Großräschen Wind GmbH

Großräschen Wind GmbH

Husum

Jahresabschluss 2023

Bilanz zum 30. September 2023

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Entwicklung des Anlagevermögens
für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2022 bis zum 30. September 2023

Anhang der Großräschen Wind GmbH, Husum, eingetragen in das Handelsregister B des Amtsgerichts Flensburg unter der Nummer HRB 13066 FL, für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2022 bis zum 30. September 2023

A. Rechnungslegungsgrundsätze

Bei der Bilanzierung und Bewertung sind die Vorschriften des HGB und des GmbHG angewandt worden.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft. Größenabhängige Erleichterungen gemäß § 288 Abs. 1 HGB sind teilweise in Anspruch genommen worden.

Das im Rumpfgeschäftsjahr 2018 durch Anwachsung in analoger Anwendung des § 24 UmwG zu Buchwerten übergegangene Sachanlagevermögen wurde mit den Anschaffungskosten (übernommene Buchwerte) angesetzt. Auf eine Aufteilung der Anschaffungskosten des jeweiligen Windparks auf verschiedene Vermögensgegenstände (z.B. Windenergieanlagen, Netzanschluss, Kabelbau, Wegebau, Übergabestation, Konzeption) wurde verzichtet. Vielmehr wurde der gesamte Windpark als ein Vermögensgegenstand angesetzt. Die Abschreibung erfolgt linear über eine Nutzungsdauer von 16 Jahren.

Mit Vertrag vom 24. August 2018 hat die Gesellschaft mit der AREF II Wind Germany I GmbH einen Gewinnabführungsvertrag abgeschlossen.

Die Forderungen, Ausleihungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nominalwert ausgewiesen.

Die liquiden Mittel werden zum Nennwert ausgewiesen.

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden bereits gezahlte, zukünftige Geschäftsjahre betreffende Aufwendungen aktiviert. Der Posten wird in der Rechnungsperiode aufgelöst, in der der Aufwand wirtschaftlich entstanden ist.

Die Rückstellungen werden in Höhe des Erfüllungsbetrags angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Bei der Bewertung der Rückstellungen werden Kostensteigerungen von 1,7 % - 8,4 % berücksichtigt. Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr werden mit fristadäquaten Zinssätzen abgezinst, die von der Deutschen Bundesbank bekanntgegeben worden sind. Der zum 30. September 2023 verwendete Zinssatz beträgt 1,54 %.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Sind die Voraussetzungen zur Bildung von Bewertungseinheiten erfüllt, werden die Sicherungs- und Grundgeschäfte zu einer Bewertungseinheit zusammengefasst. Die bilanzielle Abbildung der Bewertungseinheiten erfolgt nach der Einfrierungsmethode.

B. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

1. Anlagevermögen

Die gesondert dargestellte Entwicklung des Anlagevermögens (Anlage zum Anhang) ist integraler Bestandteil des Anhangs.

2. Anteilsbesitz

^* Eigenkapital zum 30. September 2023

^** Ergebnis im Geschäftsjahr 1.10.2022 - 30.9.2023

3. Ausleihungen an verbundene Unternehmen

Die Ausleihungen an verbundene Unternehmen entfallen wie im Vorjahr in voller Höhe auf Gesellschafter.

4. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen wie im Vorjahr in voller Höhe sonstige Forderungen und bestehen in Höhe von TEUR 23 (Vorjahr: TEUR 122) gegenüber der Gesellschafterin.

5. Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt EUR 26.200,00 und ist voll eingezahlt.

6. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen die Kosten für den Rückbau, Pachten, für die Jahresabschlussprüfung und die Erstellung der Steuererklärungen, Finanzierungskosten sowie für technische Dienstleistungen.

7. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind gesichert durch Sicherungsübereignung, Globalzession aus allen wesentlichen Projektverträgen und Abtretung der Rechte und Ansprüche aus verschiedenen Verträgen sowie der Einspeiseerlöse.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen entfallen wie im Vorjahr in voller Höhe auf sonstige Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin.

8. Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 150 (Vorjahr: TEUR 16).

9. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 3 (Vorjahr: EUR 28).

10. Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens

Die Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens entfallen wie im Vorjahr in voller Höhe auf verbundene Unternehmen.

11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Die Zinsen entfallen in Höhe von TEUR 4 (Vorjahr: TEUR 3 auf die Aufzinsung langfristiger Rückstellungen.

C. Sonstige Angaben

1. Allgemeine Angaben

Gesellschafter ist die AREF II Wind Germany I GmbH, Husum.

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr 2022/2022 keine Arbeitnehmer beschäftigt.

2. Organe der Gesellschaft

Geschäftsführer der Gesellschaft sind:

Herr Michael Struhalla (Abteilungsleiter Commercial Asset Management der PNE AG, Cuxhaven),

Herr Carsten Heckt (Leiter Finanzen der WKN GmbH, Husum),

Herr Sven Dippel (Leiter Energy Production der PNE AG, Hamburg).

Die Geschäftsführer erhielten im Geschäftsjahr 2022/2023 keine Vergütung.

3. Bewertungseinheiten

Die Gesellschaft hat

mit dem Ziel abgeschlossen, die Zinsrisiken der bestehenden Finanzierung zu reduzieren. Die Zinsswaps dienen der Absicherung des Zinssatzes ab dem 31. März 2025. Zu diesem Zeitpunkt endet die Zinsbindungsperiode der am 10. Februar 2015 bzw. am 22. Oktober 2014 abgeschlossenen Projektfinanzierungen aus KfW-Mitteln (TEUR 11.000 bis zum 30. Juni 2033, TEUR 12.197 bis zum 30. September 2033, TEUR 11.954 bis zum 30. September 2033). Die Zinsswaps wurden grundsätzlich in einer Bewertungseinheit mit den jeweiligen Finanzierungen, die nach dem 31. März 2025 mit einer variabel verzinsten Basisfinanzierung für langfristige Kredite auf Einzelkreditebene fortbestehen wird, betrachtet. Als Grundgeschäft wurden zum 30. September 2023 langfristige Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von TEUR 6.129, TEUR 7.712 und TEUR 7.869 einbezogen. Zum Zeitpunkt des Anfangsdatums des Zinsswaps am 31. März 2025 werden diese Verbindlichkeiten unter Berücksichtigung vertragsgemäßer Tilgungsleistungen durch die Gesellschaft in Höhe von TEUR 5.186, TEUR 6.555 und TEUR 6.689 bestehen. Das abgesicherte Risiko ist abhängig von der Marktzinsentwicklung.

Zum Zeitpunkt des Auslaufs der Zinsbindung am 31. März 2025 kann für die Projektfinanzierung eine neue Zinsbindung mit einer Laufzeit von 8 Jahren (Laufzeit 31. März 2025 bis 30. Juni 2033, Laufzeit 31. März 2025 bis 30. September 2033) über die Swap-Laufzeit (und damit über die Laufzeit des zu diesem Zeitpunkt gültigen KfW-Festzinssatzes) erreicht werden. Mit der Ausgleichszahlung aus dem Zinsswap kann zu diesem Zeitpunkt die Zinslast auf den in dem Zinsswap vereinbarten Festsatz von 2,185 % p.a. für den Zinsswap über nominal TEUR 5.186, 2,32 % p.a. für den Zinsswap über nominal TEUR 6.555 und 2,32 % p.a. für den Zinsswap über nominal TEUR 6.689 annualisiert werden. Diese Annualisierung wird dann den neuen ggf. höheren KfW-Festzinssatz mindern (positiver Swap-Marktwert) bzw. den neuen dann gegenüber heute ggf. niedrigeren KfW-Festzinssatz erhöhen (negativer Swap-Marktwert) (sog. Micro-Hedge-Methode).

Da sich die unter der Berücksichtigung der Zinsswaps de facto ergebenden Festzinsen im Rahmen der marktüblichen Festzinskonditionen bewegen, waren keine Drohverlustrückstellungen zu bilden.

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