Heimag Besitzgesellschaft mbHLiquidiert

Heimag Besitzgesellschaft mbH

München

Jahresabschluss zum 31.12.2015

Bestätigungsvermerk

An die Heimag Besitzgesellschaft mbH

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Heimag Besitzgesellschaft mbH, München, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2015 bis 31. Dezember 2015 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Bilanz zum 31. Dezember 2015

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2015

Anhang für das Geschäftsjahr 2015

1. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft wurde mit Gesellschaftsvertrag vom 28. Dezember 2007 gegründet und am 16. Januar 2008 unter der Nummer HRB 171760 im Handelsregister des Amtsgerichts München eingetragen. Die Gesellschaft ist gemäß den Größenkriterien des § 267 HGB eine kleine Kapitalgesellschaft.

Die Gesellschaft ist eine 100%ige Tochter der Heimag München GmbH.

Die Gesellschaft hat am 20. Dezember 2011 eine Cash-Pooling Vereinbarung mit der GEWOFAG Holding GmbH getroffen. Ab diesem Zeitpunkt wird ein täglicher Ausgleich der kurzfristigen Forderungen und Verbindlichkeiten aus externen und internen Zahlungsvorgängen vorgenommen. Die jeweiligen Kontostände werden zu banküblichen Konditionen verzinst.

Der Jahresabschluss und der Lagebericht sind nach den Bestimmungen §§ 242 ff und 264 ff HGB für große Kapitalgesellschaften sowie den einschlägigen Vorschriften nach GmbHG aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

In den Finanzanlagen werden die Anteilsrechte zu Anschaffungskosten bzw. zu niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind mit dem Nennwert bewertet.

Die sonstigen Rückstellungen sind für ungewisse Verbindlichkeiten und drohende Verluste aus schwebenden Geschäften in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung zur Erfüllung notwendigen Betrages gebildet und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken. Bei Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr wird eine laufzeitadäquate Abzinsung vorgenommen.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

3.1. Bilanz

Anlagegitter

Die Anteile an der Mietmanagement Heimag GmbH & Co. KG werden treuhänderisch gehalten, es besteht keine Beteiligung am Vermögen und am Ergebnis der Gesellschaft.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren im Wesentlichen aus den Forderungen des In-House Cash (IHC) Bankkontos in Höhe von TEUR 22, (Vj. TEUR 24) gegen die Konzern-Clearing Partner.

Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind zum 31.12.2015 nicht vorhanden.

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt TEUR 25 und ist voll einbezahlt. Der Bilanzverlust enthält einen Gewinnvortrag aus dem Vorjahr von EUR 907,16.

Die sonstigen Rückstellungen sind für noch anfallende Abschluss- und Steuerberatungskosten gebildet.

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

3.2. Gewinn- und Verlustrechnung

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten im Wesentlichen die Aufwandserstattung durch die Heimag München GmbH für die Übernahme der Treuhandtätigkeit in Bezug auf die Kommanditanteile an der Mietmanagement Heimag GmbH & Co. KG.

4. Sonstige Angaben

Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag des Geschäftsjahres 2015 mit dem Gewinnvortrag zu verrechnen und den Bilanzgewinn 2015 in Höhe von EUR 899,75 in voller Höhe auf neue Rechnung vorzutragen.

Nicht in der Bilanz enthaltene Geschäfte

Nicht in der Bilanz enthaltene Geschäfte sind nicht vorhanden.

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Gemäß der Cash-Pooling Vereinbarung mit der Stadtsparkasse München haftet die Gesellschaft als Cash-Pooling Teilnehmer gesamtschuldnerisch für sämtliche Verpflichtungen aus und im Zusammenhang mit der Cash-Pooling Vereinbarung.

Es bestehen Haftungsverpflichtungen zum 31.12.2015 gegenüber Kreditinstituten aus der Cash-Pooling Vereinbarung in Höhe von TEUR 68.483, davon in Höhe von TEUR 68.483 für verbundene Unternehmen.

Zudem bestehen Haftungsverhältnisse aus Bürgschaften in Höhe von TEUR 12.653, davon gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 12.653.

Zum Zeitpunkt der Erstellung des Jahresabschlusses rechnet die Geschäftsführung mit keiner Inanspruchnahme aus den voraus erläuterten Haftungsverhältnissen. Die Geschäftsführung kommt zu dieser Einschätzung, da im Laufe des Geschäftsjahres jederzeit den Zahlungsverpflichtungen nachgekommen wurde und die finanzielle Situation in den Gesellschaften ausreichend ist.

Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr 2015 hat die Gesellschaft keine Mitarbeiter beschäftigt.

Mitglieder der Geschäftsführung

Die Geschäftsführung hat im Geschäftsjahr 2015 von der Gesellschaft keine Bezüge erhalten.

Abschlussprüferhonorar

Die Angabe zum Gesamthonorar des Abschlussprüfers wird unterlassen, da die Angabe im Konzernabschluss der GEWOFAG Holding GmbH erfolgt.

Geschäfte mit nahe stehenden Unternehmen und Personen

Marktunübliche, wesentliche Geschäfte mit nahe stehenden Unternehmen und Personen haben nicht stattgefunden.

Konzernabschluss und Konzernlagebericht

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der GEWOFAG Holding GmbH einbezogen.

