auf zusätzliche tarifvertragliche Regelungen, die die Vereinbarungen zum Bündnis für unsere Bahn ergänzen:

Nach mehreren Verhandlungsrunden hat sich der DB-Konzern zudem mit der GDL im September 2021 auf einen Tarifabschluss verständigt:

Die Abschlüsse berücksichtigen die Interessen der Reisenden, der Mitarbeitenden und des DB-Konzerns gleichermaßen: So enthalten sie unter anderem einen Lohnabschluss, der die Corona-Schäden berücksichtigt und das Engagement der Mitarbeitenden des DB-Konzerns insbesondere während der Corona-Pandemie würdigt.

Maßnahmen im Bereich Soziales

Mitarbeitendenzufriedenheit

Im Herbst 2021 wurde im DB Konzern im Systemverbund Bahn in Deutschland erstmalig das Kulturbarometer als repräsentative Stichprobenbefragung zur Unternehmenskultur mit 28 bereits aus der Mitarbeitendenbefragung (MAB) 2021 bekannten Fragen zu den Themenblöcken "Kompass für ein starkes Miteinander", "Mitarbeitendenzufriedenheit", "Starke Schiene" und "Team DB" durchgeführt.

Bei der DB Station&Service AG wurden insgesamt 742 Mitarbeitende eingeladen, die Rücklaufquote der Beteiligung lag bei 46,6 % (DB-Konzernwert: 36%).

Der sehr gute Wert des Mitarbeitendenzufriedenheitsindex (MZI, Skala von 1: "stimme überhaupt nicht zu" bis 5: "stimme voll zu") aus der Vollbefragung 2021 von 4,0 konnte gehalten werden, der Kompassindex sank von 61% auf 55% Zustimmung.

Nachhaltigkeit

Der DB-Konzern hat sich in der Dachstrategie Starke Schiene zum Ziel gesetzt, die Dimensionen Ökonomie, Soziales und Ökologie unternehmerisch in Einklang zu bringen. Nachhaltigkeit ist handlungsleitend verankert und fester Bestandteil der DNA des DB-Konzerns.

Als Reaktion auf die sich rasant ändernden ökologischen, gesellschaftlichen und politischen Rahmbedingungen sowie die internen Herausforderungen hat der DB-Konzern seinen Gestaltungsanspruch - sein inneres Anliegen - formuliert, dessen Kern, die seit Juni 2020 gültige Strategie Starke Schiene ist. Der DB-Konzern hat sich für Kennzahlen aus allen drei Dimensionen langfristige Ziele gesetzt, deren Erreichung einen wesentlichen Beitrag zur Erreichung der Starken Schiene leisten wird. Insbesondere in der Dimension Ökologie sind die Verkehrsverlagerung auf die Schiene und die Vergrünung von Energieverbräuchen als Beitrag zum Klimaschutz zu nennen.

Als Teil des DB-Konzerns trägt die DB Station&Service AG zur Erreichung der DB-Nachhaltigkeitsziele bei. Die Zielsetzungen sind aus den Kundenbedürfnissen, der ökologischen Verträglichkeit und gesellschaftlichen Verantwortung abgeleitet.

Ergänzende Informationen zum Thema Nachhaltigkeit sind online verfügbar. Dort wird umfassend dargestellt, welche Beiträge zu einer nachhaltigen Gesellschaft der DB-Konzern als wichtiger Anbieter von Mobilitäts- und Logistikdienstleistungen sowie als einer der größten Arbeitgeber, Ausbilder und Auftraggeber Deutschlands leistet.

Zum Thema Nachhaltigkeit wird zudem im Konzernlagebericht des DB-Konzerns ausführlich Stellung genommen. Von den Erläuterungen zu § 289 Abs. 3 HGB (Nachhaltigkeitsbericht) wird in diesem Bericht daher abgesehen.

Strategie

Die Dachstrategie Starke Schiene des DB-Konzerns ist weiterhin der übergreifende Rahmen, der die Ziele und Stoßrichtungen verdeutlicht. Grundüberzeugung dieser Strategie ist, dass eine Verkehrswende zur nachhaltigen Mobilität nur mit einem starken Systemverbund Bahn gelingen kann.

Die wissenschaftlichen Erkenntnisse haben den Handlungsdruck zum Klimaschutz nochmals bekräftigt und das Thema in das Zentrum gesellschaftlicher Debatten befördert. Entsprechend widmet der DB-Konzern seine volle Aufmerksamkeit diesem Unterfangen: Für das Klima. Für die Menschen. Für die Wirtschaft. Für Europa.

Hierfür ist das Ziel der Starken Schiene, den DB-Konzern robuster, schlagkräftiger und moderner zu machen. In jedem dieser drei Ausbaufelder wurden fünf zentrale Themen definiert. Darüber hinaus sind auch das Thema Umwelt und 100 % Grünstrom in der Strategie verankert. Dies ergibt die 16 geschäftsfeldübergreifenden Ausbausteine des DB-Konzerns, die in den einzelnen Geschäftsfeldern durch weitere, geschäftsfeldspezifische Ausbausteine ergänzt werden.

Die zentralen Ziele der Starken Schiene sind:

An ihrem Beitrag zu diesen Zielen werden alle Aktivitäten des DB-Konzerns gemessen. Dies hat auch Auswirkungen auf die Beteiligungen des DB-Konzerns, die sich perspektivisch auf Beteiligungen mit strategischer Relevanz für die Starke Schiene und Synergien innerhalb des integrierten Netzwerks konzentrieren.

Im Geschäftsfeld DB Netze Personenbahnhöfe wurde frühzeitig erkannt, dass ein großer Wandel bevorsteht. Der Mobilitätsmarkt wird wieder wachsen und sich verändern. Digitale Lösungen beschleunigen diese Entwicklung enorm. Neue Mobilitätsformen entstehen und der Autoverkehr wird zunehmend hinterfragt. Strukturen in der Gesellschaft erneuern sich: Die Altersschere geht weiter auseinander; Städte wachsen und stoßen an ihre infrastrukturellen Grenzen; ländliche Räume schrumpfen und müssen zugleich den Zugang zu Mobilität erhalten. Um die Zukunft mitzugestalten, haben wir unsere Strategie in wesentlichen Punkten weiterentwickelt. Grundlage für die Strategieumsetzung ist die Neuausrichtung der Organisation: Die gesamte Aufbau- und Ablauforganisation verfolgt den Zweck, sich noch konsequenter nach den Bedürfnissen der Reisenden und Besuchern zu orientieren. Den Fortschritt messen und steuern wir über eine Steuerungssystematik, die die Ziele der Starken Schiene aufgreift und für das Geschäftsfeld übersetzt. Diese Optimierung unterstützt die Ziele der Strategie Starke Schiene mit ihren drei Ausbaufeldern Robuster, Schlagkräftiger und Moderner.

Weitere Informationen

Verfahren um weitere Finanzierungsbeiträge für Stuttgart 21

Ende 2016 hat der DB-Konzern wir zur Vermeidung verjährungsrechtlicher Risiken Klage gegen die Projektpartner auf weitere Finanzierungsbeteiligung auf Grundlage der sogenannten Sprechklausel beim Verwaltungsgericht Stuttgart eingereicht. Auf die vom DB Konzern im Juni 2021 eingereichte Triplik haben die Beklagten fristgerecht Anfang 2022 erwidert.

Kostenüberprüfung zu Stuttgart 21

2021 sind die Marktpreise für Bauleistungen und für Rohstoffe mit zunehmender Dynamik gestiegen. Zudem zeichneten sich belastende Effekte aus Nachtragsforderungen und der Optimierung des Bauablaufs im Hauptbahnhof ab. Um mögliche Auswirkungen auf die Kostenentwicklung valide abzuschätzen, nimmt der DB-Konzern eine Überprüfung der Gesamtkostenprognose für das Bahnprojekt Stuttgart 21 vor. Mit Ergebnissen ist im Frühjahr 2022 zu rechnen.

Digitales Planen und Bauen

Das Building Information Modeling (BIM) ist eine kooperative Arbeitsmethode, bei der alle Daten von Infrastrukturanlagen in eine optimierte Planung, Bauausführung und Bewirtschaftung über den gesamten Lebenszyklus einfließen und digital zur Verfügung stehen.

DB Station&Service hat die BIM-Methode seit Anfang 2017 für alle neuen Projekte eingeführt. In 2021 wurden 600 laufende Projekte in den Verkehrsstationen und den Empfangsgebäuden mit der Methode bearbeitet.

Nachtragsbericht

Nach Schluss des Berichtsjahres sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten.

Chancen- und Risikobericht

Mit den Geschäftsaktivitäten der DB Station&Service AG sind neben Chancen auch Risiken verbunden. Dabei zielt die Geschäftspolitik des DB-Konzerns sowohl auf die Wahrnehmung von Chancen als auch im Rahmen des Risikomanagements auf eine aktive Steuerung identifizierter Risiken. Die hierfür notwendige Informationsaufbereitung erfolgt bei der DB Station&Service AG im integrierten Risikomanagementsystem, das an den gesetzlichen Anforderungen ausgerichtet ist. Dieses System wird kontinuierlich weiterentwickelt.

