Trust Fractal GmbH

Trust Fractal GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

Die Trust Fractal GmbH hat Ihren Sitz in Berlin und ist unter der Nummer HRB 190528 B beim Handelsregister des Amtsgerichts Berlin-Charlottenburg eingetragen.
Die Erleichterungen des § 288 HGB für kleine Kapitalgesellschaften wurden teilweise, insbesondere in Bezug auf die Darstellung eines Anlagespiegels (§284 Abs. 3 HGB), die Aufgliederung der Umsatzerlöse (§ 285 Nr. 4 HGB), die Angabe der Bezüge der Geschäftsführung (§285 Nr. 9a HGB), die Angaben zu den Beteiligungen (§ 285 Nr. 11 HGB) und die Erläuterungen der sonstigen Rückstellungen (§ 285 Nr. 12 HGB), in Anspruch genommen.
Das Gliederungsschema der Bilanz wurde um den Posten "Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen" erweitert.
I. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB unter der Annahme aufgestellt, dass die Gesellschaft ihre Geschäftstätigkeit fortführt.
Selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände werden im Geschäftsjahr zu Herstellungskosten d.h. mit den bei ihrer Entwicklung angefallenen Aufwendungen als Aktivposten in die Bilanz aufgenommen und nach Fertigstellung planmäßig linear über ihre Nutzungsdauer abgeschrieben.
Die erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und die Sachanlagen werden mit den Anschaf­fungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Soweit die Anlagegegenstände abnutzbar sind, werden die Ansätze nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer um planmäßige lineare Abschreibungen vermindert.
Die Finanzanlagen werden mit den Anschaffungskosten angesetzt.
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert oder dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.
Liquide Mittel werden mit ihrem Nominalwert angesetzt.
Aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden für Ausgaben vor dem Abschluss- stichtag gebildet, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.
Einzahlungen aus einem sog. Suscription Agreement for Future Equity (SAFE) werden als Eigenkapital qualifiziert und deshalb in der Kapitalrücklage ausgewiesen.
Aufgrund der Finanzierung eines selbst geschaffenen immateriellen Vermögens- gegenstandes durch einen Zuschuss wurde ein entsprechender Sonderposten auf der Passivseite gebildet. Zugänge und Abgänge im Anlagevermögen wurden durch Zuführungen und Auflösungen des Sonderpostens berücksichtigt.
Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen; sie wurden in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.
Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.
Als passive Rechnungsabgrenzungsposten werden Einnahmen vor dem Stichtag ausgewiesen, die Erträge für eine bestimmte Zeit nach dem Tag darstellen.
Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten werden zum Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag umgerechnet.
II. Angaben zur Bilanz
Die Höhe des Stammkapitals entspricht den Erfordernissen des § 5 GmbHG.
Gemäß § 268 Abs. 8 HGB besteht aufgrund der Aktivierung von selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenständen des Anlagevermögens ein ausschüttungsgesperrter Betrag in Höhe von Euro 976.587,55.
Der Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen betrifft die für das Geschäftsjahr gewährte Forschungszulage für die Entwicklung des selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenstands und wird zukünftig korrespondierend zu den Abschreibungen bzw. Buchwertabgängen dieses Vermögensgegenstandes aufgelöst.
III. Sonstige Angaben
Eine Verpflichtung zur Aufstellung eines Konzernabschlusses gemäß § 290 Abs. 1 HGB besteht nicht, da die Gesellschaft aufgrund ihrer Größe gemäß § 293 Abs. 1 HGB von der Aufstellung befreit ist.
Geschäftsführer der Gesellschaft sind der Kaufmann Julian Leitloff, Berlin und der Informatiker Julio Miguel Viana Dos Santos, Berlin. Die Geschäftsführer sind alleinvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.
Die Gesellschaft beschäftigte im Jahresdurchschnitt 6 (Vorjahr: 8) Mitarbeiter.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 30.11.2024 festgestellt.