Jasione GmbH

Jasione GmbH

(vormals: JOST-World GmbH)

Neu-Isenburg

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010

Bilanz zum 31.12.2010

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2010

Anhang für das Geschäftsjahr 2010

I. Allgemeine Angaben zur Gesellschaft

Die Jasione GmbH ist aus der am 25.05.2010 umfirmierten JOST-World, Neu Isenburg hervorgegangen. Der Sitz der Gesellschaft ist Neu-Isenburg.

Der Unternehmensgegenstand beinhaltet den Erwerb, das Halten und das Verwalten von Beteiligungen an anderen Unternehmen sowie die Erbringung von nicht genehmigungspflichtigen administrativen, finanziellen, kaufmännischen und technischen Dienstleistungen, Managementdienstleistungen und ähnlichen Dienstleistungen für andere Unternehmen.

II. Allgemeine Angaben zur Jahresabschluss

Der Abschluss für das Geschäftsjahr der Jasione GmbH ist nach den Vorschriften des HGB für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Der Jahresabschluss wird nach den Rechnungslegungsvorschriften für Kapitalgesellschaften des Handelsgesetzbuches (HGB) unter Berücksichtigung des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) aufgestellt.

Der Jahresabschluss ist in Euro (EUR), das Vorjahr in Tausend Euro (TEUR) aufgestellt. Für die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

Die Jasione GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB.

Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Mit Datum vom 9. Februar 2009 hat die Gesellschaft als herrschendes Unternehmen mit der JOST-Werke GmbH einen Organschafts- und Ergebnisabführungsvertrag geschlossen. Hiernach ist die JOST-Werke verpflichtet, ihren gesamten Gewinn an die Jasione GmbH abzuführen. Die Jasione GmbH verpflichtet sich, Verluste auszugleichen.

III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das am 29. Mai 2009 in Kraft getretene Gesetz zur Modernisierung des Bilanzrechts, das sogenannte Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (im nachfolgenden "BilMoG"), ist in Bezug auf Ansatz- und Bewertungsvorschriften erstmals auf den Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2010 der Gesellschaft anzuwenden. Von der Möglichkeit einer vorzeitigen Anwendung wurde kein Gebrauch gemacht.

Die Einführung des BilMoG kann in der sogenannten BilMoG-Eröffnungsbilanz zum 1. Januar 2010 zu Bewertungs- und Ausweisänderungen von Bilanzposten des Vorjahres führen. Eine Anpassung der Vorjahreszahlen im Rahmen der erstmaligen Anwendung ist unterblieben.

Durch die BilMoG-Erstanwendung wurde die Gliederung der Bilanz um keine Positionen erweitert.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten angesetzt. Abschreibungen werden bei voraussichtlich dauerhafter Wertminderung vorgenommen. Bei Wegfall der Gründe für die Abschreibungen werden entsprechende Zuschreibungen vorgenommen.

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sowie Guthaben bei Kreditinstituten sind zu Nominalwerten angesetzt.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Die sonstigen Rückstellungen decken alle erkennbaren Risiken und Verpflichtungen in angemessener Höhe ab.

Der Aufwand und Ertrag aus der Veränderung der bilanzierten latenten Steuern seit dem 1. Januar 2010 wird in der Gewinn- und Verlustrechnung gesondert unter dem Posten "Steuern vom Einkommen und vom Ertrag" ausgewiesen.

Nach der formalen Betrachtungsweise ist alleinige Steuerschuldnerin die Jasione GmbH als Organträgerin, d.h. auch tatsächliche und latente Steuern der Organgesellschaften sind vollständig in dem Jahresabschluss der Jasione GmbH auszuweisen, da sie alleine die Besteuerungsfolgen treffen. Dementsprechend werden die temporären Differenzen der Organgesellschaften im Abschluss der Jasione GmbH erfasst.

Der Berechnung der latenten Steuern liegt ein effektiver Steuersatz von 29,0% zugrunde (15,8% für die Körperschaftsteuer einschließlich Solidaritätszuschlag und 13,2% für die Gewerbesteuer), der sich voraussichtlich im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen ergeben wird. Der Steuersatz für die Gewerbesteuer ergibt sich aus dem Gewerbesteuerhebesatz von 377%.

Die Verbindlichkeiten sind zum Rückzahlungsbetrag angesetzt.

IV. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen / Finanzanlagen

Der Anteilsbesitz nach § 285 Nr. 11 HGB ergibt sich wie folgt:

An die JOST-Werke GmbH wurde ein langfristiges Darlehen in Höhe von TEUR 19.140 ausgereicht.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Unter den Forderungen gegen verbundene Unternehmen werden Forderungen in Höhe von TEUR 896 ausgewiesen. Die Forderung besteht gegenüber der Tridec Holdings B.V.