Chancen aus eigenen Maßnahmen oder verbesserten Markt- und Umfeldbedingungen

Ein wesentlicher Schwerpunkt unserer Aktivitäten liegt im Bereich der Verbesserung der Leistungs- und Servicequalität für unsere Kund:innen. Wir sehen hierin Chancen für zusätzliche Verbesserungen des Zuspruchs der Kund:innen.

Das relevante gesamtwirtschaftliche Umfeld könnte sich insgesamt besser entwickeln als bisher erwartet. Daraus resultierende Abweichungen würden sich positiv auf den DB-Konzern und seine Geschäftsfelder auswirken. Unsere strategische Ausrichtung und unsere Marktposition eröffnen uns hier Chancen, von einer positiveren konjunkturellen Entwicklung zusätzlich zu profitieren.

Wesentliche Risiken und Maßnahmen zu ihrer Begrenzung

Risiken für die DB Station&Service AG resultieren aktuell vor allem aus dem weiteren Verlauf der Corona-Pandemie sowie dem Zeitpunkt der Fortsetzung, der Geschwindigkeit und der Nachhaltigkeit des Erholungsprozesses der Nachfrage. Insbesondere im Bereich Vermietung bestehen Risiken aufgrund der aktuellen schwierigen wirtschaftlichen Lage einiger Mieter, insbesondere in der Gastronomie sowie im stationären Handel. Auswirkungen haben hier insbesondere die Dauer sowie die Art der staatlichen Maßnahmen. Eine Erholung der Nachfrage ist daher von fundamentaler Bedeutung für eine Verbesserung der wirtschaftlichen Situation.

Zudem liegen Risiken der DB Station&Service AG vor allem in den folgenden Bereichen:

Gesamtwirtschaftliche Entwicklung

Unsicherheiten bestehen insbesondere im Hinblick auf die konjunkturelle Entwicklung in den nächsten Jahren. Für die DB Station&Service AG ist insbesondere die Entwicklung der wesentlichen konjunkturellen Einflussfaktoren von Bedeutung.

Projektrisiken

Mit der Modernisierung des Gesamtsystems Bahn sind hohe Investitionsvolumina, aber auch eine Vielzahl komplexer Projekte verbunden. Veränderungen der rechtlichen Rahmenbedingungen, Verzögerungen in der Umsetzung oder notwendige Anpassungen, während der häufig mehrjährigen Laufzeiten können zu Projektrisiken führen, die durch die vernetzten Produktionsstrukturen im DB-Konzern auch geschäftsfeldübergreifende Auswirkungen haben können. Der DB Konzern trägt dem durch ein intensives Monitoring der Projekte Rechnung. Dies gilt insbesondere für die zentralen Großprojekte.

Besondere Ereignisse

Der Natur des Eisenbahngeschäfts als offenes System entsprechend, können bestimmte Faktoren (wie Naturereignisse, Pandemien, Unfälle, Anschläge oder Diebstähle), die sich potenziell negativ auf den Betriebsablauf auswirken, von uns nur bedingt beeinflusst werden.

Regulierungsrisiken

Veränderungen der rechtlichen Rahmenbedingungen auf nationaler oder europäischer Ebene können Risiken für unser Geschäft zur Folge haben. Gegenstand der Regulierung sind unter anderem die einzelnen Komponenten der von den Eisenbahninfrastrukturunternehmen verwendeten Preissysteme und Nutzungsbedingungen. Hier besteht das Risiko der Beanstandung und des Eingriffs. Politische Risiken betreffen insbesondere die Verschärfung geltender Normen und Vorschriften des Eisenbahnwesens.

Aufgrund des derzeitigen Status zu den zivilrechtlichen Prozessen blieb das Risiko im Vergleich zum Vorjahr unverändert. Das verbleibende Risiko ist durch bilanzielle Vorsorgemaßnahmen berücksichtigt. Eine Neubewertung wird im Geschäftsjahr 2022 erfolgen.

Betriebsrisiken

Unsere Tätigkeit als Infrastrukturunternehmen basiert auf einem technologisch komplexen, vernetzten Produktionssystem. Bei Betriebsstörungen und insbesondere daraus resultierenden Einschränkungen in der Pünktlichkeit entstehen Risiken für unsere Aktivitäten. Dem Risiko von Betriebsstörungen begegnen wir generell mit systematischer Wartung und dem Einsatz qualifizierter Mitarbeitenden sowie mit kontinuierlicher Qualitätssicherung und Verbesserung der Prozesse. Der Natur des Eisenbahngeschäfts als offenes System entsprechend, können bestimmte Faktoren (wie Naturereignisse, Unfälle, Anschläge oder auch Diebstähle), die sich potenziell negativ auf den Betriebsablauf auswirken, von uns allerdings nur bedingt beeinflusst werden. Hier gilt unser Bemühen der Minimierung möglicher Auswirkungen.

Technikrisiken

Das Angebot und die Qualität der Leistungen hängen in hohem Maße auch von der Verfügbarkeit und der Zuverlässigkeit der eingesetzten Produktionsmittel, zugekauften Vorleistungen sowie der Leistungsqualität von Partnern ab. Hierzu führt der DB-Konzern einen intensiven Qualitätsdialog mit den relevanten Lieferanten und Geschäftspartnern.

Wichtige Rahmenbedingungen für den Betrieb sind zudem die sich möglicherweise ändernden Normen und Anforderungen im Bereich der Schieneninfrastruktur. Hier kann der Betrieb bei Abweichungen eingeschränkt oder untersagt werden.

Infrastrukturfinanzierung

Als wesentliche Regelung der deutschen Bahnreform hat der Bund eine grundgesetzliche Verpflichtung zur Finanzierung der Infrastruktur. Entscheidend ist eine ausreichende Höhe, aber auch eine verlässliche Planbarkeit der zukünftig zur Verfügung stehenden Finanzierungsmittel. Für das Bestandsnetz hat der DB-Konzern mit dem Bund eine Leistungs- und Finanzierungsvereinbarung (LuFV III) abgeschlossen, die die Finanzierung bis zum Jahr 2029 fortschreibt. Risiken resultieren aus einer möglichen Nichterreichung der in der LuFV festgelegten Vertragsziele und aus möglichen Rückforderungen des Bundes.

Für die langfristige Wettbewerbsfähigkeit des Verkehrsträgers Schiene ist aber auch eine ausreichende Mittelverfügbarkeit für den systematischen Neubau, Ausbau und die Beseitigung von Engpässen (Bedarfsplaninvestitionen) erforderlich. Zur Durchführung dieser Investitionen sind in unserer mehrjährigen Unternehmensplanung auch Finanzmittel des Bundes und der Länder unterstellt, ohne dass es für sämtliche Projekte bereits abschließende Vereinbarungen gibt. Auch können sich Risiken aus einer möglichen Rückforderung des Bundes durch die Prüfung der zweckentsprechenden Verwendung der Bundesmittel ergeben.

Beschaffungsrisiken

Je nach Marktsituation können die Einkaufspreise für Rohstoffe, Energie und Transportleistungen schwanken. In Abhängigkeit von der Markt- und Wettbewerbssituation ist es dabei kurzfristig nicht oder nur eingeschränkt möglich, Kostensteigerungen an die Kunden weiterzugeben, mit entsprechend negativen Auswirkungen auf die Margen.

Rechtliche und vertragliche Risiken

Rechtliche Risiken bestehen unter anderem in Form von Schadensersatzansprüchen sowie aus Rechtsstreitigkeiten. Diese betreffen vielfach Bauprojekte und Immobilien. Es besteht für die DB Station&Service AG zudem das Risiko, dass Ansprüche von EVU aus bereits eingeleiteten oder drohenden Zivilgerichtsprozessen, die im Zusammenhang mit der Anwendung des Stationspreissystems 2005 und 2011 stehen, zu bedienen sind. Hier wird durch Aufrechterhaltung beziehungsweise Durchsetzung der Rechtsposition von DB Station&Service AG versucht, in den Zivilprozessen entsprechend entgegenzusteuern.

IT-/Telekommunikations- /Cyber-Risiken

Unzureichendes IT-Management kann zu schwerwiegenden Geschäftsunterbrechungen führen. Wir setzen eine Vielzahl von Methoden und Mitteln ein, um diese Risiken zu minimieren.

Compliance-Risiken

Die Einhaltung von geltendem Recht, Unternehmensrichtlinien und anerkannten regulatorischen Standards ist Aufgabe und Verpflichtung jedes Mitarbeitenden des DB-Konzerns. Die Sicherstellung regelkonformen Verhaltens unterstützt der Compliance-Bereich des DB-Konzerns unter anderem durch präventive Maßnahmen wie Schulungen.

