SIAG Property I GmbHLiquidiert

SIAG Property I GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Der Jahresabschluss 2023 wurde am 15.07.2024 festgestellt. Im Kalenderjahr 2023 wurden keine Arbeitnehmer beschäftigt.

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Allgemeine Angaben und Erläuterungen

Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Die SIAG Property I GmbH hat ihren Sitz in Berlin und ist unter der Handelsregisternummer HRB 109601 B in das Handelsregister beim Amtsgericht Charlottenburg eingetragen.

Der Jahresabschluss der SIAG Property I GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren nach § 275 Abs. 2 HGB gewählt, dabei wurden die Umsatzerlöse und der Materialaufwand entsprechend den Formblattvorschriften für Wohnungsunternehmen aufgegliedert.

Bei der Aufstellung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Von den Erleichterungen der § 288 Abs. 1 HGB und § 274a HGB wurde bei der Aufstellung teilweise Gebrauch gemacht. Auf Grund der Erleichterungsvorschriften des § 288 Abs. 1 Nr. 1 HGB ist auf die Erstellung eines Anlagengitters verzichtet worden.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Sachanlagen sind mit den Anschaffungskosten und - soweit abnutzbar - vermindert um zeitanteilige planmäßige Abschreibungen, bilanziert. Die planmäßigen Abschreibungen werden in Anlehnung an die steuerlichen Nutzungsdauern linear vorgenommen. Bei voraussichtlich dauerhafter Wertminderung erfolgen außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert zum Stichtag. Bei Wegfall der Gründe für die außerplanmäßige Abschreibungen erfolgen Zuschreibungen.

Geringwertige Anlagegüter im Einzelanschaffungspreis bis zu EUR 800,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben und als Abgang gezeigt.

Der Berechnung der Abschreibungen bei den einzelnen Sachanlagegruppen liegen im Wesentlichen folgende Nutzungsdauern zugrunde:

Unter den Vorräten werden die noch nicht abgerechneten, aber umlagefähigen Betriebskosten als unfertige Leistungen ausgewiesen. Dieses erfolgt zur Verbesserung der Aussagekraft der Vermögenslage. Analog dazu werden die Aufwendungen für bezogene Leistungen als Aufwendungen aus der Immobilienbewirtschaftung in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen. Die Bewertung erfolgte zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung des strengen Niederstwertprinzips, insbesondere angemessene Abschläge für Leerstand werden vorgenommen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nennwert angesetzt. Erkennbare und latente Risiken werden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

Die flüssigen Mittel werden zum Nennwert angesetzt.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlichen Erfüllungsbetrages. Die Rückstellungen haben eine Laufzeit von unter einem Jahr und werden daher nicht abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Unter den erhaltenen Anzahlungen werden auch die Sollvorschüsse der Mieter für Betriebs- und Heizkosten ausgewiesen.

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Passivseite Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Ökonomische Sicherungsbeziehungen werden durch die Bildung von Bewertungseinheiten bilanziell nachvollzogen. In den Fällen, in denen sowohl die "Einfrierungsmethode", bei der die sich ausgleichenden Wertänderungen aus dem abgesicherten Risiko nicht bilanziert werden, als auch die "Durchbuchungsmethode", wonach die sich ausgleichenden Wertänderungen aus dem abgesicherten Risiko sowohl des Grundgeschäfts als auch des Sicherungsinstruments bilanziert werden, angewandt werden können, wird die Einfrierungsmethode angewandt. Die sich ausgleichenden positiven und negativen Wertänderungen werden ohne Berührung der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst.

