Richardson Electronics GmbH

Richardson Electronics GmbH

Puchheim

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.06.2022 bis zum 31.05.2023

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022/2023

der RICHARDSON ELECTRONICS GMBH, Puchheim

A. GRUNDLAGEN DER RICHARDSON ELECTRONICS GMBH

Die Geschäftstätigkeit der RICHARDSON ELECTRONICS GMBH konzentriert sich hauptsächlich auf Deutschland, bedient jedoch auch den österreichischen und den schweizer Markt. Unsere Angebotspalette umfasst zwei verschiedene Produktlinien, Energie- und Mikrowellentechnologie (PMT-Division) und Bildschirmtechnologie (Canvys-Division). Die PMT-Division beinhaltet die Geschäftsfelder elektronische Geräte (EDG), Stromnetz und Mikrowellen Röhren und neue RF und Energietechnologien (PMG).

NIEDERLASSUNGEN

Die Gesellschaft hat ihren Hauptsitz in Puchheim bei München sowie eine nicht selbständige Niederlassung in Donaueschingen.

B. WIRTSCHAFTSBERICHT

ENTWICKLUNGEN IN DER BRANCHE UND GESAMTWIRTSCHAFT

Das wirtschaftliche Umfeld in Deutschland hat sich stark eingetrübt. Hierzu haben unter anderem die weltweite Straffung der Geldpolitik und die schwache Wirtschaft in China beigetragen. Die sinkenden Energiegroßhandelspreise und der Ausstieg Chinas aus der Null-Covid Politik konnten den Rückgang des Wirtschaftswachstums in Deutschland und der Eurozone nicht vollständig abmildern. Nach Berechnungen des statistischen Bundesamts ist das deutsche Bruttoinlandsprodukt (BIP) im Jahr 2023 um 0,3% gesunken, nach einer Wachstumsrate von 1,8% im Jahr 2022. Für 2024 erwartet der Sachverständigenrat zur Begutachtung der gesamtwirtschaftlichen Lage ein Wachstum von 0,7%.

Für den Euroraum erwartet der Sachverständigenrat einen Anstieg des realen BIP um 0,6% im Jahr 2023 und um 1,1% im Jahr 2024. Die Prognose ist mit erheblichen Risiken behaftet. Eine ausbleibende Erholung in China, eine Verschlechterung der weltpolitischen Lage, ein erneuter Anstieg der Energiepreise und eine stärkere Dämpfung der Nachfrage durch die Geldpolitik sind mögliche Entwicklungen.

Die Inflation in Deutschland und im Euroraum befindet sich derzeit auf dem Weg der Normalisierung. Es ist jedoch zu erwarten, dass die verzögerte Weitergabe von Preiserhöhungen und der Druck durch die Lohnentwicklung die Kerninflation im Euroraum bis 2025 hoch halten werden. In Deutschland gab das Statistische Bundesamt die Inflationsrate für 2023 mit 6,1 % an. Im Jahr 2024 dürfte sie nach Angaben des Sachverständigenrates auf 2,6 % sinken. In der Eurozone rechnet der Sachverständigenrat mit Inflationsraten von 5,6 % und 2,9 % in den Jahren 2023 und 2024.

GESCHÄFTSVERLAUF UND GESCHÄFTSERGEBNIS

Das Rohergebnis (Umsatzerlöse + sonstige betriebliche Erträge / Materialaufwand) der Gesellschaft stieg im Geschäftsjahr 2022/2023 auf TEUR 6.955 (Vorjahr: TEUR 6.110). Wir erwirtschafteten einen Jahresüberschuss von TEUR 1.356 nach einem Jahresüberschuss von TEUR 940 in 2021/2022. Das Ergebnis vor Zinsen und Steuern ("EBIT") der RICHARDSON ELECTRONICS GmbH belief sich in 2022/2023 auf TEUR 1.830 (Vorjahr: TEUR 1.511).

Der Geschäftsverlauf im Jahr 2022/2023 war aus Sicht des Managements insgesamt zufriedenstellend.

VERMÖGENS-, FINANZ- UND ERTRAGSLAGE

ERTRAGSLAGE

Während in der PMT-Division ein Anstieg von 6% der Umsatzleistung zu verzeichnen war, weist die Canvys-Division einen Anstieg von 11% des Umsatzes im Vergleich zum Vorjahr auf.

