Software Partner Datenmedien-Service und -vertriebs GmbH

Software Partner Datenmedien-Service und -vertriebs GmbH

Unterhaching

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

LAGEBERICHT FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2023

SOFTWARE PARTNER DATENMEDIEN-SERVICE UND -VERTRIEBS GMBH, UNTERHACHING

Grundlagen des Unternehmens

Die Software Partner Datenmedien-Service und -vertriebs GmbH wurde 1995 gegründet.

Das Unternehmen entwickelt, produziert und handelt mit nutzerorientierten IT-Zubehör- und Lifestyle-Produkten mit Fokus auf Produkte für mobile Endgeräte wie Smartphones und Tablets sowie Home-Office-Produkten.

Das operative Geschäft ist aufgebaut auf die beiden tragfähigen Säulen und strategischen Geschäftsfeldern Private Label Solutions und Partner Services.

Im strategischen Geschäftsbereich Private Label Solutions entwickelt, fertigt und veredelt das Unternehmen diverse, marktrelevante IT-Zubehörprodukte wie z.B. Homeoffice-Equipment, Ladegeräte, Powerbanks, Kopfhörer und Speichermedien für B2B- und Industriekunden. Hierzu zählen eigene starke Marken, wie XLayer oder Lotta Power, sowie Whitelabel-Marken im Auftrag der Kunden. Diese Produkte vertreiben die Handelskunden dann weiter unter eigenem Markennamen über deren Vertriebskanäle. Die B2B- und Industriekunden nutzen das Produktportfolio auch in veredelter Form mit eigenem Kundenlogo für Präsente an Kunden und Mitarbeiter, Events und Veranstaltungen oder um Themenkonzepte marken- und zielgruppengerecht zu inszenieren. Hierzu zählen z.B. mobiles Arbeiten, Bindung und Empowerment neuer Mitarbeiter, Corporate Branding und vieles mehr.

Im strategischen Geschäftsbereich Partner Services bietet das Unternehmen ein umfangreiches Leistungsportfolio für externe Partnermarken, welches die Bereiche Vertrieb und Marketing sowie Logistik- und Aftersales-Services umfasst. Der Vertrieb dieser Produkte durch Software Partner erfolgt an namhafte Wiederverkäufer in Deutschland für die Kanäle E-Commerce, Multichannel und stationäres Retail-Geschäft (Fachhandel und Flächenmärkte).

Das Unternehmen verfügt über zwei Standorte mit spezifischen Vorteilen. Der Verwaltungssitz des Unternehmens befindet sich in Unterhaching bei München, einem der führenden Technologie und IT-Standorte in Europa. Am zentral und verkehrstechnisch günstig gelegenen Standort in Emsbüren (Nähe Münster/Osnabrück) befindet sich das europäische Zentrallager.

Wirtschaftliches Umfeld

Gesamtwirtschaft

Die deutsche Volkswirtschaft rutschte im Jahr 2023 in eine leichte Rezession. Das Bruttoinlandprodukt war nach Berechnungen des Statistischen Bundesamtes um 0,3% niedriger als im Vorjahr. Gründe hierfür sind unter anderem die ehemals starke Abhängigkeit von russischen Energielieferungen, die gestiegene Inflation und die dadurch bedingten Zinssteigerungen.

