Freitaler Wohnungsgenossenschaft eG

Freitaler Wohnungsgenossenschaft eG

Freital

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

AKTIVA

PASSIVA

Anhang

Allgemeine Angaben

Die Freitaler Wohnungsgenossenschaft eG hat ihren Sitz in Freital und ist eingetragen in das Genossenschaftsregister beim Amtsgericht Dresden (Reg.-Nr. 302). Die angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden entsprechen den Vorschriften des Handels- gesetzbuches und den Bestimmungen der Satzung. Die Genossenschaft hat von den größenabhängigen Erleichterungen gem. § 288 Abs. 1 HGB teilweise Gebrauch gemacht. Die Gliederungsvorschriften für Wohnungsunternehmen wurden beachtet.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden über den Zeitraum der Nutzung planmäßig abgeschrieben, längstens für 5 Jahre.

Sachanlagen werden planmäßig linear mit folgenden Sätzen abgeschrieben:

Geringwertige Wirtschaftsgüter im Sinne von § 6 Abs. 2 EStG mit Anschaffungskosten zwischen € 250,00 und € 800,00 werden im Jahr des Zuganges in voller Höhe abgeschrieben, solche mit Anschaffungskosten bis € 250,00 werden unmittelbar als Aufwand erfasst.

Bei der Bewertung der unfertigen Leistungen wurden für leerstandsbedingt nicht abrechenbare Betriebskosten angemessene Abschläge vorgenommen. Die anderen Vorräte (Reparatur-material) sind zu Durchschnittspreisen bewertet.

Die Forderungen werden grundsätzlich mit den Nominalwerten ausgewiesen. Erkennbaren Ausfallrisiken wurde durch Einzelwertberichtigung Rechnung getragen. Uneinbringliche Forderungen wurden abgeschrieben.

Die Bewertung der Rückstellungen für Pensionen erfolgte wie im Vorjahr nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren (PUC-Methode) auf Basis versicherungsmathematischer Gutachten unter Anwendung der Richttafeln von Prof. Dr. Klaus Heubeck (2018 G). Der Rechnungszins beträgt 1,82 %. Es handelt sich dabei um den von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren. Als Rententrend wurde bei der Berechnung 1 % berücksichtigt.

Die Verpflichtung aus einer Altersversorgung ist durch Rückdeckungs- bzw. Leibrentenversicherungen gedeckt und dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen. Gemäß § 246 Abs. 2 HGB sind diese Vermögenswerte mit den Altersversorgungsverpflichtungen zu verrechnen. Der beizulegende Zeitwert des Versicherungsvermögens entspricht dem geschäftsplanmäßigen Deckungskapital in Höhe von TEUR 916,4. Im Zusammenhang mit der Vermögensverrechnung wurden Erträge in Höhe von TEUR 24,1 mit Zinsaufwendungen aus der Aufzinsung von Rückstellungen unter Verrechnung des Zinsänderungseffekts (zusammen TEUR 19,6) verrechnet. Der nach Verrechnung verbleibende Saldo von TEUR 4,5 wurde als Zinsertrag ausgewiesen.

Die übrigen Pensionszusagen weisen zum 31.12.2023 einen Barwert von TEUR 612,6 auf. Der sich nach § 253 Abs. 6 HGB ergebende Unterschiedsbetrag aus der Bewertung der Pensionsrückstellungen beträgt TEUR 21,7.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Der Ansatz erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages.

Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen passiviert.

C. Erläuterungen zur Bilanz sowie zur Gewinn- und Verlustrechnung

I. Bilanz

Die Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens werden im beigefügten Anlagenspiegel (Anlage 1) dargestellt.

In dem Posten "Unfertige Leistungen" werden noch nicht abgerechnete Betriebskosten in Höhe von TEUR 4.187,6 (Vorjahr: TEUR 4.038,2) ausgewiesen.

In den "Sonstigen Rückstellungen" sind insbesondere Rückstellungen für eine genossenschaftliche Rückvergütung TEUR 577,5 (Vorjahr: TEUR 314,0) sowie für Betriebskosten TEUR 290,8 (Vorjahr: TEUR 276,6) enthalten.

II. Gewinn- und Verlustrechnung

Unter "Sonstige betriebliche Erträge" werden u. a. Erträge aus Anlagenverkäufen (TEUR 1.152,8) sowie aus der Auflösung von Rückstellungen (TEUR 97,3) ausgewiesen.

D. Sonstige Angaben

Beschäftigte:

Die Zahl der im Geschäftsjahr durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer betrug:

Mitgliederbewegung:

Die Geschäftsguthaben der verbleibenden Mitglieder betragen zum 31.12.2023 EUR 2.486.100,00. Sie haben sich um EUR 37.300,00 erhöht.

Prüfungsverband:

Verband Sächsischer Wohnungsgenossenschaften e.V.

Antonstraße 37

01097 Dresden

Mitglieder des Vorstandes:

Friederike Ebert

Nick Krause-Schwarzenberg (ab 01.09.2023)

Angela Malucha (bis 31.12.2023)

Mitglieder des Aufsichtsrates:

Anlagenspiegel