Das Risikomanagement ist umfassend in unseren betrieblichen Prozessen implementiert. Es wird regelmäßig überprüft und, soweit erforderlich, zielführend weiterentwickelt.

Umfassendes Risikomanagementsystem

Die Grundsätze des Risikomanagements werden von der Konzernleitung des DB-Konzerns vorgegeben und durch die DB Station&Service AG und ihre Tochtergesellschaften umgesetzt. Im Rahmen des Risikofrüherkennungssystems wird dem Vorstand und dem Aufsichtsrat der DB Station&Service AG dreimal jährlich zu Risiken und Chancen berichtet. Für außerhalb des Berichtsturnusses auftretende Risiken und Fehlentwicklungen besteht eine unmittelbare Berichtspflicht über ad hoc Meldungen, Akquisitionsvorhaben unterliegen zusätzlich einer besonderen Überwachung.

Im Risikomanagementsystem des DB-Konzerns wird die Gesamtheit der Chancen und Risiken unter Berücksichtigung von Wesentlichkeitsgrenzen in einem Risikoportfolio sowie einer detaillierten Einzelaufstellung abgebildet. Die im Risikobericht erfassten Risiken sind kategorisiert und nach Eintrittswahrscheinlichkeiten klassifiziert. Die Analyse umfasst neben den möglichen Auswirkungen zugleich die Ansatzpunkte und die Kosten von Gegenmaßnahmen.

Bewertung der derzeitigen Risikoposition

Im Berichtsjahr lagen die Risiko-Schwerpunkte der DB Station&Service AG für die Entwicklung im Folgejahr im Bereich negativer Wirkungen der Corona-Pandemie auf die Umsätze im Bereich Stationsentgelte sowie Vermietung. Weiterhin wirken Risiken aus den Themen Entfall der Aufwandsförderung für Barrierefreiheit und Brandschutz sowie Regulierungsrisiken und Grundinstandsetzungsbedarfe für Empfangsgebäude. Im Vergleich zum Vorjahr hat sich die Gesamtrisikoposition von DB Station&Service AG trotz anhaltender Pandemie durch den Wegfall zweier bedeutsamer Risiken deutlich reduziert, enthält jedoch weiterhin bestehende Risiken mit Eintrittswahrscheinlichkeiten von möglich bis wahrscheinlich.

Als Ergebnis der Analyse von Chancen und Risiken, Gegenmaßnahmen, Absicherungen und Vorsorgen sind auf Basis der gegenwärtigen Risikobewertung keine bestandsgefährdenden Risiken vorhanden.

Prognosebericht

Die Entwicklung der Märkte und des konjunkturellen Umfelds wurden 2021 weiter negativ durch die Auswirkungen der Corona-Pandemie beeinflusst. Auch im Geschäftsjahr 2022 erwarten wir noch weitere coronabedingte Belastungen. Insgesamt gehen wir für die Entwicklung in 2022 von weiter rückläufigen coronabedingten Belastungen sowie einer weiteren Erholung der Wirtschaftsleistung aus. Damit einhergehend erwarten wir auch eine wieder stärkere Nutzung von öffentlichen Verkehrsmitteln und damit eine Stärkung des frequenzabhängigen Geschäfts in unseren Bahnhöfen.

In Abhängigkeit vom weiteren Verlauf der Corona-Pandemie, deren Länge und Intensität zum aktuellen Zeitpunkt noch nicht absehbar sind, wird die Geschäftsentwicklung der DB Station&Service AG voraussichtlich auch im Geschäftsjahr 2022 noch durch den weiteren Verlauf der Corona-Pandemie beeinflusst werden. Deshalb unterliegen die nachfolgenden Prognosen einer anhaltend hohen Unsicherheit. Zudem basieren sie auf der Annahme einer stabilen geopolitischen Lage.

Konjunkturelle Aussichten

Für 2022 wird erwartet, dass die deutsche Wirtschaft weiter kräftig zulegen wird. Die Erholung der Wirtschaftsleistung dürfte jedoch erst ab dem zweiten Quartal 2022 erfolgen. Die Auswirkungen der Corona-Pandemie sollten insgesamt weiter nachlassen. Globale Lieferkettenengpässe dürften im Jahresverlauf 2022 nachlassen, was zu Nachholeffekten und einer raschen Steigerung der Industrieproduktion führen sollte.

Weiterer wesentlicher Treiber dürfte der private Konsum werden. Hier wirken sich eine weiter erholende Beschäftigungslage sowie ein schrittweiser Abbau von während der Corona-Pandemie zusätzlich aufgebauten Ersparnissen. Die Verbraucherpreise werden voraussichtlich auch 2022 weiter steigen, die Dynamik sollte im Jahresverlauf aber nachlassen.

Voraussichtliche Entwicklung der relevanten Märkte

Für den Schienenpersonenverkehr ist mit einer spürbaren Erholung im Nah- und Fernverkehr zu rechnen. Der Fernverkehr dürfte dabei von Zugewinnen aus dem Luft- und Buslinienfernverkehr sowie einem ausgebauten Angebot profitieren. Wesentliche Voraussetzungen dafür sind ein rückläufiges coronabedingtes Infektionsgeschehen, eine teilweise oder vollständige Rücknahme von Maßnahmen zur Eindämmung der Pandemie, ein wieder steigendes Vertrauen in die Infektionsschutzsicherheit öffentlicher Räume, insbesondere Verkehrsmittel sowie eine wieder stärker fortschreitende Verkehrsverlagerung auf die Schiene als Beitrag zur Erreichung von Deutschlands Klimazielen.

Aufgrund der Prognose für den Schienenpersonenverkehr gehen wir davon aus, dass sich die Zahl der Stationshalte 2022 voraussichtlich weiter stabilisieren und den positiven Vor-Corona-Trend fortsetzen wird. Wir rechnen mit einem Anstieg des Anteils konzernexterner Bahnen an den Stationshalten.

Die Vermietungserlöse in den Bahnhöfen sollten sich 2022 infolge einer moderaten Erholung von den Auswirkungen der Corona-Pandemie stabilisieren und über dem Niveau von 2021 liegen.

Beschaffungsmärkte bleiben 2022 voraussichtlich unter Druck

Als Basisszenario erwarten wir für das erste Halbjahr 2022 nur wenige physische Engpässe auf der Beschaffungsseite. Die immensen geldpolitischen und fiskalischen Hilfsprogramme dürften zusammen mit dem Impffortschritt in der westlichen Welt den gewünschten Stimuluseffekt für die Weltwirtschaft erzeugen. Daraus ergibt sich in vielen Märkten allerdings weiterhin eine Schieflage, die aus einer starken Nachfrage und ein durch die Corona-Pandemie zusätzlich verknapptes Angebot resultiert. Neben den stark volatilen Rohstoffmärkten beobachten wir weiterhin eine noch nie da gewesene Preisdynamik auch im Bau- und Logistikbereich. Aktuelle Prognosen der Erzeugerpreise gehen von einer Stabilisierung dieser Märkte Ende 2022 auf einem deutlich höheren Niveau als vor dem starken Anstieg 2021 aus.

Die Klimaschutzbestrebungen beschleunigen den Strukturwandel im Energiesektor. Der weitere Ausbau der erneuerbaren Energien dürfte Preisausschläge am Stromspotmarkt aufgrund ihrer eingeschränkten Prognostizierbarkeit weiter verstärken. Während auf der Produktionsseite der Ausstieg aus der Kernkraftwerk- und Kohleverstromung das Potenzial für höhere Preise birgt, werden die Entwicklungen im Mobilitätssektor die Nachfragedynamik maßgeblich beeinflussen. Auf lange Sicht dürfte jedoch nach einer erfolgreichen Umstellung auf erneuerbare Energien eine günstige Energiequelle zur Verfügung stehen.

Für 2022 ist weiterhin mit einer Schieflage aus einer sehr starren Nachfrage und einem verknappten Angebot von Schlüsselprodukten wie zum Beispiel Mikrochips und Rohstoffen (wie Eisenerz) zu rechnen. Bei Steinkohle, Gas und ähnlichen sind in den Wintermonaten überdurchschnittlich hohe Preise zu erwarten. Auf der Förderseite könnte es zu Ausfällen und damit einer weiteren Angebotsverknappung kommen. In Deutschland bleibt die Kohleverstromung aufgrund der weiterhin hohen Gaspreise attraktiv. Die Lage am Gasmarkt dürfte sich erst mit einer Verstärkung der russischen Gaslieferungen entspannen.

Bei den Preisen für Emissionsberechtigungen (CO ₂-Zertifikate) sollte in den nächsten Monaten wenig Spielraum für sinkendende Notierungen vorhanden sein. Der politische Wille der Bundesregierung und auch der EU-Kommission zu einem raschen klimaneutralen Umbau der Energieversorgung wird sich hier bemerkbar machen.

Insgesamt spricht die Marktsituation auch in den ersten Monaten 2022 für weiter hohe Strompreise. Die Spotpreise werden hier noch deutlich mehr als in den Vorjahren vom Temperaturverlauf und Windaufkommen beeinflusst werden.