Der Einzelhandel mit Nicht-Lebensmitteln sank im Jahr 2023 um 3,1% gegenüber 2022, womit die reale Umsatzentwicklung erstmals seit 2013 rückläufig war. Der nominale Umsatz blieb 2023 nahezu auf Vorjahresniveau, nachdem er im Vorjahr einen besonders hohen Zuwachs (+8,8%) verzeichnet hatte. Im Internet- und Versandhandel ging der Umsatz in 2023 real um 3,9% gegenüber 2022 zurück. Das Jahr 2023 war kein gutes Jahr für den Elektrofachhandel: Verbraucher in Deutschland haben bei Haushaltstechnik und Unterhaltungselektronik besonders gespart. Bei technischen Konsumgütern gingen die Umsätze im Vergleich zum Vorjahr trotz gestiegener Preise um 1,6 Prozent zurück, bei Haushaltsgeräten um 2,4 Prozent. Als Ursache verweisen die Händler auf die außergewöhnlich hohen Umsätze in den Vorjahren. Während der Corona-Zeit hätten die Verbraucher viele Anschaffungen getätigt und vorgezogen. Dadurch bedingt ging die Absatzmenge zuletzt deutlich zurück. Bedingt durch die wirtschaftliche Lage hätten die Konsumenten zuletzt verstärkt im unteren bis mittleren Preissegment eingekauft. Auch der Werbemittelmarkt erholt sich im aktuellen Umfeld nur langsam.

Unternehmensentwicklung

Das Unternehmen hat im abgelaufenen Geschäftsjahr die in den Vorjahren begonnene Umstrukturierung und nachhaltige Neuausrichtung weiter fortgesetzt und fokussiert auf die beiden strategischen Geschäftsbereiche Private Label Solutions und Partner Services agiert. Diese Ausrichtung und daraus resultierende positive Effekte sorgten dafür, dass trotz aller Widrigkeiten am Markt ein positives Ergebnis erzielt werden konnte.

Der Umsatz im abgelaufenen Geschäftsjahr betrug 34,4 Mio. € und war damit um 0,2 Mio. € höher als im Vorjahr (VJ 34,2 Mio. €). Das Jahresergebnis vor Steuern liegt mit 0,68 Mio. € nahezu auf Vorjahresniveau (VJ 0,75 Mio. €).

Der strategische Geschäftsbereich Private Label Solutions umfasst das Geschäftsfeld Eigenmarken, das Geschäftsfeld ODM (Original Design Manufaktur) mit White Label Produktionen der Eigenmarken namhafter Kunden sowie das Geschäftsfeld DigiPromo (Veredelung von Produkten und Software-Duplikation). Das Geschäftsfeld Eigenmarken konnte sich in einem schweren Marktumfeld behaupten und sowohl Umsatz als auch Ergebnis positiv im Vergleich zum Vorjahr gestalten. Im Geschäftsfeld digipromo ist ebenfalls eine positive Entwicklung zu verzeichnen. Auch hier konnten Umsatz und Ergebnis zum Vorjahr deutlich gesteigert werden. Eine durchweg positive Entwicklung nahm das Geschäftsfeld ODM, welches sich im Vergleich zum Vorjahr massiv steigern konnte. In Summe erzielte der Geschäftsbereich eine Ergebnisverbesserung zum Vorjahr in Höhe von 32%, was für Stabilität sorgt und im gesamtwirtschaftlichen Umfeld des Jahres 2023 als Erfolg zu verzeichnen ist.

Im strategischen Geschäftsbereich Partner Services bietet das Unternehmen umfangreiche Leistungspakete für die Vermarktung von bekannten Marken im CE-Umfeld. Zu diesem Leistungsportfolio gehören u.a. die Bereiche Sales und Marketing sowie Logistik und Aftersales-Services. Der Umsatz in diesem Geschäftsbereich liegt nahezu auf Vorjahresniveau (96%).

Zusammengefasst hat das Unternehmen im Jahr 2023 seine Neuausrichtung weiter fortgeführt und sich weiter auf profitable Wachstumsfelder und Leistungen fokussiert. Auf die externen Einflüsse im Handel hat das Unternehmen stets flexibel reagiert und Anpassungen vorgenommen und konnte somit ein gutes Jahresergebnis erzielen. Hilfreich waren dafür vor allem das Wachstum aller Geschäftsfelder im Geschäftsbereich Private Label Solutions.

Das Unternehmen hat im Jahr 2023 keine weiteren aus der Corona Pandemie resultierenden Überbrückungshilfen erhalten.