Der Umsatzanteil der Canvys-Division am Gesamtumsatz betrug rund 47% (Vorjahr: 46%), während der Umsatzanteil der PMT-Division dementsprechend rund 53% (Vorjahr: 54%) des Umsatzes ausmachte.

Der Steueraufwand sank auf TEUR 505. Alle anderen Aufwendungen blieben im Vergleich zur Vorperiode nahezu auf dem gleichen Niveau.

Die Gesellschaft erwirtschaftete einen Jahresüberschuss von TEUR 1.356 nach einem Jahresüberschuss von TEUR 940 in 2021/2022.

Der Gewinn vor Zinsen, Steuern und Abschreibungen (EBITDA) belief sich 2022/2023 auf TEUR 1.858 (Vorjahr: TEUR 1.537).

MITARBEITER

Zum Ende des Geschäftsjahres 2022/2023 beschäftigte die Gesellschaft insgesamt 42 Fachkräfte (einschließlich des Managements) in den Bereichen Entwicklung, Vertrieb und Marketing, Lager, Produktion und Verwaltung.

Wir beschäftigen ausschließlich erfahrene Vertriebsingenieure, um insbesondere im Vergleich zu den Wettbewerbern einen stärker auf die Kunden zugeschnittenen Service anbieten zu können.

INVESTITIONEN

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr 2022/2023 keine größeren Investitionen getätigt.

FINANZLAGE

Die Gesellschaft ist der Ansicht, dass sie über ausreichende finanzielle Mittel verfügt, um ihren laufenden finanziellen Verpflichtungen nachzukommen. Die Richardson Electronics GmbH finanziert sich zum einen aus Eigenmitteln sowie zum anderen durch die Möglichkeit, bei Bedarf zusätzliche finanzielle Mittel von der Konzernobergesellschaft in den USA abrufen zu können.

VERMÖGENSLAGE

Die Bilanzsumme der Gesellschaft erhöhte sich im Geschäftsjahr 2022/2023 auf TEUR 13.131 (Vorjahr: TEUR 12.007). Das Umlaufvermögen erhöhte sich auf TEUR 13.012 (Vorjahr: TEUR 11.888).

C. PROGNOSEBERICHTERSTATTUNG UND CHANCEN UND RISIKEN DER KÜNFTIGEN ENTWICKLUNGEN

ZUKÜNFTIGE ENTWICKLUNG DER GESELLSCHAFT

Canvys unterhält langjährige Beziehungen zu wichtigen Komponenten- und Fertigwarenherstellern sowie zu mehreren wichtigen, nach ISO 9001 und ISO 13485 zertifizierten asiatischen Displayherstellern, die Produkte nach unseren Spezifikationen herstellen. Wir sind davon überzeugt, dass diese Lieferantenbeziehungen in Verbindung mit unseren technischen Design- und Fertigungsfähigkeiten sowie unseren Partnerschaften für Eigenmarken es uns ermöglichen, unsere Verkaufszahlen weiter zu steigern.

Power and Microwave Technologies ("PMT") kombiniert unsere Kernkompetenzen im Bereich technischer Lösungen, Stromversorgungsnetze und Mikrowellenröhren mit neuen bahnbrechenden RF-, Wireless- und Energietechnologien. Als Konstrukteur, Hersteller, Technologiepartner und autorisierter Distributor besteht die Strategie von PMT darin, spezialisiertes technisches Know-how und technische Lösungen auf der Grundlage unserer Kernkompetenzen in den Bereichen Engineering und Fertigung auf globaler Basis anzubieten.

Das neue Segment Green Energy Solutions (GES), das nicht aus unserem bestehenden PMT-Segment in Deutschland ausgegliedert wurde, vereint unsere wichtigsten Technologiepartner und technischen Lösungskompetenzen, um innovative Produkte für den schnell wachsenden Energiespeichermarkt und Power-Management-Anwendungen zu entwickeln und herzustellen. Als Konstrukteur, Hersteller, Technologiepartner und autorisierter Distributor besteht die Strategie von GES darin, spezialisiertes technisches Fachwissen und maßgeschneiderte Lösungen anzubieten und dabei unsere Kernkompetenzen in den Bereichen Konstruktion und Fertigung auf globaler Basis zu nutzen. Wir bieten Lösungen und schaffen Mehrwert durch Design-in-Support, Systemintegration, Prototyp-Design und -Herstellung, Tests, Logistik sowie technischen Kundendienst und Reparaturen - alles über unsere bestehende globale Infrastruktur. GES konzentriert sich auf Produkte für zahlreiche grüne Energieanwendungen wie Windkraft, Solarenergie, Wasserstoff und Elektrofahrzeuge sowie auf andere Energiemanagement-Anwendungen, die grüne Lösungen wie die Herstellung von synthetischen Diamanten unterstützen.