Voraussichtliche Entwicklung wesentlicher Rahmenbedingungen

Wir erwarten 2022 durch die vom Klimakabinett der Bundesregierung im Rahmen des Klimaschutzprogramms 2030 vorgestellten Maßnahmen zur Unterstützung des Schienenverkehrs in Deutschland weiterhin eine Verbesserung der Rahmenbedingungen für die Schiene in Deutschland durch Fortsetzung der Strategie.

Voraussichtliche Entwicklung der DB Station&Service AG im Geschäftsjahr 2022

Auch im Geschäftsjahr 2022 streben wir eine weitere Verbesserung unserer Marktposition sowie weitere Optimierungen unserer Serviceleistungen an. Im Hinblick auf den Ausbau unserer Infrastruktur liegt unser Fokus auch im Geschäftsjahr 2022 insbesondere auf der Fortführung bereits begonnener Projekte (Stuttgart 21, München Empfangsgebäude und 2. Stammstrecke München) und der Umsetzung weiterer Rahmenprogramme mit den Bundesländern.

Darüber hinaus bilden die im Geschäftsfeld Personenbahnhöfe aufgesetzten Programme für Basisqualität und strategische Maßnahmen zur Kundenzufriedenheit weiterhin einen Schwerpunkt in der kurz- und mittelfristigen Entwicklung der DB Station&Service AG. Hier steht weiterhin die nachhaltige Stabilisierung der Programmaktivitäten im Fokus. Mit den Programmen soll die Qualität für Bahnkund:innen deutlich wahrnehmbar verbessert werden, was jedoch geplante Kostensteigerungen für die Gesellschaft nach sich ziehen wird.

In Bezug auf die Anzahl der Stationshalte gehen wir im Geschäftsjahr 2022 von einer leichten Steigerung aus.

Zusätzlich erwarten wir für das Geschäftsjahr 2022 aus einem moderaten Anstieg der Stationsentgelte einen leichten Umsatzanstieg. Die auch von der konjunkturellen Entwicklung abhängigen Vermietungsumsätze werden aber auch noch vom weiteren Verlauf bzw. Nachwirkungen der Corona-Pandemie geprägt sein.

Wir rechnen aufgrund oben benannter Programmaktivitäten mit Aufwandssteigerungen sowie dem Wegfall von negativen Sondereffekten und einer sich abschwächenden Wirkung aus der Corona-Pandemie mit einem Ergebnis im Geschäftsjahr 2022, das deutlich über dem Niveau des Berichtsjahres 2021 liegen wird.

Zukunftsbezogene Aussagen

Dieser Lagebericht enthält Aussagen und Prognosen, die sich auf die zukünftige Entwicklung der DB Station&Service AG beziehen. Diese Prognosen stellen Einschätzungen dar, die wir auf Basis aller uns zum jetzigen Zeitpunkt zur Verfügung stehenden Informationen getroffen haben. Sollten die den Prognosen zugrunde liegenden Annahmen nicht eintreffen oder Risiken - wie sie beispielsweise im Risikobericht genannt werden - eintreten, können die tatsächlichen Entwicklungen und Ergebnisse von den derzeitigen Erwartungen abweichen.

Die DB Station&Service AG übernimmt keine Verpflichtung, die hierin enthaltenen Aussagen zu aktualisieren.

Bilanz zum 31. Dezember 2021

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021

Anhang für das Geschäftsjahr 2021

Die Gesellschaft unterliegt dem deutschen Handelsrecht. Sie ist wie folgt im Handelsregister eingetragen:

Der Jahresabschluss der DB Station&Service AG ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuchs (HGB) und des Aktiengesetzes (AktG) in der jeweils aktuell gültigen Fassung sowie der Verordnung über die Gliederung des Jahresabschlusses von Verkehrsunternehmen aufgestellt. Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, sind gesetzlich vorgesehene Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung (GuV) zusammengefasst und im Anhang aufgegliedert.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Der Anhang enthält die erforderlichen Einzelangaben und Erläuterungen.

Das Geschäftsjahr der Gesellschaft entspricht dem Kalenderjahr.

(1) Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr im Wesentlichen unverändert.

Entgeltlich erworbene immaterielle Anlagegegenstände, mit Ausnahme geringwertiger Software, sind mit ihren Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen angesetzt. Erworbene, im Einzelfall geringwertige Software wird im Anschaffungsjahr vollständig als Aufwand verrechnet.

Aufgrund wesentlicher Projekte im Zusammenhang mit den Digitalisierungsaktivitäten wird im DB Konzern einheitlich das Wahlrecht gemäß § 248 Abs. 2 HGB zur Aktivierung selbst geschaffener immaterieller Vermögensgegenstände ausgeübt. Die Bewertung erfolgt zu Herstellungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen.

In Höhe des aktivierten Betrages (60 Mio. €; im Vorjahr 48 Mio. €) ist gemäß § 268 Abs. 8 S. 1 HGB eine potenzielle Abführungssperre entstanden. Allerdings stehen den zur Abführung gesperrten Beträgen ausreichend freie Rücklagen gegenüber. Die Beträge sind bei den Rückstellungen erläutert.

Das Sachanlagevermögen ist mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten und, soweit abnutzbar, unter Berücksichtigung planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Seit dem 1. Januar 2012 wird der Komponentenansatz im Anlagevermögen für bestimmte Anlagenklassen angewendet. Investitionen in die Anlagenklassen Hallen- und Bahnsteigdächer, Bahnsteige, unterirdische Haltepunkte und Empfangsgebäude werden mit Projektbeginn ab dem 1. Januar 2012 in physisch separierbare Einheiten unterteilt. Diesen Einheiten wurden aufgrund ihrer unterschiedlichen Lebensdauern entsprechende Nutzungsdauern zugeteilt. Die unterschiedlichen Komponenten werden entsprechend ihrer Nutzungsdauer abgeschrieben. Den Empfangsgebäuden wurden darüber hinaus Mindestgrößen zugeordnet, die für die Anwendung des Komponentenansatzes erfüllt sein müssen. Ab dem 1. Januar 2016 wurde die Aufteilung der Komponenten der Empfangsgebäude neu definiert. Die Komponente Dach/Fenster/Fassade, wurde bislang bei einem vollständigen Austausch bzw. im Rahmen eines Neubaus als eine gesamthafte Komponente bewertet. Zusätzlich gab es bis zum 31. Dezember 2015 die Komponente Technische Gebäudeausstattung. Seit dem 1. Januar 2016 werden die Bestandteile Dach und Fassade als jeweils eine Komponente, und die Komponenten Zu-/Abluft und Heizanlagen ebenfalls als jeweils eine Komponente bewertet, vorausgesetzt sie erreichen mindestens 5% des Neuwerts des Empfangsgebäudes.

Außerplanmäßige Abschreibungen auf niedrigere beizulegende Werte werden gegebenenfalls vorgenommen. Sofern der Grund für die außerplanmäßigen Abschreibungen entfallen ist, erfolgt gemäß § 253 Abs. 5 Satz 1 HGB eine Zuschreibung auf fortgeführten Anschaffungskosten oder Herstellungskosten.

Die Herstellungskosten umfassen neben den Einzelkosten auch Material- und Fertigungsgemeinkosten sowie planmäßige Abschreibungen, soweit diese durch die Fertigung veranlasst sind. Gemeinkosten und Abschreibungen sind auf Basis der bei normaler Beschäftigung und unter wirtschaftlichen Bedingungen anfallenden Kosten ermittelt. Bei selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenständen werden die Kosten für die Entwicklungsphase aktiviert. Unter Entwicklung ist hierbei die Anwendung von Forschungsergebnissen oder von anderem Wissen für die Neuentwicklung von Gütern oder Verfahren oder deren Weiterentwicklung mittels wesentlicher Änderungen zu verstehen; im Fall selbst geschaffener Software werden die vor der Inbetriebnahme anfallenden Kosten für das Fachfeinkonzept, Customizing, Programmierung, Testen und Abnahme sowie Migration aktiviert. Zinsen auf Fremdkapital und Verwaltungskosten werden nicht in die Herstellungskosten einbezogen.

Anschaffungspreisminderungen, die dem Vermögensgegenstand einzeln zugeordnet werden können, werden von den Anschaffungskosten abgesetzt.

Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern linear "pro rata temporis". Die Nutzungsdauern der wesentlichen Gruppen sind folgender Tabelle zu entnehmen:

Geringwertige Anlagegegenstände im Einzelwert bis 2.000 € werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben und im Anlagengitter als Abgang ausgewiesen.