In Summe konnte somit trotz der angespannten Situation im Handel ein durchweg positives Ergebnis erzielt und die gesamte Organisation noch zielgerichteter ausgerichtet werden.

Der Personalstamm inklusive Aushilfen befindet sich unter Vorjahresniveau (58 im Vergleich zu 63 Mitarbeitern).

Lage und Geschäftsverlauf der Gesellschaft

Für das Geschäftsjahr 2023 wurde ein Ergebnis vor Gewinnabführung in Höhe von 0,68 Mio € (Vj. 0,75 Mio. €) erwirtschaftet. Der erwirtschaftete Jahresüberschuss von 0,68 Mio. € wurde aufgrund des geschlossenen Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrags vollständig abgeführt. Die Umsatzerlöse sind im Vergleich zum Vorjahr nahezu identisch (+0,1 Mio. €).

Die Kosten für den Personalaufwand lagen unter Vorjahresniveau (Gj. 3,156 Mio. €; Vj. 3,227 Mio. €).

Im aktuellen Geschäftsjahr stieg die Bilanzsumme auf 18,0 Mio. € (Vj. 17,6 Mio. €).

Der Lagerbestand wurde gegenüber dem Vorjahr erhöht (Gj. 5,82 Mio. €, Vj. 5,36 Mio. €). Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind gegenüber dem Vorjahr um 1,032 Mio. € gestiegen. (Gj. 4,877 Mio. €, Vj. 3,845 Mio. €).

Die Eigenkapitalquote lag zum Stichtag bei 41,58 % (Vj. 42,68 %) und ist somit auf Vorjahresniveau. Im Vergleich zum Branchenschnitt ist diese Quote ausgesprochen positiv. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten erhöhten sich von 3,0 Mio. € im Jahr 2022 auf 3,8 Mio. € im Jahr 2023. Die flüssigen Mittel des Unternehmens liegen bei 0,05 Mio. € (Vj. 0,36 Mio €).

Der Bilanzgewinn liegt bei 7,4 Mio. € (Vj. 7,4 Mio. €). Dies ergibt sich aufgrund des mit der Software Partner Holding GmbH geschlossen Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrages. Der abgeführte Gewinn beträgt 0,68 Mio. €.

Der Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit hat sich gegenüber dem Geschäftsjahr 2023 um 516 T € verringert. Der Mittelabfluss aus Investitionstätigkeit betrug im Berichtsjahr 120 T €. Mittelabflüsse beim Cash-Flow aus Finanzierungstätigkeit ergaben sich insgesamt in Höhe von 1.434 T €, insbesondere aufgrund des abgeführten Vorjahresergebnisses in Höhe von 751 T €.

Die Fristigkeit bei der Begleichung der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen belief sich auf 43 Tage (Vj. 34 Tage). Die Fristigkeit bei den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen reduzierte sich von 46 auf 43 Tage. Die Umschlagshäufigkeit der Vorräte hat sich reduziert auf 6,05 (2022: 6,27).

Das Ausfallrisiko der Forderungen ist für die Gesellschaft auf den Selbstbehalt im Rahmen der bestehenden Kreditversicherung für bestimmte Kunden begrenzt. Forderungsausfälle ergaben sich im Geschäftsjahr in Höhe von 6,3 T€ (Vj. 0 €). Zweifelhafte Forderungen bestehen zum Stichtag in Höhe von 500,3 T € (Vj. 426,4 T €). Die Pauschalwertberichtigung wurde in Höhe des nicht durch die Kreditversicherung abgedeckten Selbstbehalts mit 40,8 T € (Vj. 33,2 T €) berücksichtigt.

