BodyTel Europe GmbHLiquidiert

BodyTel Europe GmbH

Bad Wildungen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2011

A. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der BodyTel Europe GmbH, Bad Wildungen wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs-und Bewertungsvorschriften des 3. Buches des Handelsgesetzbuches (§§ 238 ff. HGB) in der

Fassung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BiIMoG) aufgestellt. Insbesondere waren die ergänzenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) zu beachten. Darüber hinaus waren die Regelungen des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) zu beachten. Auf die Rechnungslegung der Gesellschaft finden die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften i.S.d. § 267 (1) HGB Anwendung. Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den §§ 266 und 275 HGB, wobei für die Gewinn- und Verlustrechnung das Gesamtkostenverfahren Anwendung findet.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Vorschriften der §§ 242 bis 256 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Bewertungsvorschriften für Kapitalgesellschaften, §§ 264 bis 283 HGB, erstellt. Bei der Bewertung wurde von Fortführungswerten ausgegangen. Jedoch besteht bezüglich dieser Annahme vor dem Hintergrund eines kurzfristig zu erwartenden Liquiditätsengpasses eine erhebliche Unsicherheit in bestandsgefährdendem Ausmaß. Die Suche nach einem strategischen Investor konnte Anfang 2011 erfolgreich abgeschlossen werden. Im Januar 2011 wurde ein Investment and Shareholders' Agreement abgeschlossen, in dem sich der neue Investor nach Erreichen bestimmter milestones zu einer liquiditätswirksamen Eigenkapitalzuführung in Höhe von 2,5 Mio. EUR verpflichtete; daneben hatte sich ein Altgesellschafter zu einer Eigenkapitaleinzahlung von 0,5 Mio. EUR verpflichtet. Nach Erreichen der milestones wurde das insgesamt avisierte Volumen von 3,0 Mio. EUR in 2011 vollständig eingezahlt. In der Aufsichtsratssitzung vom 29.09.2011 wurde jedoch auf Basis des Businessplans für die Jahre 2012 ff. festgestellt, dass vor dem Hintergrund der nach wie vor unbefriedigenden Ertragslage zur Jahresmitte 2012 erneuter Finanzierungsbedarf bestehen wird. Dieser beträgt bis zum Jahresende 2012 ca. 0,5 Mio. EUR; sollte bis Anfang 2013 nicht eine nachhaltige Verbesserung der Ertragslage und damit des operativen Cash Flows eintreten, entstünde bis zur Jahresmitte 2013 ein erneuter Finanzierungsbedarf von weiteren 0,5 Mio. EUR. Die notwendigen liquiden Mittel sollen von den bisherigen Gesellschaftern zur Verfügung gestellt werden. Die diesbezüglichen Verhandlungen sind zur Zeit im Gange; wir schätzen deren positiven Ausgang als überwiegend wahrscheinlich ein. Unter Einbeziehung der vorstehend beschriebenen Maßnahmen erlaubt unsere Finanzplanung eine positive Fortbestehensprognose. Die immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und die Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige linear oder geometrisch-degressiv ermittelte Abschreibungen bewertet. Geringwertige Anlagegüter mit Einzelwerten bis zu 410,00 EUR werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben. Geringwertige Vermögensgegenstände mit einem Anschaffungswert über 150,00 EUR und unter 1.000,00 EUR, die zwischen dem 1. Januar 2008 und dem 31. Dezember 2009 angeschafft wurden, werden über einen Sammelposten über die Zeit von 5 Jahren linear weiter abgeschrieben. Die Vorräte sind zu den Anschaffungs- oder Herstellungskosten angesetzt, soweit nicht ein niedrigerer Wert nach 253 § (4) HGB geboten ist. Die Forderungen sind zum Nominalbetrag angesetzt, soweit nicht ein niedrigerer Wert nach § 253 (4) HGB geboten ist. Flüssige Mittel und Rechnungsabgrenzungsposten sind zum Nominalbetrag angesetzt. Die Rückstellungen werden in Übereinstimmung mit § 253 (1) HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

C. Angaben und Erläuterungen zu Positionen der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung

Alle Forderungen haben Restlaufzeiten bis zu einem Jahr. Das Stammkapital in Höhe von 1.100.000,00 EUR ist voll eingezahlt. Alle Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr. In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von 1.036 TEUR (Vorjahr 1.726 TEUR) sowie Verbindlichkeiten gegenüber Geschwistergesellschaften in Höhe von oTEUR (Vorjahr 780 TEUR) enthalten, bezüglich derer die Gläubiger qualifizierte Rangrücktritte ausgesprochen haben. In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von 0 TEUR (Vorjahr 23 TEUR) und Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit in Höhe von 0 TEUR (Vorjahr 17 TEUR) enthalten. Die außerordentlichen Erträge resultieren in vollständiger Höhe aus dem Forderungsverzicht eines Gesellschafters.

D. Sonstige Angaben

Vermerkpflichtige Haftungsverhältnisse LS.d. § 251 HGB lagen zum Abschlussstichtag nicht vor. Die Geschäftsführung wurde durch Herrn Stefan Schraps, Kaufmann, Bad Wildungen, wahrgenommen. Mit Wirkung zum 7. April 2011 hat die Gesellschaft einen Aufsichtsrat installiert. Mitglieder des Aufsichtsrats sind: Herr Dr. Lars Michaelsen, Investment Manager (Vorsitzender) (bis einschließlich 29.02.2012); Herr Hansjörg Baur, Fund Manager (seit 01.03.2012); Herr Jan Pörschmann (stellvertretender Vorsitzender), Unternehmensberater; Herr Tan Siekmann, Kaufmann.

Bad Wildungen, den 30.03.2012

Stefan Schraps

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 30.03.2012