FinLeap GmbH

FinLeap GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr wurde gemäß den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches für Kaufleute (§§ 242 ff. HGB) und den ergänzenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 Abs. 1 HGB.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren nach § 275 Abs. 2 HGB angewendet. Größenabhängige Erleichterungen nach § 276 S. 1 HGB wurden in Anspruch genommen.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung des Jahresabschlusses gemäß § 288 Abs. 1 HGB wurden teilweise in Anspruch genommen.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht:

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Fortbestand der Gesellschaft ist aufgrund der Gewinnsituation und der Aussicht auf Generierung finanzieller Mittel weiterhin gesichert. Die Geschäftsführung geht davon aus, dass die derzeit bestehenden liquiden Mittel mindestens für einen Zeitraum von 12 Monaten ausreichen werden und darüber hinaus weitere finanzielle Mittel generiert werden können.

Der Jahresabschluss wurde daher unter der Annahme der Unternehmensfortführung aufgestellt.

Die angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden entsprechen den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (§§ 242 bis 256a HGB). Darüber hinaus hat die Gesellschaft die ergänzenden Vorschriften zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden für Kapitalgesellschaften beachtet. Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Es erfolgt der Ausweis des Rohergebnisses aufgrund von Ausweisvereinfachungen nach § 276 S. 1 HGB.

Die entgeltlich von Dritten erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Planmäßige Abschreibungen erfolgen nach der linearen Methode über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer. Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände werden über ihre Nutzungsdauer linear zwischen drei und zehn Jahren amortisiert. Die Sachanlagen werden über ihre Nutzungsdauer linear zwischen drei und dreizehn Jahren abgeschrieben.

Geringwertige Wirtschaftsgüter (Anschaffungs- oder Herstellungskosten von EUR 250 bis EUR 800) wurden im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben und im Anlagenspiegel als Abgang gezeigt. Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis EUR 250 wurden mit den Anschaffungskosten als Aufwand gebucht.

Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten angesetzt. Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert bei Annahme einer dauerhaften Wertminderung angesetzt.

Geleistete Anzahlungen wurden zum Nennwert angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nominalwert unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips angesetzt. Wertberichtigungen wurden, soweit erforderlich, für spezielle Einzelwertrisiken durchgeführt.

Flüssige Mittel wurden zum Nennwert angesetzt.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten wurden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Das Eigenkapital wurde zu Nennwerten angesetzt.

Die Rückstellungen wurden für ungewisse Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Sie wurden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag unter Berücksichtigung zukünftiger Preis- und Kostensteigerungen, soweit ausreichend objektiver Hinweise für deren Eintritt vorliegen, angesetzt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Geschäftsvorfälle in fremder Währung werden grundsätzlich mit dem Kurs zum Zeitpunkt der Entstehung erfasst. Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung, deren Restlaufzeit nicht mehr als ein Jahr beträgt, werden mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet. Alle übrigen Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten werden mit ihrem Umrechnungskurs im Zugangszeitpunkt oder dem niedrigeren bzw. höheren Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet.

Angaben zur Bilanz

III. Angaben zu den einzelnen Posten der Bilanz

A. Vorräte

Die unter den Vorräten in den Vorjahren aktivierten unfertigen Leistungen beziehen sich auf erfasste Betriebskosten für untervermietete Räumlichkeiten, die im Folgejahr weiterberechnet wurden. Im Geschäftsjahr erfolgte aufgrund eines zu erwartenden Zahlungsausfalles wg. Insolvenz des Mieters die Anpassung auf einen Erinnerungswert.

B. Angaben zu den Posten und Restlaufzeiten der Forderungen

Die Fälligkeit der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände ergibt sich aus dem nachfolgenden Forderungsspiegel:

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestehen wie auch im Vorjahr vollständig aus Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Die Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, bestanden im Vorjahr vollständig aus Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Es bestanden im Geschäftsjahr, wie im Vorjahr, keine Forderungen gegen Gesellschafter.

C. Angaben zu Rückstellungen

In den Posten der Rückstellungen sind die nachfolgenden nicht unerheblichen Rückstellungsarten enthalten:

Die Rückstellungen für ausstehende Rechnungen betreffen zu erwartende Rechnungen für die Betriebskostenabrechnungen des Mietobjekts, Zuführung des laufenden Jahres (T€ 133). Die Rückstellungen für Prozessrisiken (T€528) betreffen einen anhängigen Rechtsstreit, sich ergebend aus einem Insolvenzverfahren eines verbundenen Unternehmens. Eine Reduzierung gegenüber dem Vorjahr erfolgte aufgrund eines bereits erhaltenen richterlichen Vergleichsvorschlages. Die Rückstellungen für drohende Verluste ergeben sich aus Verpflichtungen aus einem Mietverhältnis.

D. Angaben zu den Posten und Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen, wie im Vorjahr, aus Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Es bestanden im Geschäftsjahr, wie im Vorjahr, keine Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern.

E. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen betragen am Bilanzstichtag TEUR 10.602 vor allem aus zwei Mietverträgen, welche am 31. Dezember 2026 enden. Daraus sind im Jahr 2024 TEUR 3.469 und in den Jahren 2025 bis 2026 TEUR 7.134 fällig.

Darüber hinaus bestehen mögliche Verpflichtungen aus einem Virtual-Share-Programm mit einigen ehemaligen Mitarbeitern des Unternehmens für den Fall eines Exits der FinLeap GmbH. Ein hinreichend konkretisiertes Ereignis liegt zum Bilanzstichtag diesbezüglich nicht vor, sodass eine bilanzielle Berücksichtigung nicht erfolgt ist.

Außerdem haben einige Beteiligungsgesellschaften der FinLeap GmbH ab 2015 ein virtuelles Beteiligungsprogramm aufgelegt. Die Berechtigten der Beteiligungsgesellschaften erwerben im Falle eines definierten Exits unter bestimmten Voraussetzungen einen Barzahlungsanspruch gegen die jeweilige Gesellschaft. Die FinLeap GmbH hat sich verpflichtet, diesen Barzahlungsanspruch zu tragen, welcher gedeckt ist durch dafür vorgesehene Anteile an den jeweiligen Beteiligungs-Unternehmen. Die ausgegebenen virtuellen Anteile werden über einen Zeitraum von drei oder vier Jahren ab Ausgabe unverfallbar.

IV. Angaben zu den einzelnen Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

A. Rohergebnis

Das Rohergebnis beträgt TEUR 18.180 (i.Vj.: TEUR 17.779).

B. Sonstige betriebliche Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind im Wesentlichen Beratungsleistungen in Höhe von TEUR 1.137 (i. Vj.: TEUR 984), Prozess und Rechtsberatungskosten TEUR 24 (i. Vj.: TEUR 2.809), Mietaufwendungen in Höhe von TEUR 7 (i. Vj.: TEUR 30) sowie Kosten für Software- Lizenzen in Höhe von TEUR 26 (i. Vj.: TEUR 99) erfasst.

C. Abschreibungen

Im Geschäftsjahr wurden außerplanmäßige Abschreibungen in Höhe von TEUR 13.342 (i. Vj.: TEUR 47.447) auf das Finanzanlagevermögen vorgenommen. Die wesentlichen Abschreibungen entfielen auf die Creditshelf AG, Qwist GmbH (FinLeap Connect GmbH), Owwn GmbH (FiRec GmbH), ELEMENT AG und die ELINVAR GmbH.

V. Sonstige Angaben

Angabe des tatsächlichen Steueraufwands oder Steuerertrags, der sich nach dem Mindeststeuergesetz und ausländischen Mindeststeuergesetzen nach § 274 Abs. 3 Nr. 2 HGB für das Geschäftsjahr ergibt, es sind keine Auswirkungen durch dieses Gesetz zu erwarten (keine Steuerpflicht wegen Unterschreitung der Umsatzgrenze, keine Konzerneigenschaft und keine internationale Unternehmensgruppe).

A. Namen der Geschäftsführung

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs bzw. im Aufstellungszeitraum des Jahresabschlusses wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

B. Vergütung der Geschäftsführung

Für die Tätigkeit der Geschäftsführer gewährte die Gesellschaft im Geschäftsjahr Gesamtbezüge in Höhe von TEUR 0 (i. Vj.: TEUR 25).

Des Weiteren nehmen die Geschäftsführer an begünstigten Anteilsoptionsprogrammen für die Gesellschaft teil.

C. Konzernverhältnisse

Gemäß HGB § 293 ist die Gesellschaft von der Aufstellung eines Konzernabschlusses befreit.

D. Eventualverbindlichkeiten aus Verträgen für das Geschäftsjahr 2024

Mit Vertragsabschluss im November 2023 wurde ein Darlehen in Höhe von 6.350 TEUR auf Abruf aufgenommen. Die Bereitstellungsgebühren sind im Jahresabschluss 2023 enthalten.

Der Abruf des Darlehens erfolgte am 09. April 2024.

E. Vorgänge von besonderer Bedeutung vor und nach dem Schluss des Geschäftsjahres 2023

Nach dem Schluss des Geschäftsjahres sind folgende Vorgänge von besonderer Bedeutung, die weder in der Bilanz noch in der Gewinn- und Verlustrechnung berücksichtigt sind, eingetreten:

Seit dem Schluss des Geschäftsjahres wurde folgende wesentliche Investition in bestehende und neue Beteiligungen vorgenommen:

Investitionen in bestehende Gesellschaften:

Seit dem Schluss des Geschäftsjahres wird folgende wesentliche Investitionen in bestehende und neue Beteiligungen vorbereitet:

Veräußerung von Anteilen an Gesellschaften:

F. Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt die folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Jahresüberschuss in Höhe von TEUR 2.883 wird in das Jahr 2024 vorgetragen.

Unterschriften der Geschäftsführung