Finanzielle Leistungsindikatoren

Das Unternehmen setzt für die interne Unternehmenssteuerung und IT-Plattform auf namhafte Infrastruktur-Hersteller und Anbieter und nutzt modernste Cloud Technologien. Im Geschäftsjahr 2020 wurde hierzu ein Business Intelligence System aufgebaut, welches im Berichtsjahr weiter implementiert und vor allem genutzt werden konnte. Betriebswirtschaftliche Daten wie Umsatz-Kennzahlen und erwirtschaftete Deckungsbeiträge auf Ebene des Unternehmens, der Unternehmensbereiche oder Produkten und Kunden können nun in Echtzeit abgerufen werden und stehen den vertriebsverantwortlichen Mitarbeitern zur Erschließung Ihrer Kunden- und Umsatz-Potentiale auf Tagesbasis transparent und übersichtlich zur Verfügung.

Die Umsatzrendite wird berechnet mit dem EBIT im Verhältnis zu den Umsatzerlösen. Der Cash-Flow ermittelt sich aus dem Jahresergebnis bereinigt um kalkulatorische Einflüsse wie z.B. Abschreibungen und Auflösung von Rückstellungen.

Chancen und Risiken

Risiken

Das Unternehmen kauft einen Großteil der Ware in USD ein und ist damit abhängig von der Kursentwicklung, die sich gerade in Anbetracht der weltwirtschaftlichen Probleme und der Instabilität des Euro schwer planen lässt. Das Risiko wird zum größten Teil über Devisentermingeschäfte kontrolliert.

Lieferengpässe in Asien, variable Containerlaufzeiten und die Chipset-Knappheit beeinflussen das weitere Wachstum. Das Unternehmen versucht durch Maßnahmen in Einkauf und Beschaffung diese Effekte abzufedern.

Der Fachhandel hat weiterhin mit den Folgen der Inflation zu kämpfen. Im Vergleich zu den Vorjahren ist es dem Handel durch diverse Multichannel Konzepte gelungen, die Umsatzverschiebungen in Richtung etail zu reduzieren. Diese Entwicklung erfordert neben der noch intensiven Pflege der bestehenden Retailkunden die weitere Akquise von Neukunden und die Erschließung weiterer digitaler Absatzkanäle und die Aufschaltung aller gängigen Marketplaces.

Der Fachkräftemangel resultierend aus dem demographischen Wandel in Deutschland erschwert die Suche nach neuen Mitarbeitern an beiden Standorten. Das Unternehmen setzt auf vereinfachte Bewerbungsprozesse und nutzt die volle breite der neuen Medien. Das Unternehmen investiert zudem bewusst in die Aus- und Weiterbildung der eigenen Mitarbeiter, um diesem Trend aktiv entgegen zu wirken.

Chancen

Die durchgeführte Reorganisation und die zukunftsorientierte Ausrichtung der beiden strategischen Geschäftsbereiche Private Label Solutions und Partner Services ermöglicht eine optimiertere Kundenansprache in den relevanten Absatzmärkten. Mit unserer Ansprache gelingt es uns trotz des weiterhin zögerlichen Umfelds, gute Gespräche zu führen, für das Produkt- und Leistungs-Portfolio des Unternehmens zu begeistern und neue potenzielle Akquisekunden für uns zu gewinnen.

Das weitere, zukünftige Wachstum kann auf einen breiten und stabilen Kundenstamm in den jeweiligen Bereichen aufgebaut werden, so dass ein Ausbau des Produktportfolios und die Besetzung von neuen Themen schnell über die breite Kundenstruktur zum Erfolg geführt werden kann. Insgesamt sieht das Unternehmen damit hervorragende Chancen für das weitere, profitable Wachstum in den nächsten Jahren.

Im strategischen Geschäftsbereich Private Label Solutions war speziell das Geschäftsfeld DigiPromo stark limitiert durch den Komplettausfall von Messen und Veranstaltungen, welche nun nach und nach wieder stattfinden. Des Weiteren arbeiten wir an neuen Themenbereichen, um noch gezielter in die Kundenansprache gehen zu können. Diesen konnten wir im letzten Quartal des Jahres 2023 bereits vorstellen und arbeiten mittlerweile an der konkreten Vermarktung.

