Thiel & Partner GmbH

Thiel & Partner GmbH

Pulheim

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

I. Allgemeine Angaben

Thiel & Partner GmbH hat ihren Sitz in Pulheim. Die Gesellschaft ist in dem beim Amtsgericht Köln geführten Handelsregister unter HRB 40573 eingetragen.

Die Gesellschaft stellt den Jahresabschluss nach den Bestimmungen des Handelsgesetzbuches und den diese ergänzenden Rechnungslegungsvorschriften des GmbH-Gesetzes und des Gesellschaftsvertrages auf. Sie hat im vorangegangenen Geschäftsjahr und im Geschäftsjahr nicht mindestens zwei der drei in § 267 Abs. 1 HGB angegebenen Größenmerkmale überschritten; sie ist eine "kleine Kapitalgesellschaft" i.S. der angegebenen gesetzlichen Bestimmungen.

Die Gesellschaft gliedert die Bilanz  und die Gewinn- und Verlustrechnung nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften und macht für Zwecke der  Aufstellung des Anhangs und der Offenlegung z.T. von größenabhängigen Erleichterungen der §§ 266, 274a, 288 HGB Gebrauch. 

Angaben nach § 42 Abs. 3 GmbHG und andere Angaben, die wahlweise in der Bilanz oder im Anhang gemacht werden können, sind in den Anhang aufgenommen worden.

Der vorliegende Jahresabschluss unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungs- und Bewertungsgrundsätze aufgestellt worden. Die Wertansätze der Bilanz zum 31. Dezember 2022 sind unverändert in die Buchführung des Geschäftsjahres 2023 übernommen worden.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Anfangsbestände, Zu- und Abgänge des Anlagevermögens sind zu ursprünglichen Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angegeben und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die planmäßige Abschreibung abnutzbarer Anlagegüter wird nach der linearen Methode auf Grundlage der voraussichtlichen Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes berechnet. Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis EUR 800,00 werden aus Vereinfachungsgründen im Erwerbsjahr voll abgeschrieben.

Die unter den Finanzanlagen ausgewiesenen Ansprüche aus Rückdeckungsversicherungen sind mit dem Aktivwert, der aus dem zum Schluss der Versicherungsperiode berechneten Deckungskapital, mindestens jedoch aus dem garantierten Rückkaufswert abgeleitet wird, bilanziert.

Die Bewertung der Vorräte erfolgt nach § 255 HGB zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, soweit nicht ein niedrigerer Wert beizulegen ist (§ 253 Abs. 4 HGB). Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und Waren sind gemäß § 255 Abs. 1 HGB mit Anschaffungskosten bilanziert. Fertige und unfertige Erzeugnisse werden zu Herstellungskosten bewertet; diese umfassen die Material-, Fertigungs- und Sondereinzelkosten sowie angemessene Teile der Material- und Fertigungsgemeinkosten und den Wertverzehr des Anlagevermögens (§ 255 Abs. 2 HGB).

Die Bewertung der Forderungen  und der sonstigen Vermögensgegenstände sowie der Geldmittel erfolgt  zum Nennbetrag. Den in den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen enthaltenen Risiken wird durch Bildung ausreichender Wertberichtigungen Rechnung getragen.

Rückstellungen für Pensionen werden mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (§ 253 Abs. 2 Satz 1 HGB). Sie werden in Übereinstimmung mit der Bekanntmachung der Deutsche Bundesbank pauschal mit einem einer Restlaufzeit von 15 Jahren entsprechenden durchschnittlichen  Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre von 1,82% (im Vorjahr: 1,78%) abgezinst. An Versorgungsberechtigte verpfändete Wertpapiere und Geldguthaben sind in Höhe ihres beizulegenden Zeitwertes mit den zugehörigen Versorgungsverpflichtungen verrechnet worden (§ 246 Abs. 2 HGB).

Für alle am Bilanzstichtag bestehenden Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten - soweit sie bis zur Aufstellung des Jahresabschlusses erkennbar waren - ist durch Bildung ausreichender Rückstellungen Rechnung getragen. Diese sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung zur Abgeltung der jeweiligen Risiken und möglichen Verpflichtungen erforderlich sein wird. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abgezinst worden (§ 253 Abs. 2 Satz 1 HGB).