Die sonstigen Vermögensgegenstände umfassen Forderungen an das Finanzamt aus Umsatzsteuer in Höhe von TEUR 1.002. Alle anderen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

3. Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt TEUR 25 und ist voll eingezahlt.

4. Rückstellungen

Die Pensionsrückstellungen für Geschäftsführer werden im Berichtsjahr bei der Jost-Werke GmbH ausgewiesen.

Die Steuerrückstellungen betreffen Rückstellungen für die Gewerbesteuer 2010 (TEUR 77) und 2009 (TEUR 45) sowie Rückstellungen für latente Steuern in Höhe von TEUR 12.087.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für drohende Verluste aus SWAP-Geschäften (TEUR 2.071) und für Jahresabschlussprüfung und Steuerberatungsleistungen (TEUR 10) gebildet.

5. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten von TEUR 104.568 resultieren aus einem Darlehen von der ING Bank N.V., London Branch. Als Sicherheiten wurden die Geschäftsanteile an der JOST-Werke GmbH eingeräumt. Darüber hinaus wurden die Geschäftskonten verpfändet.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren im Wesentlichen aus Darlehens- (TEUR 107.935) und Zinsverbindlichkeiten (TEUR 2.817) gegenüber Cintinori S.á.r.l., Luxemburg. Die restlichen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren aus Verbindlichkeiten gegenüber der JOST-Werke (TEUR 66.678).

V. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Rohergebnis

Das Rohergebnis beinhaltet im Wesentlichen Erträge aus der Weiterbelastung von Personalkosten an die JOST-Werke GmbH (TEUR 1.794) sowie Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen (TEUR 2.431).

2. Personalaufwand

Der Personalaufwand enthält Aufwendungen für Altersvorsorge in Höhe von TEUR 29. Die gesamten Personalaufwendungen wurden durch die Erträge aus der Weiterbelastung von Personalkosten an die JOST-Werke GmbH und durch sonstige Erträge ausgeglichen.

3. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von TEUR 5.883 beinhalten Rechts- und Beratungskosten (TEUR 4.904), Bankspesen (TEUR 620) sowie übrige Aufwendungen (TEUR 359).

4. Aufwand aus der Verlustübernahme

Der Aufwand aus der Verlustübernahme in Höhe von TEUR 6.566 im Berichtsjahr resultiert aufgrund des Ergebnisabführungsvertrags zwischen der Jasione GmbH (Organträger) und der JOST-Werke GmbH (Organgesellschaft).

5. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Dieser Posten betrifft im Wesentlichen Zinserträge von verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 9.565.

6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Dieser Posten betrifft neben Bankzinsen (TEUR 26.834) auch Zinsaufwendungen an verbundenen Unternehmen (TEUR 614).

7. Steuern vom Einkommen und Ertrag

Die Aufwendungen aus latenten Steuern (TEUR 3.702) beruhen mit T€ 3.702 auf Erträgen/Aufwendungen aus unterschiedlichen Bilanzansätzen in der Handels-und Steuerbilanz.

VI. Sonstige Angaben

1. Geschäftsführung

2. Gesellschafter

Alleingesellschafter ist die Cintinori Holding GmbH, Neu-Isenburg mit einer Stammeinlage von TEUR 25.

3. Haftungsverhältnisse

Im Rahmen der Refinanzierung der Jost-Gruppe wurden der Anteilsbesitz sowie bestimmte Konzernforderungen und Bankguthaben der Jasione GmbH an das Bankenkonsortium als Sicherheit abgetreten. Damit haftet die Jasione GmbH auch für fremde Verbindlichkeiten von Gesellschaftern der Jost-Gruppe in Höhe von TEUR 304.865.

4. Konzernabschluss

Die Gesellschaft ist ein Konzernunternehmen der Cintinori Holding GmbH, Neu-Isenburg, in deren Konzernabschluss sie einbezogen wird. Die Cintinori Holding GmbH stellt den Konzernabschluss für den größten und den kleinsten Kreis der Unternehmen der Jost-Gruppe auf.

5. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Am 28. Januar 2011 wurden zwischen der Gruppe, der Gesellschafterseite und einem Bankenkonsortium Vereinbarungen abgeschlossen, die die bisherige Finanzierung ersetzen und die Versorgung der Gruppe mit kurz- und langfristigen Finanzmitteln zu weiterhin wettbewerbsfähigen Zinskonditionen gewährleisten. Dazu gehört eine Eigenkapitalerhöhung in Höhe von Mio. EUR 0,5. Der vereinbarte Kreditrahmen hat einen Gesamtumfang von Mio. EUR 277 und wird mit einer Laufzeit von 4 bis 6 Jahren bereitgestellt. Der Kreditvertrag sieht die Einhaltung von bestimmten Unternehmenskennzahlen vor (sog. Covenants). Die zu zahlenden Zinsen ermäßigen sich, wenn die Covenants sich innerhalb vordefinierter Bandbreiten günstig entwickeln.