Finanzanlagen sind mit Anschaffungskosten, gegebenenfalls - bei voraussichtlich dauerhafter oder vorübergehender Wertminderung - unter Vornahme außerplanmäßiger Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert ausgewiesen. Bei Wegfall der Gründe für Abschreibungen werden entsprechende Zuschreibungen vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit ihrem Nennbetrag angesetzt, soweit nicht in Einzelfällen ein niedrigerer Wertansatz geboten ist. Erkennbaren insolvenz- oder bonitätsbedingten Risiken wird durch Einzel- bzw. pauschalierten Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen. Im DB Konzern werden seit dem 1. Januar 2018 die bisherigen Verfahren zur Ermittlung der Pauschalwertberichtigung (1% Regel) und der pauschalierten Einzelwertberichtigung, basierend auf in Abhängigkeit vom Alter der Forderungen differenzierten Prozentsätzen nicht mehr angewendet. Sie wurden durch ein neues Verfahren ersetzt, demgemäß die Nettoforderungsbestände um auf Erfahrungswerten der Vergangenheit basierenden Prozentsätzen wertberichtigt werden, Diese Prozentsätze beliefen sich zum 31. Dezember 2021 für die DB Station&Service AG im Bereich der Lieferungen und Leistungen auf 0,74% für überfällige Forderungen und 0,26% für nicht überfällige Forderungen. Für den Bereich der sonstigen Vermögensgegenstände belief sich dieser Prozentsatz auf 0,21%.

Aufwendungen für Wertberichtigungen aufgrund von reklamationsbedingten Risiken (Preisstellung, Leistungserbringung u.ä) werden im Regelfall als Erlösschmälerungen von den Umsatzerlösen berücksichtigt.

Kassenbestände und Bankguthaben sind zu Anschaffungskosten bewertet soweit nicht in Einzelfällen ein niedriger Wertansatz geboten ist.

Vermögensgegenstände, die dem Zugriff aller Gläubiger entzogen sind und ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus Altersversorgungsverpflichtungen oder vergleichbaren, langfristig fälligen Verpflichtungen dienen, sind gem. § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB mit diesen Schulden zu verrechnen.

Das Saldierungsgebot gilt auch für korrespondierende Aufwendungen und Erträge aus der Auf- bzw. Abzinsung der Schulden und aus der Bewertung dieser Vermögensgegenstände. Die zur Saldierung herangezogenen Vermögensgegenstände werden gemäß § 253 Abs. 1 Satz 4 HGB vollständig zum beizulegenden Zeitwert auf der Basis von Marktwerten am Bilanzstichtag bewertet. Für die mit den Vermögensgegenständen verbundenen Verpflichtungen ist § 253 Abs. 1 Satz 3 HGB einschlägig.

Bei der DB Station&Service AG wird das Deckungsvermögen, das der Erfüllung von Schulden aus Altersversorgungsverpflichtungen (sog. Contractual-Trust-Arrangements ,CTA') dient, mit der entsprechenden Pensionsverpflichtung verrechnet. Saldiert werden auch die korrespondierenden Aufwendungen und Erträge aus der Auf- bzw. Abzinsung der Pensionsverpflichtungen (einschließlich der Erfolgswirkungen aus der Änderung des Rechnungszinsfußes) und aus der Bewertung sowie den laufenden Erträgen des Deckungsvermögens. Der sich ergebende Saldo wird im Zinsergebnis ausgewiesen.

Der beizulegende Zeitwert übersteigt zum 31. Dezember 2021 die Anschaffungskosten des Deckungsvermögens. Der potenziell abführungsgesperrte Betrag wird durch die korrespondierende Aufstockung der Pensionsverpflichtungen von der garantierten Mindestverpflichtung auf den Zeitwert des Deckungsvermögens vollständig kompensiert, so dass aus der Bewertung des Deckungsvermögens kein abführungsgesperrter Ertrag entstanden ist.

Die DB Station&Service AG hat darüber hinaus langfristig fällige Verpflichtungen aus Wertguthaben für Langzeitkonten. Diese werden gem. § 246 Abs 2 Satz 2 HGB mit den durch den beauftragten Treuhänder verwalteten Kapitalanlagen verrechnet. Aufgrund der stets korrespondierenden Wertentwicklung von Rückstellungen und Deckungsansprüchen sind keine abführungsgesperrten Erträge entstanden.

Das Eigenkapital wird mit dem Nennwert ausgewiesen.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden nach der Anwartschaftsbarwertmethode unter Berücksichtigung künftiger Entwicklungen sowie der Anwendung eines Prognosezinssatzes bewertet, der auf der Basis des von der Deutschen Bundesbank per September 2021 veröffentlichten Rechnungszinses für Restlaufzeiten von 15 Jahren (Vereinfachungsregel) hergeleitet wurde. Für Altersversorgungsverpflichtungen in sog. Contractual-Trust-Arrangements ,CTA' werden Pensionsrückstellungen in Höhe des Mindestverpflichtungsumfangs bzw. zu dem den Mindestverpflichtungsumfang übersteigenden Zeitwert des Deckungsvermögens angesetzt. Bei der Bewertung der Pensionsverpflichtungen finden die Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck Anwendung.

Die Pensionsrückstellungen werden gemäß § 253 Abs. 2 S. 1 HGB mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Geschäftsjahre abgezinst. Im Vergleich zur Abzinsung mit dem Sieben-Jahres-Durchschnittszins (1,31%) ergibt sich zum 31. Dezember 2021 ein Unterschiedsbetrag von 0,3 Mio. €.

Die wesentlichen zum 31. Dezember 2021 angewendeten versicherungsmathematischen Parameter sind der nachstehenden Tabelle zu entnehmen:

Die Rückstellungen für Vorruhestands-, Altersteilzeit-, Jubiläums- und Sterbegeldverpflichtungen sowie mittelbare Altersversorgung (Erstattungszahlungen an das Bundeseisenbahnvermögen aufgrund bestehender Beamt:innenversorgungszusagen) werden nach versicherungsmathematischen Berechnungsverfahren (Anwartschaftsbarwertmethode) sowie grundlegenden Annahmen der Berechnung gemäß den Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck bewertet. Dabei werden fristenkongruente durchschnittliche Marktzinssätze der vergangenen sieben Geschäftsjahre in Höhe von 0,32% (Vorruhestand) und 0,33% (Altersteilzeit), 0,81% (Jubiläum), 0,80% (Sterbegeld) sowie 0,85% (mittelbare Altersversorgung) angewendet.

Die Rückstellungen tragen allen erkennbaren bilanzierungspflichtigen Risiken Rechnung. Soweit Aufwendungen wahrscheinliche aber ihrem Eintrittszeitpunkt nach unbestimmte Verpflichtungen gegenüber Dritten darstellen, werden sie bei den sonstigen Rückstellungen bilanziert.

Die Bewertung der sonstigen Rückstellungen erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages. Künftige Preis- und Kostensteigerungen wurden bei der Ermittlung der Rückstellungen berücksichtigt.

Die sonstigen Rückstellungen werden auf Vollkostenbasis ermittelt. Risiken für nicht abgeschlossene Schadensfälle und Prozesse werden grundsätzlich erst ab einer Eintrittswahrscheinlichkeit von 50% erfasst.

Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr werden mit dem fristenkongruenten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre der Deutschen Bundesbank abgezinst. Aufwendungen und Erträge aus Änderungen des Abzinsungssatzes und Zinseffekte geänderter Schätzungen der Restlaufzeit werden im Zinsergebnis ausgewiesen.

Die Bewertung der Steuerrückstellungen erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages.

Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

Vor dem Bilanzstichtag getätigte Ausgaben bzw. Einnahmen, die Aufwand bzw. Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, werden als aktive bzw. passive Rechnungsabgrenzungsposten ausgewiesen.

Aufgrund der bestehenden ertragsteuerlichen Organschaft werden keine latenten Steuern bilanziert.

Forderungen und Verbindlichkeiten gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, betreffen Beteiligungsunternehmen der DB AG.

Die Tätigkeit der zugewiesenen Beamt:innen im DB Konzern beruht auf einer gesetzlichen Zuweisung im Rahmen des Eisenbahnneuordnungsgesetzes (ENeuOG), Art. 2 § 12. Für die Arbeitsleistung der zugewiesenen Beamt:innen erstattet die DB Station&Service AG dem Bundeseisenbahnvermögen (BEV) die Kosten, die anfallen würden, wenn anstelle des zugewiesenen Beamt:innen eine Tarifkraft als Arbeitnehmer:in beschäftigt werden würde (Als-ob-Abrechnung). Aufgrund der wirtschaftlichen Betrachtungsweise werden die dem BEV erstatteten Personalkosten der zugewiesenen Beamt:innen unter den Personalaufwendungen ausgewiesen.

Anfallende Aufwendungen für Abfindungszahlungen werden im Personalaufwand ausgewiesen, da es sich regelmäßig um Entgelte für im Rahmen des Beschäftigungsverhältnisses geleistete Dienste handelt.

Abweichend von der in § 275 Abs. 2 HGB vorgeschriebenen Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung werden die sonstigen Steuern nicht unter dem hierfür vorgesehenen Posten Nr. 16 erfasst, da es sich hierbei um Kostensteuern handelt. Diese werden unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ausgewiesen.

Erläuterungen zur Bilanz

(2) Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist dem Anlagengitter zu entnehmen.