Die Gesellschaft wird auch weiterhin ihre Kostenstruktur im Verhältnis zum Umsatzvolumen analysieren, um ein nachhaltiges Verhältnis zwischen Kosten und Umsatz aufrechtzuerhalten.

Für das Geschäftsjahr 2023/2024 gehen wir von mindestens ähnlichen Umsatzerlösen und einem Jahresüberschuss wie in 2022/2023 aus, verweisen jedoch zugleich auf die nachfolgend dargestellten möglichen Entwicklungen und die damit verbundenen möglichen negativen Planabweichungen.

CHANCEN- UND RISIKOBERICHTERSTATTUNG, EINSCHLIEßLICH DER AUF FINANZINSTRUMENTE ZURÜCKZUFÜHRENDEN RISIKEN

Infolge von COVID-19 und seinen Auswirkungen kam es zu einigen Verzögerungen bei der Entwicklung neuer Produkte. Die globalen Märkte haben allgemein unter gestörten Lieferketten gelitten und tun dies auch weiterhin. Veränderungen in unseren Lieferantenbeziehungen, Engpässe bei der Materialverfügbarkeit, Produktionsverzögerungen, behördliche Beschränkungen, Krisen im Bereich der öffentlichen Gesundheit oder andere Unterbrechungen der Wertschöpfungskette, die von unseren Lieferanten oder Kunden verursacht werden, könnten erhebliche nachteilige Auswirkungen auf unsere Geschäftstätigkeit und unsere Ergebnisse haben. Steigende Kosten für Lieferungen könnten zu Produktionsunterbrechungen, Verzögerungen, Ineffizienzen oder gar einer Unmöglichkeit, Produkte zu vermarkten, führen. Diese Störungen wurden durch andere Ereignisse, einschließlich des Konflikts zwischen Russland und der Ukraine, die unsere Fähigkeit, Waren rechtzeitig zu erhalten beeinträchtigt und unsere Materialkosten erhöht haben, noch verschärft. Ein kurzfristiger oder anhaltender Anstieg der Marktnachfrage kann die Produktionskapazitäten unserer Lieferanten übersteigen oder unsere Lieferkette anderweitig belasten. Wenn wir oder unsere Zulieferer nicht in der Lage sind, die Nachfrage nach Komponenten oder Rohstoffe für diese Komponenten zu bedienen, könnte sich dies künftig negativ auf unsere Geschäftstätigkeit und unsere Betriebsergebnisse auswirken.

Die Gesellschaft ist ferner den allgemeinen Geschäfts- und branchenspezifischen Risiken und Chancen ausgesetzt. Das Risikomanagement ist darauf ausgerichtet, den Unternehmenserfolg langfristig sicherzustellen. Wir streben stets danach, neue Bereiche und Wege für künftiges Geschäftswachstum aufzutun.

Zu den bei unserer Gesellschaft bestehenden Finanzinstrumenten zählen im Wesentlichen Forderungen, Verbindlichkeiten und Guthaben bei Kreditinstituten. Ausfall- und Bonitätsrisiken werden durch entsprechende Wertberichtigungen bilanziell abgebildet. Ausfallrisiken werden zudem durch unser Mahnwesen minimiert.

Als Konzerngesellschaft der RICHARDSON ELETRONICS LTD.., LaFox, Illinois / USA ist die wirtschaftliche Entwicklung des Unternehmens eng mit der Entwicklung des Konzerns verbunden.

Infolgedessen wird ein Großteil des Einkaufsvolumens durch die RICHARDSON ELETRONICS GmbH in US-Dollar abgewickelt. Durch Wechselkursschwankungen zwischen US-Dollar und Euro ist die Gesellschaft insofern stets einem allgemeinen Währungsrisiko ausgesetzt.

Die Gesellschaft ist als wirtschaftliches Unternehmen zudem einer Reihe weiterer Finanzrisiken ausgesetzt. Steuerung und Minimierung der finanziellen Risiken durch Planung und Kontrolle der finanziellen Entwicklung stellen Schlüsselaktivitäten der Gesellschaft dar.