Im strategischen Geschäftsbereich Private Label Solutions bieten sich enorme, vielfältige Wachstumschancen. Im Geschäftsfeld Eigenmarken setzt in diesem Jahr die Ausrichtung im Bereich ecommerce fort. Unsere Eigenmarken konnten sich über Jahre im Handel etablieren und im vergangenen Jahr durch zielgerichtete Investitionen in Logistik und Schnittstellen erstmalig auch auf allen nennenswerten marketplaces performen. Durch die immer größer werdende Bedeutung des ecommerce gilt es in diesem Jahr, an dieser Entwicklung weiter festzuhalten und einen noch größeren Umsatzanteil auf diesen Kanal dazu zu gewinnen. In den ersten Monaten konnten bereits entsprechende neue Sortimente aufgebaut werden, die dieses Umsatzwachstum beschleunigen sollen.

Im Geschäftsfeld ODM (Office Design Manufaktur) erhalten wir ungebremst großen Zuspruch. Die Anzahl der Kunden und Projekte steigt stetig und das Unternehmen führt aktuell viele gute Gespräche über technische Zubehörprodukte und Eigenentwicklungen unserer Bestands- und Neukunden. Software Partner verfügt hier über ein langjähriges Know-how sowie ausgeprägte Produkt- und Sourcing-Expertise in Verbindung mit einem breiten internationalen Netzwerk und punktet dadurch als etablierter Player im Markt. Die Erfahrung zeigt, dass die Realisierungen oftmals mehrere Monate mit sich ziehen und einiges an Projektarbeit erfolgen muss, bis die gemeinsame Umsetzung erfolgt. Daher wird dieses Geschäftsfeld auch mit Blick auf die zukünftigen Umsatzpotenziale aktuell weiter personell ausgebaut, um sich weiter als tragende Säule im Unternehmen zu entwickeln.

Im strategischen Geschäftsbereich Partner Services baut das Unternehmen auf stabilen Lieferantenstrukturen auf, die mit Ihrem Produktportfolio und ihrer Markenbekanntheit auch weiteres Wachstumspotential für die nächsten Jahre bieten. Insbesondere der Ausbau des Leistungsportfolios mit relevanten Mehrwert-Serviceleistungen in den Bereichen Vertrieb, Merchandising und Aftersales bietet weitere Wachstumschancen. Über die Attraktivität der Sortimente können auch zukünftig neue Kunden akquiriert und langfristig entwickelt werden.

Durch die vollzogene Einführung eines neuen Lagerverwaltungssystems im Q3 2023 brachten wir die Qualität in einer unserer Kernkompetenzen auf ein neues Level. Bereits zum Jahresendgeschäft wurden die internen Abläufe erheblich verbessert und darüber hinaus eine Basis geschaffen, um unsere Services als Logistikdienstleister in noch breiterer Tiefe und auf dem aktuellsten Stand der Technik anbieten zu können.

Prognose

Zum Zeitpunkt der Erstellung dieses Lageberichts lag das Bruttoinlandsprodukt im 1. Quartal 2024 0,9% unter dem des Vorjahres. Nach Aussagen unserer Kunden liegt der Kundentraffic speziell in den Stores für Consumer Electronics weiterhin deutlich unter den Besuchszahlen vor der Corona Krise. Der Handel implementiert inzwischen erfolgreiche Multichannel-Konzepte, um an dem Wachstum im Bereich ecommerce zu partizipieren. Der Handel versucht durch entsprechende Aktivierungsmaßnahmen die Kundenfrequenz wieder zu steigern und die weitere Verlagerung zum ecommerce aufzuhalten.