Die Berechnung der latenten Steuern beruht auf temporären Differenzen zwischen Bilanzposten aus handelsrechtlicher und steuerrechtlicher Betrachtungsweise gem. § 274 HGB. Der zur Berechnung der latenten Steuern verwendete Ertragsteuersatz beträgt gegenüber dem Vorjahr unverändert 31,8%; der durchschnittliche Gewerbesteuer-Hebesatz ergibt sich hierbei mit 457%.

Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen bilanziert.

III. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Anlagevermögen
Die Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens ergibt sich aus dem der Gesellschaft vorliegenden Anlagenspiegel.

Aktiver Unterschiedsbetrag aus Vermögensverrechnung
Die Gesellschaft hat alle gegenwärtigen sowie künftig in einem Wertpapierdepot mit der Zweckbestimmung, ausschließlich der Erfüllung der zu deckenden Altersversorgungsverpflichtungen zu dienen, verwahrten Fondsanteile und sonstigen Wertpapiere einschließlich der Erträgnis- und Erneuerungsscheine, etwaiger Surrogate und Geldguthaben unter Abtretung der entsprechenden gegenwärtigen und künftigen Herausgabeansprüche an Versorgungsberechtigte verpfändet. Die Vermögensgegenstände sind als Deckungsvermögen in Höhe ihres beizulegenden Zeitwerts mit den zugehörigen Versorgungsverpflichtungen saldiert und unter gesondertem Posten aktiviert worden (§ 246 Abs. 2 HGB).

Bilanzgewinn/Gewinnvortrag
Der Jahresabschluss ist nach Ergebnisverwendung aufgestellt und der Gewinnvortrag mit
EUR 996.324,10 (Vorjahr: EUR 682.309,88) in den Bilanzgewinn einbezogen worden.

Zum Bilanzstichtag bestehen ausschüttungsgesperrte Beträge;  diese entfallen auf

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen
Die Rückstellungensind nach der versicherungsmathematischen PUC-Methode (Projected Unit Credit Method) gebildet worden. Es werden folgende Annahmen für die Berechnung der Anwartschaftsbarwerte der Versorgungsverpflichtungen berücksichtigt (§ 285 Nr. 24 HGB):

·  durchschnittlicher Marktzinsvon 1,82% (Vorjahr: 1,78%)p.a.für eine Laufzeit von15 Jahren in Übereinstimmung mit der Bekanntmachung der Deutschen Bundesbank
·  Rententrend Arbeitnehmerversorgung 2,0 % (Vorjahr: 0,0%) p.a., Geschäftsführerversorgung unverändert 0,0 % p.a.
·  Lohn- und Gehaltssteigerungen unverändert 3,0% p.a. nach den Erfahrungswerten aus der Vergangenheit
·  Sterbetafeln nach Dr. Klaus Heubeck "Richttafeln 2018 G"

Die Rückstellungen dotieren in voller Höhe. Aus der Abzinsung der Rückstellungen für Pensionen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre ergibt sich im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre ein Unterschiedsbetrag (§ 253 Abs. 6 HGB) in Höhe von EUR 5.146,00 (Vorjahr: EUR 25.581,00).

An Versorgungsberechtigte verpfändete Wertpapiere, die dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen sind, erfüllen die Definition des Deckungsvermögens. Diese werden im Bilanzansatz mit dem Rückstellungsbetrag der zugehörigen Versorgungsverpflichtung saldiert; Hinweis auf vorstehende Erläuterungen zu dem Bilanzposten "Aktiver Unterschiedsbetrag aus Vermögensverrechnung".

Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Es bestehen Verpflichtungen aus Mietverträgen für Büro-, Lager- und Ausstellungsflächen von unbestimmter Dauer mit Mietzahlungen von TEUR 50,2 p.a. (Vorjahr: TEUR 48,2 p.a.) sowie Verpflichtungen aus Leasingverträgen für Betriebs- und Geschäftsausstattung von insgesamt TEUR 10,7 (Vorjahr: TEUR 19,2), davon im Folgejahr fällig TEUR 8,6.

Für einen Gesellschaftergeschäftsführer besteht eine beitragskongruente, arbeitgeberfinanzierte Zusage zur betrieblichen Altersvorsorge über eine rückgedeckte Unterstützungskasse mit Beitragszahlungen der Gesellschaft von TEUR 6,0 p.a. bis zum 01.02.2046.

IV.  Sonstige Angaben

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 30.11.2024 festgestellt.