Im Rahmen des konzernweiten Planungs- und Berichtssystems werden Abweichungen zwischen den tatsächlichen und geplanten Ergebnissen der Gesellschaft identifiziert und analysiert. Als Ergebnis dieses Prozesses ist es möglich, Risiken frühzeitig zu erkennen und geeignete Gegenmaßnahmen zu initiieren.

Operative Risiken können sich durch anhaltende Konzentrationsprozesse unter den Wettbewerbern und dem daraus resultierenden Preisdruck ergeben. Ferner wird die Gesellschaft ihren Kunden in Zukunft verstärkt innovative Produkte anbieten müssen, da von einer stetigen technologischen Weiterentwicklung ausgegangen werden muss.

Wir werden weiterhin unseren Fokus auf kleine und mittlere Unternehmen aller Segmente richten. Diese Zielgruppe bildet die Grundlage für zukünftiges Wachstum.

Bilanz

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang für das Geschäftsjahr 2022/2023

der RICHARDSON ELECTRONICS GMBH, Puchheim

1. GRUNDLAGEN UND METHODEN

Sitz der RICHARDSON ELECTRONICS GMBH ist in Puchheim, Landkreis Fürstenfeldbruck. Die Gesellschaft ist im Handelsregister des Amtsgerichts München unter der Nummer HRB 87597 eingetragen.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wurde auf der Grundlage der handelsrechtlichen Ansatz-, Bewertungs- und Gliederungsvorschriften des Handelsgesetzbuches erstellt. Ergänzend dazu waren die Bestimmungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Die Bilanz wird gemäß den Gliederungsvorschriften des § 266 Abs. 2 und 3 HGB aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung wird gemäß den Gliederungsvorschriften des § 275 HGB aufgestellt. Die größenabhängigen Erleichterungen für den Anhang für mittelgroße Kapitalgesellschaften werden in Anspruch genommen.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gesamtkostenverfahren angewendet.

Der Jahresabschluss wird in Euro erstellt.

2. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

ALLGEMEINE BEWERTUNGSMETHODEN

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Hierbei kommen Nutzungsdauern von drei bis 14 Jahren zur Anwendung. Zugänge werden pro rata temporis, geringwertige Anlagegüter im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Die Vorräte werden zu Anschaffungskosten bzw. zu den niedrigeren Tageswerten angesetzt.

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert angesetzt. Für erkennbare Einzelrisiken werden Wertberichtigungen gebildet. Das allgemeine Kreditrisiko ist durch pauschale Abschläge berücksichtigt.

Die liquiden Mittel werden zum Nennbetrag angesetzt.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennbetrag ausgewiesen und beträgt laut Handelsregister DM 50.000,00 (EUR 25.564,59).

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten.

Die Bewertung erfolgt jeweils in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrags, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken.

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Latente Steuern werden für zeitliche Unterschiede zwischen den handelsrechtlichen und steuerlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten ermittelt. Zusätzlich zu den zeitlichen Bilanzierungsunterschieden werden steuerliche Verlustvorträge berücksichtigt. Eine sich insgesamt ergebende Steuerbelastung wird in der Bilanz als passive latente Steuer angesetzt. Eine sich insgesamt ergebende Steuerentlastung, wie sie sich für das laufende Geschäftsjahr ergibt, wird in Nicht-Ausübung des Wahlrechts in der Bilanz nicht als aktive latente Steuer angesetzt. Die Bewertung erfolgt mit dem unternehmensindividuellen Steuersatz im Zeitpunkt des Abbaus bzw. Aufbaus der Differenzen.

WÄHRUNGSUMRECHNUNG

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von weniger als einem Jahr sowie Kassenbestände und Bankguthaben in Fremdwährung werden zum Euro-Referenzkurs veröffentlicht von der Deutschen Bundesbank am Bilanzstichtag umgerechnet.

3. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

ANLAGEVERMÖGEN

Die Aufgliederung des Anlagevermögens und seine Entwicklung im Berichtsjahr ergeben sich aus der diesem Anhang beigefügten Aufstellung.

FORDERUNGEN UND SONSTIGE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (TEUR 861; Vorjahr TEUR 472). Alle Positionen sind innerhalb eines Jahres fällig.

