ProPotsdam Wohnen GmbH

GEWOBA Wohnungsverwaltungsgesellschaft Potsdam mbH

Potsdam

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31.12.2023

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023

Anhang zum 31. Dezember 2023

Allgemeine Angaben

Die GEWOBA Wohnungsverwaltungsgesellschaft Potsdam mbH mit Sitz in der Pappelallee 4, 14469 Potsdam ist beim Amtsgericht Potsdam unter der Handelsregisternummer HRB 6514 P eingetragen.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr wurde nach den geltenden Vorschriften des HGB und des GmbHG aufgestellt.

Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde der Vermerk in der Bilanz gewählt.

Nach den in § 267 Abs. 1 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Der Jahresabschluss und der Lagebericht sind entsprechend der Regelung des Gesellschaftsvertrages nach den für mittelgroße Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des dritten Buches des Handelsgesetzbuches aufgestellt worden.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und grundsätzlich entsprechend den steuerlichen Vorschriften linear vorgenommen.

Die Aufgliederung und die Entwicklung der Anlagewerte sind aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Forderungen, die sonstigen Vermögensgegenstände und die liquiden Mittel wurden mit dem Nennbetrag angesetzt.

Eingehende Zahlungen aus vollständig abgeschriebenen Altmietforderungen werden unmittelbar ertragswirksam vereinnahmt.

Die GEWOBA schloss am 1. August 2017 mit der ProPotsdam GmbH einen konzerninternen Cash-Pooling-Vertrag ab, der den bislang geltenden Vertrag vom 15. März 2012 (zuletzt geändert im April 2015) ersetzt. Dieser Vertrag trat zum 01. August 2017 in Kraft und gewährt der GEWOBA zum Zwecke des Cash Poolings eine Kreditlinie von 50,0 T€. Gleichzeitig gewährt die GEWOBA eine Kreditlinie in Höhe der vorhandenen Liquidität. Die Inanspruchnahme erfolgt durch ein schriftliches Angebot bzw. schriftlicher Annahme der Beteiligten. Mit Änderung vom 20. Oktober 2023 nahm die ProPotsdam GmbH den Vertrag zum 01. Oktober 2023 in Anspruch. Die Gewoba gewährt ein Darlehen in Höhe von 2.600,0 T€, welches am 24. November 2023 ausgezahlt wurde.

Durch Verschmelzungsvertrag vom 10. Juli 2023 wurde die ProPotsdam Facility Management GmbH mit Wirkung zum 1. Januar 2023 auf die Gesellschaft verschmolzen. Der hieraus entstehende Verschmelzungsgewinn in Höhe von 103,1 T€ wurde in die Kapitalrücklage eingestellt.

Die Pensionsverpflichtungen veränderten sich um 79,1 T€ auf 1.587,5 T€ (Vorjahr 1.508,4 T€).

Rückstellungen wurden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung gebildet und mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Längerfristige Rückstellungen wurden entsprechend den Regelungen der Rückstellungsabzinsungsverordnung abgezinst. Eine Kosten- und Preissteigerungsrate von 1,9 % wurde bei der Berechnung des Erfüllungsbetrages unterstellt.

Die sonstigen Rückstellungen sind für ungewisse Verbindlichkeiten und erkennbare Risiken gebildet. Sie setzen sich wie folgt zusammen:

Den Pensionsrückstellungen liegt ein versicherungsmathematisches Gutachten zugrunde, das nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren (PUC-Methode) ermittelt wurde und den Erfüllungsbetrag widerspiegelt. Hierbei wurde ein Rechnungszins von 1,82 % (Vorjahr: 1,79 %) zugrunde gelegt. Künftige Rentenentwicklungen wurden mit Steigerungen von 2,00 % berücksichtigt. Fluktuationen wurden hingegen nicht berücksichtigt. Als Rechnungsgrundlagen dienen die Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck. Der Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der Rückstellung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der letzten sieben und der letzten zehn Jahre beträgt 15.030,00 €.

Auf Basis eines versicherungsmathematischen Gutachtens unter Anwendung der Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck und einem Rechnungszins von 1,74 % (Vorjahr 1,43 %) wurde die Rückstellung für Jubiläumskosten gebildet.

Differenzen zwischen den Handelsbilanz- und Steuerbilanzansätzen könnten beim Posten "Rückstellung für Pensionen" zu aktiven latenten Steuern führen. Aufgrund der ertragsteuerlichen Organschaft mit der Organträgerin ProPotsdam GmbH werden diese Latenzen der Organträgerin zugeordnet.

Die Verbindlichkeiten wurden am Bilanzstichtag mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Die Fristigkeit der Verbindlichkeiten ist dem Verbindlichkeitenspiegel zu entnehmen. In den Verbindlichkeiten in Höhe von 1.315.612,80 € sind Verbindlichkeiten in Höhe von 1.196.641,99 € gegenüber der Gesellschafterin enthalten.

Sonstige Angaben und Hinweise

Die GEWOBA Wohnungsverwaltungsgesellschaft Potsdam mbH ist eine 100%ige Tochtergesellschaft der ProPotsdam GmbH. Das gezeichnete Kapital beträgt 383.500,00 €.

Neben der gewerbe- und körperschaftsteuerlichen Organschaft besteht auch weiterhin eine umsatzsteuerliche Organschaft.

Die Gesellschaft wird mit ihrem Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 in den Konzernabschluss der ProPotsdam GmbH mit Sitz in 14469 Potsdam, Pappelallee 4 einbezogen. Der Jahresabschluss wird zur Offenlegung beim Betreiber des elektronischen Unternehmensregisters eingereicht.

Gegenüber der Konzernmutter ProPotsdam GmbH hat die Gesellschaft eine Entsprechenserklärung zu den Leitlinien guter Unternehmensführung - Public Corporate Governance Kodex - an privatrechtliche Unternehmen der Landeshauptstadt Potsdam abgegeben.

Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung sind nach dem Abschlussstichtag nicht eingetreten.

Sonstige Pflichtangaben nach § 285 HGB

Von der Möglichkeit auf Verzicht der Angaben gemäß § 285 Nr. 9 a / b HGB wird gemäß § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

Die Gesellschaft hatte im Berichtsjahr durchschnittlich 140 Mitarbeiter.

Organe der Gesellschaft

Geschäftsführung

Anlagen:

Der Jahresabschluss wurde am 16.07.2024 festgestellt.

Anlagenspiegel zum 31. Dezember 2023

Verbindlichkeitenspiegel zum 31. Dezember 2023

Vorjahresbeträge in Klammern