Der gemäß § 285 Nr. 22 HGB auszuweisende Gesamtbetrag der Forschungs- und Entwicklungskosten beträgt 19 Mio. € (im Vorjahr 14 Mio. €), von denen 18 Mio. € (im Vorjahr 13 Mio. €) in den selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenständen des Anlagevermögens aktiviert wurden.

Im Berichtsjahr erhaltene Baukostenzuschüsse in Höhe von 1.084 Mio. € (im Vorjahr: 1.087 Mio. €) sind von den Anlagen abgesetzt. Die Umbuchungen beinhalten von den in Vorjahren fertiggestellten Anlagen abgesetzte Zuschüsse. In den Abschreibungen sind Abschreibungen auf geringwertige Anlagegegenstände in Höhe von 5 Mio. € (im Vorjahr: 6 Mio. €) enthalten.

(3) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Wertberichtigungen auf Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände belaufen sich auf 18 Mio. € (im Vorjahr: 32 Mio. €).

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 18 Mio. € (im Vorjahr: 17 Mio. €), Forderungen aus umsatzsteuerlicher Organschaft 3 Mio. € (im Vorjahr: 8 Mio. €) und Forderungen aus Verlustausgleich in Höhe von 61 Mio. €.

Die Sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten Forderungen aus Grundstücksverkäufen in Höhe von 19 Mio. € (im Vorjahr 23 Mio. €).

(4) Gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital der DB Station&Service AG beträgt 256 Mio. €. Das Grundkapital ist eingeteilt in 51.200.000 auf den Inhaber lautende Stückaktien. Die Anteile werden vollständig von der Deutschen Bahn AG (DB AG) gehalten.

(5) Kapitalrücklage

Die Kapitalrücklage erhöhte sich im Berichtsjahr um 1.000 Mio. € und weist per 31. Dezember 2021 einen Betrag in Höhe von 2.241 Mio. € (im Vorjahr: 1.241 Mio. €) aus.

In die Kapitalrücklage wurde der Betrag eingestellt, um den der in der Eröffnungsbilanz zum 1. Januar 1999 anzusetzende Wert der Sacheinlage, die im Rahmen der Ausgründung von der DB AG erbracht wurde, das Grundkapital überstiegen hat, sowie die in den Vorjahren erfolgten Kapitalerhöhungen. Darüber hinaus erfolgte zur Stärkung der Eigenkapitalbasis zum 1. Dezember 2021 eine Zuführung zur Kapitalrücklage durch die DB AG in Höhe von 1.000 Mio. €.

(6) Gewinnrücklagen

Die Gewinnrücklagen betreffen andere Rücklagen und weisen per 31. Dezember 2021 einen Betrag in Höhe von 2 Mio. € (im Vorjahr: 2 Mio. €) aus. Sie beinhalten die Auflösungsbeträge aufgrund der im Rahmen der Erstanwendung des BilMoG zum 1. Januar 2010 vorgenommenen Neubewertung von Rückstellungen.

(7) Rückstellungen

Mit der DB AG besteht seit dem Jahr 2012 eine Vereinbarung zum schuldbefreienden Schuldbeitritt der DB AG mit Erfüllungsübernahme im Innenverhältnis bezüglich bestimmter von der DB Station&Service AG an ihre aktiven und ehemaligen Mitarbeitenden erteilten Pensionszusagen. Im Gegenzug hat die DB Station&Service AG eine Zahlung in Höhe des nach handelsrechtlichen Bewertungsgrundsätzen ermittelten Barwerts der Pensionsverpflichtungen geleistet. Die Vereinbarung des Schuldbeitritts gilt auch für die Zukunft. Dementsprechend erfasst die DB Station&Service AG den Dienstzeitaufwand des laufenden Jahres (5,5 Mio. €, im Vorjahr: 4,4 Mio. €) und leistet für die Schuldübernahme eine Zahlung in gleicher Höhe an die DB AG. Die vom Schuldbeitritt erfassten Pensionsrückstellungen werden bei der DB AG bilanziert. Die DB Station&Service AG und die DB AG haften für alle bisherigen und zukünftigen Ansprüche der Pensionsberechtigten der Gesellschaft als Gesamtschuldner.

Die ähnlichen Verpflichtungen enthalten durch die Arbeitnehmenden finanzierte Pensionsverpflichtungen (Deferred Compensation) in Höhe von 8 Mio. € (im Vorjahr: 8 Mio. €).

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

Die Verpflichtungen im Personalbereich betreffen vor allem Tantiemen, Jubiläumszuwendungen, Urlaubsansprüche, Arbeitsmehrleistungen sowie Vorruhestands- und Altersteilzeitverpflichtungen.

Die übrigen Risiken fassen alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten zusammen. Darin enthalten sind im Wesentlichen Rückstellungen für Risiken aus schwebenden Geschäften sowie für ungewisse Verbindlichkeiten aus Aktiv- und Passivprozessen.

Bei der DB AG ist zentral eine Rückstellung für Archivierungskosten sowie für Kosten künftiger Betriebsprüfungen gebildet.

Das im Rahmen von Pensionsrückstellungen und ähnlichen Verpflichtungen bestehende Deckungsvermögen wird in Höhe von 7 Mio. € (beizulegender Zeitwert; Anschaffungskosten 7 Mio. €) mit den korrespondierenden Pensionsverpflichtungen (7 Mio. €) verrechnet.

Den gemäß § 268 Abs. 8 HGB für selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens (60 Mio. €) ansonsten zur Abführung gesperrten Beträgen stehen ausreichend freie Rücklagen (2.243 Mio. €) gegenüber, so dass keine Abführungssperre entstanden ist.

Das im Rahmen der Wertguthaben für Langzeitkonten bestehende Treuhandvermögen (12 Mio. € beizulegender Zeitwert; 11 Mio. € Anschaffungskosten) wird mit der korrespondierenden Rückstellung (12 Mio. €) verrechnet.

(8) Verbindlichkeiten

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 60 Mio. € (im Vorjahr: 65 Mio. €) enthalten. Die Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin DB AG, die nicht aus Lieferungen und Leistungen resultieren, betragen 653 Mio. € (im Vorjahr: 1.476 Mio. €). Diese betreffen von der DB AG gewährte Darlehen von 511 Mio. € (im Vorjahr: 1.216 Mio. €), mit diesen im Zusammenhang stehende Zinsabgrenzungen von 4 Mio. € (im Vorjahr: 16 Mio. €) und 138 Mio. € (im Vorjahr: 243 Mio. €) aus Cashpooling.

(9) Passive Rechnungsabgrenzungsposten

Der Passive Rechnungsabgrenzungsposten enthält überwiegend für zukünftige Geschäftsjahre erhaltene Aufwandszuschüsse (84 Mio. €), die über die Laufzeit der zu Grunde liegenden Verträge aufgelöst werden.

Darüber hinaus wird hier im Wesentlichen die Abgrenzung zwischen dem Nominal- und dem Barwert aus der vorzeitigen Tilgung von zinslosen Darlehen von 0 Mio. € (im Vorjahr: 2 Mio. €) und Erlösabgrenzungen aus Erbpachtverträgen ausgewiesen.

(10) Haftungsverhältnisse

Die Gesellschaft haftet gesamtschuldnerisch mit der DB AG für in Höhe von 108 Mio. € (im Vorjahr: 92 Mio. €) bestehende, nach handelsrechtlichen Vorschriften bewertete Verpflichtungen gegenüber ihren Pensionsberechtigten. Mit einer Inanspruchnahme aus der gesamtschuldnerischen Haftung ist nicht zu rechnen, da die zugrundeliegenden Verpflichtungen durch die DB AG voraussichtlich erfüllt werden können.

(11) Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Der Anstieg des Bestellobligos um 120 Mio. € resultiert im Wesentlichen aus Verpflichtungen im Zusammenhang mit der weiter gestiegenen Bautätigkeit.

Die Verpflichtungen aus Miet-, Leasing- und anderen Drittschuldverhältnissen werden mit dem Nominalwert ausgewiesen.

Der Aufwand für Immobilienleasing aus Sale-and-lease-back Geschäften belief sich im Berichtsjahr auf 5 Mio. € (im Vorjahr: 5 Mio. €). Die Verpflichtungen enthalten zukünftige Leasingaufwendungen in Höhe von 140 Mio. € (im Vorjahr: 134 Mio. €), die aus dem Sale-and-lease-back Geschäft für ein Empfangsgebäude resultieren.

Die zukünftigen Verpflichtungen aus Miet-, Leasing- und anderen Drittschuldverhältnissen werden wie folgt fällig:

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

(12) Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse werden im Wesentlichen im Inland erzielt.

In den Umsatzerlösen sind periodenfremde Erlöse aus Nebenkostenabrechnungen in Höhe von 4 Mio. € (im Vorjahr: 19 Mio. €) und aus der Auflösung von Wertberichtigungen von 12 Mio. € (im Vorjahr: 0 Mio. €).