Angesichts der weiter steigenden Lebenshaltungskosten blicken viele Verbraucher weiterhin angespannt auf ihre finanzielle Situation, so dass gerade Konsumgüter in den unteren und mittleren Preissegmenten wenig Impulskäufe generieren.

Aktuell geht das Unternehmen davon aus, dass der Markt sich in der 2. Jahreshälfte und vor allem im letzten Quartal weiter erholen wird und die Geschäftsaktivitäten sich bis zum Ende des Jahres in den meisten Geschäftsfeldern wieder auf ein deutlich stabileres Niveau entwickeln werden. Ob dieses Niveau an die Zeiten vor der Pandemie anknüpfen kann bleibt dabei erneut abzuwarten.

Das Unternehmen wird sich auch weiterhin auf eine ausgewogene Balance von Risiko und Rentabilität als Grundlage einer sicheren Geschäftsentwicklung fokussieren und setzt dabei auf zwei starke Säulen, die Synergien bieten und auch unabhängig voneinander funktionieren und somit durch ihre Diversifizierung helfen werden, ein langfristig attraktives Leistungsportfolio zu etablieren.

Durch die fortlaufende Fokussierung auf nachhaltig und langfristig stabile Geschäftsmodelle geht das Unternehmen davon aus, dass es auch langfristig als attraktiver Mehrwert-Partner in bestehenden und in neuen Geschäftsbeziehungen bei Kunden wie auch bei Lieferanten anerkannt und geschätzt wird.

Das Unternehmen arbeitet daran die technischen Plattformen in allen Bereichen komplett weiter aufzubauen und zu skalieren, um einen weiter verbesserten und effizienteren Marktzugang zu ermöglichen, Kunden und Partner zu binden und somit seine Ertragskraft weiter auszubauen.

Die enge Zusammenarbeit mit den Finanzierungspartnern ist ergänzend eine wichtige Grundlage, um das geplante Wachstum der nächsten Jahre zu finanzieren. Hierbei profitiert das Unternehmen von der guten Entwicklung der letzten Jahre und von einer stabilen finanziellen Struktur in Verbindung mit einer soliden Eigenkapitalquote. Als Resultat wird erwartet, dass Finanzierungspartner auch weiterhin das Unternehmen bestmöglich unterstützen werden und keine Engpässe hieraus zu erwarten sind.

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2023

SOFTWARE PARTNER DATENMEDIEN-SERVICE UND -VERTRIEBS GMBH, UNTERHACHING

AKTIVA

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2023

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2023

SOFTWARE PARTNER DATENMEDIEN-SERVICE UND -VERTRIEBS GMBH, UNTERHACHING

1. Allgemeine Angaben

Die Software Partner Datenmedien-Service und -vertriebs GmbH, Unterhaching, ist beim Amtsgericht München unter HRB 109950 eingetragen.

Die Software Partner Datenmedien-Service und -vertriebs GmbH weist zum Bilanzstichtag die Größenmerkmale einer mittelgroßen Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Absatz 2 i. V. m. Abs. 4 HGB auf.

Die größenabhängigen Erleichterungen der §§ 276 und 288 HGB wurden in Anspruch genommen.

Die Bilanzierung und Bewertung im Jahresabschluss wurde unter Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit vorgenommen.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten aktiviert und über den Zeitraum der betriebsgewöhnlichen Nutzung (längstens über 15 Jahre für Geschäfts- oder Firmenwert; in der Regel über drei Jahre) planmäßig linear abgeschrieben.

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um planmäßige (und bei voraussichtlich dauernder Wertminderung um außerplanmäßige) Abschreibungen angesetzt. Die Herstellungskosten umfassen neben Einzelkosten auch angemessene Teile der Fertigungs- und Materialgemeinkosten, der Verwaltungsgemeinkosten sowie des Werteverzehrs des Anlagevermögens, soweit dieser durch die Fertigung veranlasst ist. Die Sachanlagen werden nach der linearen Methode unter Berücksichtigung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer pro rata temporis abgeschrieben. Bei Zugängen im Berichtsjahr wurden teilweise die Erleichterungen zur verkürzten Nutzungsdauer für Hard- und Software in Anspruch genommen.

Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis EUR 800,00 werden aus Vereinfachungsgründen im Zugangsjahr voll abgeschrieben und als Abgang behandelt.

Finanzanlagen werden mit den Anschaffungskosten bzw. dem Nennwert (bei Ausleihungen) angesetzt. Bei einer voraussichtlich dauernden Wertminderung am Bilanzstichtag erfolgt eine Abschreibung auf den niedrigeren beizulegenden Wert.

Fertige Erzeugnisse sind zu Herstellungskosten bewertet. Für ungängige und technisch veraltete Erzeugnisse werden ausreichende Bewertungsabschläge vorgenommen. Die Erzeugnisse sind verlustfrei (nach den Verhältnissen am Absatzmarkt) bewertet. Fremdkapitalzinsen, die auf den Zeitraum der Herstellung entfallen, werden nicht in die Herstellungskosten einbezogen.

Handelswaren werden zu durchschnittlichen Anschaffungskosten bilanziert. Ist der Marktpreis am Bilanzstichtag niedriger, erfolgt aufgrund des strengen Niederstwertprinzips eine Abschreibung auf diesen Wert. Zur Ermittlung des beizulegenden Werts werden der Beschaffungs- und Absatzmarkt sowie Bestandsrisiken aus der Lagerdauer und einer verminderten Verwertbarkeit in angemessenem und ausreichendem Umfang berücksichtigt.

Geleistete Anzahlungen werden zum Nennwert angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden grundsätzlich mit dem Nennwert bzw. den Anschaffungskosten angesetzt. Aufgrund des strengen Niederstwertprinzips wird zum Stichtag eine Abwertung auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen. Bei Forderungen, deren Einbringlichkeit mit erkennbaren Risiken behaftet ist, werden angemessene Wertabschläge vorgenommen; uneinbringliche Forderungen werden ausgebucht. Sobald die Gründe für den niedrigeren Wertansatz nicht mehr bestehen, wird maximal bis zum Nennwert bzw. den Anschaffungskosten zugeschrieben. Zur Abdeckung des allgemeinen Kreditrisikos wird eine Pauschalwertberichtigung von 1 % auf die inländischen sowie 2 % auf die ausländischen, nicht einzelwertberichtigten und nicht versicherten Nettoforderungen gebildet.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert bilanziert. Fremdwährungsbestände wurden mit dem Euroreferenzkurs der Europäischen Zentralbank zum Bilanzstichtag bewertet.

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten werden bereits gezahlte zukünftige Geschäftsjahre betreffende Aufwendungen und Erträge aktiviert/passiviert. Die Posten werden in der Rechnungsperiode aufgelöst, in der die Aufwendungen/Erträge wirtschaftlich entstehen.

Bei der Bildung der sonstigen Rückstellungen werden alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften berücksichtigt. Die Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlichen Erfüllungsbetrags angesetzt.

Verbindlichkeiten werden grundsätzlich zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Auf fremde Währung lautende Posten werden mit dem Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag umgerechnet.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist dem Anlagenspiegel zu entnehmen, der dem Anhang als Anlage beigefügt ist.

Der unter Geschäfts- oder Firmenwert ausgewiesene Kundenstamm wird über den voraussichtlichen Lebenszyklus der Daten über einen Zeitraum von 15 Jahren planmäßig abgeschrieben, da die Informationen Potential in mehreren Geschäftsbereichen haben und somit intensiv und langfristig nutzbar sind.

Im Berichtsjahr wurden wie im Vorjahr die Forderungen und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber Gesellschaftern verrechnet.