GEZEICHNETES KAPITAL

Die Anteile am Stammkapital der Richardson Electronics GmbH, Puchheim wurden zum Bilanzstichtag von der Richardson Electronics Netherlands, B.V. Hoofdorp, Niederlande gehalten.

Der Bilanzgewinn entwickelte sich wie folgt:

RÜCKSTELLUNGEN

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von TEUR 328 (Vorjahr: TEUR 391) betreffen im Wesentlichen Rückstellungen für Personalverpflichtungen, Rückstellungen für Frachtkosten, sowie Rückstellungen für Jahresabschlussprüfung und Steuererklärungen.

VERBINDLICHKEITEN

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (TEUR 3.353; Vorjahr TEUR 1.650) sowie Verbindlichkeiten aus einer Vertriebsvereinbarung mit der amerikanischen Konzernmutter (TEUR 1.007; Vorjahr TEUR 1.260).

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten betragen alle bis zu einem Jahr.

4. ERLÄUTERUNGEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten Erträge aus der Währungsumrechnung in Höhe von TEUR 414 (Vorjahr: TEUR 304). Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten Aufwendungen aus der Währungsumrechnung in Höhe von TEUR 422 (Vorjahr: TEUR 270).

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag enthalten periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 121).

5. SONSTIGE ANGABEN

NICHT IN DER BILANZ ENTHALTENE GESCHÄFTE

Die Gesellschaft hat Mietverträge für Büroräume sowie diverse Leasingverträge für Kraftfahrzeuge, Software sowie Betriebs- und Geschäftsausstattung abgeschlossen. Die Leasinggeschäfte führen zu einer Verbesserung der Liquiditätssituation und zur Verbesserung der Eigenkapitalquote. Weitere Vorteile bestehen in der kurzen Vertragsbindung, da die geleasten Vermögensgegenstände bei technischem Fortschritt leicht ausgetauscht werden können. Risiken bestehen in der unkündbaren Grundmietzeit sowie den höheren Refinanzierungskosten.

SONSTIGE FINANZIELLE VERPFLICHTUNGEN

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus diesen Miet- und Leasingverträgen setzen sich wie folgt zusammen:

KONZERNABSCHLUSS

Die Richardson Electronics GmbH wird in den Konzernabschluss der Richardson Electronics Ltd., LaFox, Illinois, USA, einbezogen. Das Unternehmen stellt den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen auf, dieser liegt am Sitz der Gesellschaft aus. Weiterhin wird die Richardson Electronics GmbH in den Konzernabschluss der Richardson Electronics Netherlands B.V., Hoofdorp, Niederlande, eingeschlossen. Diese stellt den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen auf. Der Konzernabschluss liegt am Sitz der Gesellschaft in Hoofdorp aus.

MITARBEITER OHNE GESCHÄFTSFÜHRER

Im Geschäftsjahr 2022/2023 waren durchschnittlich 41 Arbeitnehmer bei der Gesellschaft beschäftigt.

MITGLIEDER DER GESCHÄFTSFÜHRUNG

Eric Jean Paul Le Cannu, Kaufmann, Caumont sur Durance, Frankreich

Edward James Richardson, Kaufmann, Elburn, Illinois, USA

Wendy Susan Diddell, Kauffrau, Sugar Grove, Illinois, USA

Jens Frank Ruppert, Ingenieur, Villingen-Schwenningen, Deutschland

Die Geschäftsführer Eric Jean Paul Le Cannu, Edward James Richardson und Wendy Susan Diddell erhalten von der Gesellschaft keine Bezüge. Die Angabe der Bezüge des Geschäftsführers Jens Frank Ruppert unterbleibt gemäß § 286 Abs. 4 HGB.

Anlagespiegel

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 06.05.2024 festgestellt.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die RICHARDSON ELETRONICS GMBH, Puchheim

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der RICHARDSON ELETRONICS GMBH, Puchheim - bestehend aus der Bilanz zum 31. Mai 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01. Juni 2022 bis zum 31. Mai 2023 sowie den Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der RICHARDSON ELETRONICS GMBH, Puchheim für das Geschäftsjahr vom 01. Juni 2022 bis zum 31. Mai 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

• entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaftengeltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Mai 2023 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 01. Juni 2022 bis zum 31. Mai 2023 und

• vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

• identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

• gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.

• beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

• ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

• beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

• beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.

• führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.