(13) Andere aktivierte Eigenleistungen

Der unter diesem Posten ausgewiesene Betrag beinhaltet aktivierungspflichtige Leistungen in Höhe von 112 Mio. € (im Vorjahr 89 Mio. €).

(14) Sonstige betriebliche Erträge

Die periodenfremden Erträge beinhalten vor allem mit 13 Mio. € (im Vorjahr 12 Mio. €) Erträge aus Schadensersatz und Kostenerstattungen, mit 3 Mio. € (im Vorjahr 3 Mio. €) Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen und mit 3 Mio. € (im Vorjahr 3 Mio. €) aus dem Abgang von Sachanlagen.

(15) Materialaufwand

Die für selbst erstellte Anlagen bezogenen Lieferungen und Leistungen sind im Materialaufwand erfasst. Die Aktivierung im Anlagevermögen erfolgt über andere aktivierte Eigenleistungen.

(16) Personalaufwand

^* auch Zahlungen für Unterstützung z.B. an ehemalige Betriebsangehörige und Hinterbliebene

In den Löhnen und Gehältern sind 1 Mio. € (im Vorjahr: 1 Mio. €) für Mitarbeiter übernommene Steuern enthalten.

(17) Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die periodenfremden Aufwendungen beinhalten mit 20 Mio. € (im Vorjahr: 10 Mio. €) vor allem Aufwendungen aus dem Abgang von Sachanlagen.

(18) Beteiligungsergebnis

(19) Zinsergebnis

Erläuterungen zur Kapitalflussrechnung

Der Aufbau der Kapitalflussrechnung folgt grundsätzlich den Empfehlungen des vom Deutschen Standardisierungsrat des Deutschen Rechnungslegungs Standards Committee e.V. (DRSC) entwickelten Deutschen Rechnungslegungs Standard Nr. 2 (DRS 21) Kapitalflussrechnung.

In der Kapitalflussrechnung sind die Zahlungsströme nach den Bereichen laufende Geschäftstätigkeit, Investitionstätigkeit und Finanzierungstätigkeit gegliedert. Innerhalb des Mittelflusses aus laufender Geschäftstätigkeit wird auch der Cashflow vor Steuern ausgewiesen.

(20) Finanzmittelfonds

Der Finanzmittelfonds umfasst den in der Bilanz ausgewiesenen Bestand an Zahlungsmitteln (Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks).

Verbindlichkeiten aus dem Cashpooling werden grundsätzlich nicht in den Finanzmittelfonds einbezogen, da eine Abgrenzung zwischen Finanzierungstätigkeit und der Disposition der liquiden Mittel (DRS 21.34) nicht eindeutig erfolgen kann.

Sonstige Angaben

(21) Mitteilung nach § 20 AktG

Die DB AG hat der DB Station&Service AG am 20. Juli 1999 nach § 20 AktG mitgeteilt, dass sie alleinige Aktionärin ist.

(22) Konzernzugehörigkeit

Die DB Station&Service AG ist Tochterunternehmen der DB AG und wird in den für den größten und den kleinsten Kreis von Unternehmen aufgestellten Konzernabschluss der DB AG, Berlin, als oberstes Mutterunternehmen einbezogen, der entsprechend den IFRS, wie sie in der EU anzuwenden sind, und den dazu nach § 315e Abs. 1 HGB ergänzenden handelsrechtlichen Vorschriften aufgestellt wird.

Der Konzernabschluss der DB AG wird beim Bundesanzeiger bekannt gemacht und ist unter www.bundesanzeiger.de erhältlich.

Entsprechend der Befreiungsregelung des § 291 HGB hat die DB Station&Service AG keinen Teilkonzernabschluss erstellt.

(23) Anteilsbesitz

^* Der DB Station&Service AG oder einem abhängigen Unternehmen zum 31. Dezember 2021 gehörende Anteile.

¹ Zahlen betreffen Geschäftsjahr 2018

(24) Beschäftigte

Die Zahl der Mitarbeitenden wird innerhalb des DB-Konzerns zur besseren Vergleichbarkeit in Vollzeit-Personen ausgewiesen. Teilzeitbeschäftigte Mitarbeitende werden demnach entsprechend ihrem Anteil an der tariflichen Jahresarbeitszeit in Vollzeitkräfte umgerechnet.

Beamt:innen der DB Station&Service AG sind entweder kraft Art. 2 § 12 Eisenbahnneuordnungsgesetz zugewiesen oder von ihrem DB-konzerninternen Zuweisungsbereich zur DB Station&Service AG abgeordnet worden. Sie arbeiten für die DB Station&Service AG, ihr Dienstherr ist das Bundeseisenbahnvermögen (BEV).

25) Mitglieder und Gesamtbezüge des Vorstands und des Aufsichtsrats

Dem Vorstand gehörten im Geschäftsjahr 2021 an:

Bernd Koch

Vorsitzender des Vorstands

Berlin

Heike Fölster

Ressort Finanzen/Controlling,

Hamburg

Sven-Uwe Hantel (bis 30. September 2021)

Ressort Produktion,

Ludwigsburg

Ralf Thieme

Ressort Personal,

Dresden

Jeannette Winter (ab 1. Oktober 2021)

Ressort Produktion,

Hohenberg-Krusemark

Als Aufsichtsrat waren bestellt:

Martin Seiler

Vorsitzender des Aufsichtsrats

Mitglied des Vorstands der Deutschen Bahn AG,

Unkel, Berlin

Cosima Ingenschay ^*

Stellvertretende Vorsitzende des Aufsichtsrats,

Vorstandsmitglied/Bundesgeschäftsführerin

Eisenbahn- und Verkehrsgewerkschaft (EVG)

Berlin

Uwe Henschel ^*

Geschäftsstellenleiter der Eisenbahn- und Verkehrsgewerkschaft (EVG),

Hoppegarten (Mark)

Manuela Herbort

Konzernbevollmächtigte für die Länder Hamburg und Schleswig-Holstein sowie Bremen und Niedersachsen der Deutschen Bahn AG,

Langenhagen

Dr. Jens Klocksin

Referatsleiter E 12 im Bundesministerium für Digitales und Verkehr,

Kleinmachnow

Heike Moll ^*

Vorsitzende des Gesamtbetriebsrats der DB Station&Service AG,

München

Rüdiger Kruse

Hamburg

Dr. Elke Heuzeroth

Referat VIII B 1 Bundesministerium der Finanzen

Neuwied

Detlef Müller

Mitglied des Deutschen Bundestages Bahnpolitischer Berichterstatter

Chemnitz

Hartmut Schwarz ^*

Leiter Facility Management und Stationsbetreuung der DB Station&Service AG

Wächtersbach

Alfons Kruse ^*

Gesamtbetriebsrat der DB Station&Service AG

Bremen Oberneuland

Ronny Gabbert ^*

Gesamtbetriebsrat der DB Station&Service AG

Dessau

^* Arbeitnehmervertreter im Aufsichtsrat

Die Gesamtbezüge des Vorstands bestehen aus einer fixen Grundvergütung in Höhe von insgesamt 965 T€, einer erfolgsabhängigen Jahrestantieme in Höhe von 221 T€ und einem langfristigen Bonusprogramm mit mehrjähriger Bemessungsgrundlage (Long-term Incentive Plan). Die Gesamtbezüge umfassen daneben auch sonstige Zusagen sowie Nebenleistungen.

Die Gesamtbezüge des Aufsichtsrats betrugen 81 T€ (im Vorjahr 77 T€).

Den Mitgliedern des Vorstands wurden im Berichtsjahr keine Kredite und Vorschüsse gewährt.

Ebenso wurden keine Haftungsverhältnisse zugunsten von Vorstandsmitgliedern eingegangen.

Über die im Rahmen des Schuldbeitritts der DB AG zu den Pensionsverpflichtungen eingegangenen Haftungsverhältnisse hinaus wurden keine Haftungsverhältnisse zugunsten von Vorstandsmitgliedern eingegangen

(26) Honorare des Abschlussprüfers

Auf die Angaben zu den Honoraren des Abschlussprüfers der Gesellschaft wurde verzichtet, da diese Angaben im Konzernabschluss der DB AG enthalten sind.

(27) Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Wesentliche Ereignisse nach dem Bilanzstichtag gemäß § 285 Nr. 33 HGB lagen nicht vor.

(28) Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag

Der ansonsten auszuweisende Jahresfehlbetrag wird auf Grund eines mit der DB AG bestehenden Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrages von dieser ausgeglichen.

Entwicklung des Anlagevermögens

Kapitalflussrechnung

für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021

^*) einschließlich immaterieller Vermögensgegenstände

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die DB Station&Service Aktiengesellschaft, Berlin

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der DB Station&Service Aktiengesellschaft, Berlin, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2021 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der DB Station&Service Aktiengesellschaft für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 geprüft. Die Erklärung zur Unternehmensführung nach § 289f Abs. 4 HGB (Angaben zur Frauenquote) haben wir in Einklang mit den deutschen gesetzlichen Vorschriften nicht inhaltlich geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Sonstige Informationen

Die gesetzlichen Vertreter sind für die sonstigen Informationen verantwortlich. Die sonstigen Informationen umfassen die Erklärung zur Unternehmensführung nach § 289f Abs. 4 HGB (Angaben zur Frauenquote) als nicht inhaltlich geprüften Bestandteil des Lageberichts.