Bezüglich der zum Stichtag bestehenden Verbindlichkeiten ergeben sich folgende Fristigkeiten:

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind mit geschäftsüblichen Eigentumsvorbehalten besichert.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

5. Nachtragsbericht

Nach dem Schluss des Geschäftsjahres wurde mit dem Verschmelzungsvertrag vom 26. April 2024 die Verschmelzung der SP Holding GmbH, Unterhaching, auf die Software Partner Datenmedien-Service und -vertriebs GmbH, Unterhaching, vollzogen. Als Verschmelzungsstichtag wurde der 1. Januar 2024 00:00 Uhr bestimmt. Eine Berücksichtigung dieses Vorgangs innerhalb der Bilanz oder in der Gewinn- und Verlustrechnung ist im Geschäftsjahr 2023 nicht erfolgt.

6. Sonstige Angaben

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen, die nicht in der Bilanz enthalten sind, beträgt TEUR 768 aus Mietverträgen für Geschäftsräume sowie Leasingverträgen für Fahrzeuge und technische Ausstattung.

Geschäftsführer war im Geschäftsjahr 2023:

Herr Julian Sieverding, Osnabrück

Die Angabe der Geschäftsführerbezüge unterbleibt nach § 286 Abs. 4 HGB.

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer betrug 58. Hiervon waren 53 vollzeit- und 5 teilzeitbeschäftigt.

Gesellschafter der Software Partner Datenmedien-Service und -vertriebs GmbH ist zu 100 % die SP Holding GmbH mit Sitz in Köln (Amtsgericht Köln HRB 91545). Die Gesellschaft hat am 16. Oktober 2018 mit der SP Holding GmbH einen Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag geschlossen. Die Gesellschafterversammlung hat mit Beschluss vom 16. Oktober 2018 zugestimmt. Die Eintragung im Handelsregister erfolgte am 24. Oktober 2018.

Der Vertrag wurde mit Wirkung zum 31. Dezember 2023 durch Aufhebung beendet. Die Gesellschafterversammlung hat mit Beschluss vom 30. November 2023 zugestimmt. Im Handelsregister erfolgte die Eintragung der Aufhebung am 11. Januar 2024.

Die Gesellschaft ist zu 100 % (TEUR 100) am Stammkapital der XLayer GmbH (ehemals Gaudio Multimedia GmbH), Unterhaching, beteiligt. Die Tochtergesellschaft weist für das Geschäftsjahr 2023 einen Jahresüberschuss in Höhe von TEUR 1 und zum 31. Dezember 2023 einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von TEUR 30 aus.

Die Gesellschaft ist zu 50% (TEUR 425) am Stammkapital der Firma XtremeMac S.à r.l. aus Luxemburg beteiligt. Ein Jahresabschluss ist von dieser Beteiligungsgesellschaft nicht erhältlich.

Die Gesellschaft ist zu 100% (TEUR 50) am Stammkapital der EUROiStyle GmbH beteiligt. Die Gesellschaft weist für das Geschäftsjahr 2023 einen Jahresüberschuss von TEUR 0 und ein Eigenkapital in Höhe von TEUR 14 aus.

Der Jahresabschluss 2023 wurde am 18.07.2024 durch die Gesellschafter festgestellt. Der Gewinnvortrag aus Vorjahren wird gemäß Gewinnabführungs- und Beherrschungsvertrag vom 16.10.2018 auf neue Rechnung vorgetragen. Das Jahresergebnis 2023 wird gemäß dieses Vertrages an den Gesellschafter abgeführt.

Der Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers bezieht sich auf den Jahresabschluss in der aufgestellten Form. Die Offenlegung erfolgt in verkürzter Form gemäß §§ 325 ff. HGB.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Software Partner Datenmedien-Service und -vertriebs GmbH, Unterhaching

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Software Partner Datenmedien-Service und -vertriebs GmbH, Unterhaching, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Software Partner Datenmedien-Service und -vertriebs GmbH, Unterhaching, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Absatz 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt ''Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts'' unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.