Angaben zu Posten der Bilanz

Anlagevermögen

Im Geschäftsjahr wurden Immobilien zu einem Buchwert in Höhe von TEUR 16.830 (i. Vj. TEUR 9.224) veräußert.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren in Höhe von TEUR 12.306 (i. Vj. TEUR 0) aus Darlehensforderungen und in Höhe von TEUR 27 (i. Vj. TEUR 176) aus Cash-Clearing.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten stellen sich wie folgt dar:

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind abgesichert durch Grundschulden und durch Abtretung von Mietzinsforderungen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen TEUR 8 (i. Vj. TEUR 3.559) beinhalten Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 4 (i. Vj. TEUR 22) sowie aus Umsatzsteuer in Höhe von TEUR 4 (i. Vj. TEUR 32) .

Angaben zu Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten Erträge aus dem Verkauf von Immobilien in Höhe von TEUR 11.962 (i. Vj. TEUR 12.176).

Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse aus Mietkautionen

Die mit dem Property-Management beauftragte Maior Domus Hausverwaltungs GmbH, Berlin, (verbundenes Unternehmen) verwaltet Mietkautionen für vermietete Immobilien der SIAG Property I GmbH, Berlin, in eigenem Namen auf fremde Rechnung. Zum Bilanzstichtag beträgt die Höhe der treuhänderisch verwalteten Mietkautionen einschließlich Verzinsung TEUR 272 (i. Vj. TEUR 537). Die Mietkautionen sind insolvenzgesichert. Wir schätzen das Risiko einer Inanspruchnahme aus den Haftungsverhältnissen auf Grund der geordneten Verhältnisse bei der Maior Domus Hausverwaltungs GmbH als gering ein.

Zinssicherungsgeschäfte

Die Gesellschaft hat folgende Zinssicherungsgeschäfte abgeschlossen:

Die Zeitwerte der Zinssicherungsgeschäfte (Zinsswaps) wurden nach banküblichen finanzmathematischen Bewertungsmethoden ermittelt. Die Nominalbeträge der Sicherungsgeschäfte sind identisch mit den Noiminalbeträgen der Grundgeschäfte. Die Bewertung ist als Micro-Hedge ausgelegt. Es besteht eine Laufzeit bis 30. Juni 2027 und eine Volumenkongruenz zwischen Grund- und Sicherungsgeschäften. Nach der Critical-Term-Match-Methode besteht vollständige Effektivität. Zur bilanziellen Abbildung wird die Einfrierungsmethode genutzt. Die aus den Sicherungsinstrumenten resultierenden Zinszahlungen werden gemeinsam mit denen aus den Grundgeschäften resultierenden Zinszahlungen ausgewiesen.

Im Zusammenhang mit dem Verkauf von Immobilien und der Rückführung der entsprechenden Darlehen wurden zwei Swaps im Geschäftsjahr aufgelöst. Die Prämien für die Auflösung der Swaps in Höhe von TEUR 1.912 wird als Zinsertrag ausgewiesen.

Wesentliche Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr 2024 drei Verträge zur Veräußerung von Immobilienvermögen mit einem Restbuchwert zum 31. Dezember 2023 von EUR 15,7 Mio. sowie einen Vertrag zur Ausgliederung eines Objektes im Wege der Neugründung abgeschlossen. Die vereinbarten Verkaufspreis für die veräußerten Objekte liegen jeweils über den Restbuchwerten.

Konzernabschluss und Ergebnisverwendung

Die Gesellschaft ist über ihre Alleingesellschafterin, die German Property Invest Immobilien GmbH, Wien, Österreich, mit der S IMMO AG, Wien, Österreich, verbunden. Der Abschluss der Gesellschaft wird in den von der S IMMO AG, Wien, Österreich, auf den 31. Dezember 2023 aufzustellenden Konzernabschluss einbezogen. Die S IMMO AG, Wien, Österreich, stellt den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen auf. Ort der Offenlegung ist Wien.

Den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen, in den die Gesellschaft einbezogen wird, stellt die CPI Property Group S.A., Luxemburg, auf.

Die Gesellschaft hat im Berichtszeitraum eine Ausschüttung in Höhe von EUR 8.626.082,39 vorgenommen.

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss auf neue Rechnung vorzutragen.