Der Konzernabschluss und der Konzernlagebericht werden nach den handelsrechtlichen Vorschriften von der GEWOFAG Holding GmbH, Kirchseeoner Straße 3, 81669 München, aufgestellt.

Der Konzernabschluss wird beim Betreiber des elektronischen Bundesanzeigers elektronisch veröffentlicht und bekannt gemacht.

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2015

Geschäftsmodell der Heimag Besitzgesellschaft mbH

1. Grundlagen des Unternehmens

Die Gesellschaft hat gemeinsam mit der Heimag München GmbH die Mietmanagement Heimag GmbH & Co. KG gegründet. Die Gesellschaft übt über ihre Beteiligung die Rechtsstellung einer Kommanditistin aus. Ihre Einlage beträgt EUR 1.000,00. Am Ergebnis und am Vermögen ist sie nicht beteiligt.

Die Geschäftstätigkeit der Heimag Besitzgesellschaft mbH besteht darin, ihre Beteiligung zu verwalten, an den Gesellschafterversammlungen der KG teilzunehmen, die eigenen gesellschaftsrechtlichen Verpflichtungen wahrzunehmen und im Rahmen ihrer Zugehörigkeit zur Heimag München GmbH der Gesellschafterin gegenüber zu berichten.

Die Heimag Besitzgesellschaft mbH ist 100%ige Tochtergesellschaft der Heimag München GmbH und als mittelbare Konzerngesellschaft des GEWOFAG-Konzerns im Wesentlichen auf dem Gebiet der Landeshauptstadt München tätig.

Die Gesellschaft leistet, in Zusammenarbeit mit den anderen Konzerngesellschaften, ihren Beitrag zu einer vorrangig sicheren und sozial verantwortbaren Wohnungsversorgung der breiten Schichten der Münchner Bevölkerung.

2. Wirtschaftsbericht

2.1. Ertragslage

Die Gesellschaft erhält die mit der Beteiligung verbundenen Aufwendungen erstattet.

Der Jahresfehlbetrag der Gesellschaft im Geschäftsjahr 2015 belief sich auf EUR 7 (Jahresüberschuss Vj. EUR 1). Das Jahresergebnis ist die einzige Steuerungsgröße der Gesellschaft.

Die Ertragslage ist ausgeglichen.

2.2. Vermögenslage

Die Vermögensstruktur der Gesellschaft stellt sich wie folgt dar:

Aktiva

Die Kapitalstruktur der Heimag Besitzgesellschaft mbH stellt sich zum 31. Dezember 2014 wie folgt dar:

Passiva

Die Vermögenslage ist überwiegend durch kurzfristige Forderungen aus dem Cash-Pooling mit der GEWOFAG Holding GmbH geprägt. Sie ist geordnet.

2.3. Finanzlage

Die Finanzlage der Gesellschaft war im Geschäftsjahr geordnet. Die Zahlungsfähigkeit wird durch die Cash-Pooling Vereinbarung mit der Konzernobergesellschaft, der GEWOFAG Holding GmbH, sichergestellt. Die laufenden Zahlungsverpflichtungen konnten im Berichtsjahr jederzeit erfüllt werden.

3. Nachtragsbericht

Darüber hinaus sind nach dem Schluss des Geschäftsjahres keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten, die eine nennenswerte Auswirkung auf die Ertrags-, Finanz- oder Vermögenslage der Gesellschaft haben.

4. Risiko- und Chancenbericht

Eine operative Geschäftstätigkeit der Gesellschaft ist nicht gegeben. Demzufolge ergeben sich auch keine wesentlichen Chancen und Risiken.

Risiken, die den Bestand der Gesellschaft gefährden oder wesentlichen Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage haben können, sind nicht ersichtlich.

Originäre und derivative Finanzinstrumente wurden nicht eingesetzt.

Risikomanagementsystem und -prozess

Das Risikomanagementsystem der Heimag Besitzgesellschaft mbH ist Bestandteil des wertorientierten Konzernsteuerungssystems des GEWOFAG-Konzerns, welches aus dem Controlling, dem Internen Kontrollsystem und dem Risikofrühwarnsystem gebildet wird. Die Bewertung von Risiken erfolgt unter Berücksichtigung von Eintrittswahrscheinlichkeiten und den damit verbundenen möglichen Schadenshöhen.

Im Vordergrund des Risikomanagements stehen die Früherkennung von Entwicklungen und rechtzeitige Begrenzungs- und Überwachungsmaßnahmen zur Steuerung der Risiken. Durch die Integration des Risikoreportings in die Unternehmensplanung ist die zeitnahe Berücksichtigung von Chancen- und Risikoaspekten bei den Unternehmensentscheidungen gewährleistet.

5. Prognosebericht

Die Gesellschaft ist am Ergebnis und Vermögen der Mietmanagement Heimag GmbH & Co. KG nicht beteiligt. Aufgrund der Erstattung der Auslagen, die in Zusammenhang mit der Beteiligung an der Mietmanagement Heimag GmbH & Co. KG stehen, wird auch bei einem niedrigen Zinsniveau für Guthaben im Rahmen der Cash-Pooling Vereinbarung ein weitgehend ausgeglichenes Jahresergebnis für das Geschäftsjahr 2016 erwartet.

Wir weisen allerdings darauf hin, dass die tatsächlichen Ergebnisse wesentlich von den Erwartungen über die voraussichtliche Entwicklung abweichen können.