Die sonstigen Informationen umfassen zudem die übrigen Teile des Geschäftsberichts - ohne weitergehende Querverweise auf externe Informationen -, mit Ausnahme des geprüften Jahresabschlusses, des geprüften Lageberichts sowie unseres Bestätigungsvermerks.

Unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht erstrecken sich nicht auf die sonstigen Informationen, und dementsprechend geben wir weder ein Prüfungsurteil noch irgendeine andere Form von Prüfungsschlussfolgerung hierzu ab.

Im Zusammenhang mit unserer Prüfung haben wir die Verantwortung, die oben genannten sonstigen Informationen zu lesen und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Bericht des Aufsichtsrats zum Geschäftsjahr 2021

der DB Station&Service AG

Sitzungen des Aufsichtsrats

Im abgelaufenen Geschäftsjahr fanden insgesamt vier Aufsichtsratssitzungen und eine Informationsveranstaltung statt. Alle Aufsichtsratsmitglieder haben im Berichtsjahr an mehr als der Hälfte der Sitzungen in vollem Umfang teilgenommen. In den Sitzungen wurde der Aufsichtsrat vom Vorstand über die wirtschaftliche Lage der DB Station&Service AG und ihrer Beteiligungsunternehmen, die wesentlichen Geschäftsvorfälle sowie die beabsichtigte Geschäftspolitik ausführlich informiert. Der Aufsichtsrat befasste sich umfassend mit der Arbeit des Vorstands sowie der Lage und Entwicklung des Unternehmens. Er beschäftigte sich eingehend mit den Geschäftsvorfällen, die aufgrund gesetzlicher oder satzungsmäßiger Bestimmungen seiner Zustimmung unterliegen.

Der Präsidialausschuss des Aufsichtsrats hat im abgelaufenen Geschäftsjahr insgesamt siebenmal getagt. Dabei wurden in vertiefter Aussprache die jeweiligen Schwerpunktthemen der Aufsichtsratssitzungen einschließlich personeller Angelegenheiten des Vorstands vorbereitet.

Der Vorsitzende des Aufsichtsrats stand laufend in Verbindung mit dem Vorstand und insbesondere mit dem Vorsitzenden und wurde über alle wichtigen geschäftspolitischen Entwicklungen informiert.

Arbeitsschwerpunkte

In seiner Sitzung am 17. März 2021 hat sich der Aufsichtsrat insbesondere mit dem Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2020 befasst. Zudem wurde der Aufsichtsrat über die Struktur und Systematik des Vergütungssystems für Konzernführungskräfte, Obere und Leitende Führungskräfte im Deutschen Bahn Konzern 2021 unterrichtet. Ferner hat sich der Aufsichtsrat mit der Erreichung der individuellen Ziele der einzelnen Vorstandsmitglieder sowie mit der Auszahlung der variablen Vergütung für das Geschäftsjahr 2020 und der Auszahlung des Long-Term Incentive (LTI) 2018 beschäftigt. Zudem hat der Aufsichtsrat Änderungen in der Geschäftsordnung für den Vorstand der DB Station&Service AG beschlossen.

In seiner außerordentlichen Sitzung am 20. April 2021 hat der Aufsichtsrat die Auszahlung der Erfolgsbeteiligung der Mitglieder des Vorstands der DB Station&Service AG für das Geschäftsjahr 2020 beschlossen.

In seiner Sitzung am 24. September 2021 hat sich der Aufsichtsrat u.a. über aktuelle Themen der DB Station&Service AG informieren lassen.

In seiner Sitzung am 01. Dezember 2021 hat sich der Aufsichtsrat insbesondere mit der vorgelegten Planung beschäftigt und die Budgetplanung für das Geschäftsjahr 2022, die zu finanzierenden neuen Investitionsprojekte, die Veränderungen von Investitionsprojekten gegenüber der vorhergehenden Planung, die Mittelfristplanung (2022 - 2026) sowie die langfristigen strategischen Ziele der DB Station&Service AG zur Kenntnis genommen. Der Aufsichtsrat hat sich des Weiteren über die Feststellungen zum Internen Kontrollsystem informieren lassen. Darüber hinaus hat der Aufsichtsrat den persönlichen Zielvereinbarungen der einzelnen Vorstandsmitglieder für das Geschäftsjahr 2022 zugestimmt.

Am 10. Juni 2021 wurde der Aufsichtsrat im Rahmen einer freiwilligen Informationsveranstaltung über strategische Themen der DB Station&Service AG unterrichtet.

Darüber hinaus erhielt der Aufsichtsrat im Geschäftsjahr 2021 u.a. kontinuierlich Informationen zu den coronabedingten Auswirkungen auf die DB Station&Service AG. Zudem wurde der Aufsichtsrat fortlaufend über den aktuellen Stand ausgewählter Bauprojekte, zur Produktinitiative Co-Working ("everyworks") und über das aktuelle Verkaufsportfolio der Empfangsgebäude unterrichtet. Ferner wurde dem Aufsichtsrat über die Extremwetterlage auf den Bahnbetrieb im Februar 2021 und die Auswirkungen des Hochwassers im Juli 2021 auf den Betrieb der Eisenbahninfrastruktur und den wirtschaftlichen Folgen für DB Station&Service AG berichtet. Weiterhin erhielt der Aufsichtsrat Informationen über Maßnahmen zur Erhöhung der Sicherheit an Bahnhöfen, über die Maßnahmen aus dem Konjunkturprogramm 2021 zur Qualitätsverbesserung an Bahnhöfen, zu den Auswirkungen der neuen Eisenbahnregulierungsgesetznovelle auf die DB Station&Service AG und die Erteilung der Sicherheitsgenehmigung. Zudem wurde dem Aufsichtsrat quartalsweise über den aktuellen Stand der Projekte "Stuttgart 21" und "NBS Ulm-Wendlingen" schriftlich berichtet.

Jahresabschluss

Der vom Vorstand aufgestellte Jahresabschluss und Lagebericht der DB Station&Service AG zum 31. Dezember 2021 wurde von der durch die Hauptversammlung als Abschlussprüfer gewählten PricewaterhouseCoopers GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft (PwC), Frankfurt am Main, geprüft und mit uneingeschränktem Bestätigungsvermerk versehen.

Des Weiteren hat der Abschlussprüfer im Rahmen der Jahresabschlussprüfung das Risikomanagementsystem gemäß dem Gesetz zur Kontrolle und Transparenz im Unternehmensbereich (KonTraG) geprüft und keine Einwände erhoben.

Der Bericht des Abschlussprüfers wurde in der Bilanzsitzung am 17. März 2022 in Gegenwart der Wirtschaftsprüfer:innen, die die Prüfungsberichte unterzeichnet haben, umfassend beraten. Die Wirtschaftsprüfer:innen berichteten über die wesentlichen Ergebnisse der Prüfung und standen für die Beantwortung von Fragen zur Verfügung. Der Aufsichtsrat stimmte dem Ergebnis der Prüfung zu.

Der Aufsichtsrat hat den Jahresabschluss und den Lagebericht der DB Station&Service AG für das Geschäftsjahr 2021 geprüft und keine Einwendungen erhoben. Der Verlust wird aufgrund des mit der Deutsche Bahn AG bestehenden Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrags durch diese ausgeglichen. Der Jahresabschluss der DB Station&Service AG für das Geschäftsjahr 2021 wurde gebilligt und ist damit festgestellt.

Veränderungen in der Besetzung von Aufsichtsrat und Vorstand

Im Geschäftsjahr 2021 haben sich keine Änderungen in der Besetzung des Aufsichtsrates ergeben.

Herr Sven-Uwe Hantel hat mit Ablauf des 30. September 2021 sein Mandat als Vorstandsmitglied der DB Station&Service AG, zuständig für das Ressort "Produktion" (I.SP) niedergelegt. In der Aufsichtsratssitzung am 24. September 2021 wurde Frau Jeannette Winter für den Zeitraum vom 01. Oktober 2021 bis 30. September 2024 zum Mitglied des Vorstands der DB Station&Service AG, zuständig für das Ressort "Produktion" (I.SP) bestellt.

Der Aufsichtsrat spricht Herrn Sven-Uwe Hantel an dieser Stelle seinen Dank für seine engagierte und konstruktive Arbeit aus.

Der Aufsichtsrat dankt dem Vorstand, allen Mitarbeitenden sowie der Belegschaftsvertretung der DB Station&Service AG und der mit ihr verbundenen Unternehmen für ihren im Geschäftsjahr 2021 geleisteten Einsatz.

Der Jahresabschluss zum 31.12.2021 wurde am 17.03.2022 festgestellt.