c.a.r.u.s. AGLiquidiert

c.a.r.u.s. AG

Norderstedt

Jahresabschluss zum 31.12.2010

Bilanz zum 31.12.2010

Aktiva

Passiva

Anhang

A. Allgemeine Angaben

1. Die c.a.r.u.s. AG, Norderstedt, ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB. 

2. Der Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches für kleine Kapitalgesellschaften sowie des Aktiengesetzes aufgestellt worden.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Der Jahresabschluss ist unter der Annahme der Unternehmensfortführung aufgestellt worden. Grundlage für diese Einschätzung ist die Planungsrechnung für das Geschäftsjahr 2011. Wesentliche Prämisse ist hierbei eine Tilgungsaussetzung und Zinssatzreduzierung bzgl. der Investitionsbank Schleswig-Holstein und der Mittelständischen Beteiligungsgesellschaft Schleswig-Holstein. Entsprechende Angebote beider Unternehmen liegen bereits vor, wurden von c.a.r.u.s. bislang jedoch nicht angenommen, da über eine weitere Reduzierung der Zinssätze verhandelt werden soll.

2. Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden des Vorjahres wurden - mit Ausnahme der durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz geänderten Vorschriften - unverändert beibehalten. Der Vorjahresausweis bzgl. des Ausweises eigener Anteile wurde an die Regelung des § 272 Abs. 1a HGB angepasst.

3. Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögenswerte und Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten, vermindert um nutzungsbedingte, planmäßige lineare Abschreibungen entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer in Anlehnung an die steuerlichen Vorschriften bewertet. Geringwertige Wirtschaftsgüter werden entsprechend § 6 Abs. 2a EStG über fünf Jahre abgeschrieben.

4. Darlehen werden in den Finanzanlagen ausgewiesen, wenn davon auszugehen ist, dass ihre Laufzeit ein Jahr übersteigt.

5. Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten oder mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Der Beteiligungsspiegel gem. § 285 Ziff. 11 HGB ist diesem Anhang beigefügt.

6. Die Vorräte werden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten bewertet. Für bestimmte Vorräte (Büromaterial, Waren des Restaurants) werden die Werte mit Hilfe zulässiger Bewertungsvereinfachungsverfahren unter Beachtung des Niederst­wertprinzips nach dem Grundsatz first in - first out ermittelt.

7. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert angesetzt. Risiken im Bestand der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie der sonstigen Vermögensgegenstände wurden durch die Bildung ausreichender Wertberichtigungen kompensiert.

8. Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt, um alle am Bilanzstichtag erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten abzudecken, soweit sie bis zur Aufstellung des Jahresabschlusses erkennbar waren.

9. Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen passiviert.

C. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt.   

2. Angaben zum Anteilsbesitz

Die Angaben über den Anteilsbesitz werden in einer separaten Aufstellung - die Bestandteil dieses Anhangs ist - zusammengestellt.

3. Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen entfallen mit EUR 58.433,92 auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und mit EUR 394.206,58 auf Verrechnungskonten.

4. Sonstige Vermögensgegenstände

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Posten in Höhe von EUR 91.653,37 (Vorjahr EUR 145.403,04) enthalten, die in mehr als einem Jahr fällig werden.

5. Eigenkapital

Das voll eingezahlte Grundkapital beträgt EUR 4.550.000. Es ist eingeteilt in 4.550.000 auf den Namen lautende Stammaktien zu je EUR 1,00.

    Genehmigtes Kapital 

Der Vorstand war ermächtigt, das Grundkapital der Gesellschaft mit Zustimmung des Aufsichtsrates bis zum 27. August 2011 durch Ausgabe neuer Aktien gegen Bar- oder Sacheinlagen einmalig oder mehrmals, um bis zu EUR 2.275.000 zu erhöhen (genehmigtes Kapital). Der Vorstand war ermächtigt, Spitzenbeträge vom Bezugsrecht der Aktionäre auszunehmen 

Der Vorstand war darüber hinaus ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrates das Bezugsrecht der Aktionäre auszuschließen:

a)    Wenn die neuen Aktien gegen Sacheinlagen zur Gewährung von Aktien zum Zweck des Erwerbs von Unternehmen, Unternehmensteilen oder Beteiligungen an Unternehmen ausgegeben werden;

b)    Wenn die Aktien gegen Bareinlage an Mitarbeiter der Gesellschaft oder Mitarbeiter verbundener Unternehmen ausgegeben werden;

c)    Wenn die neuen Aktien gegen Bareinlage an Kooperationspartner ausgegeben werden.

Im Falle der Ausgabe neuer Aktien konnte die Gewinnbeteiligung abweichend von § 60 Absatz 2 AktG geregelt werden. Eine Ausübung des genehmigten Kapitals ist im Berichtsjahr nicht erfolgt.

      Eigene Anteile

In vorherigen Jahren wurden eigene Anteile zum Zwecke der leistungsabhängigen Entlohnung über die Ausgabe von Belegschaftsaktien erworben. Gemäß Hauptversammlungsbeschluss vom 28. August 2006 war die c.a.r.u.s. AG bis zum 27. Februar 2009 ermächtigt, eigene Anteile in einem Volumen von bis zu 10 % des Grundkapitals zu erwerben.

Der Bestand eigener Aktien war im Geschäftsjahr 2010 unverändert und setzt sich wie folgt zusammen:

Der mittelbare Bestand wird über die 100%ige Tochtergesellschaft VVN Vermögensverwaltungsgesellschaft mbH gehalten. Die im Vorjahr unter den Wertpapieren des Umlaufvermögens ausgewiesenen Anteile (EUR 32.778,50) wurden mit ihrem Nennbetrag offen vom gezeichneten Kapital abgesetzt, die Rücklage für eigene Anteile aufgelöst und der frei werdende Betrag den anderen Gewinnrücklagen zugeführt. Der Vorjahresausweis wurde aufgrund der entsprechenden Neuregelung durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz entsprechend angepasst.

Mit Beschluss der Hauptversammlung vom 30. Juni 2009 ist der Vorstand gem. § 71 Abs. 1 Nr. 8 AktG ermächtigt, bis zum 29. Dezember 2010 Aktien der Gesellschaft bis zu insgesamt 10% des derzeitigen Grundkapitals zu anderen Zwecken als zum Handel in eigenen Aktien zu erwerben mit der Maßgabe, dass auf die aufgrund dieser Ermächtigung zu erwerbenden Aktien zusammen mit anderen Aktien der Gesellschaft, welche die Gesellschaft bereits erworben hat und noch besitzt oder die ihr gemäß §§ 71a ff. AktG zuzurechnen sind, zu keinem Zeitpunkt mehr als 10% des Grundkapitals der Gesellschaft entfallen. Die Ermächtigung kann ganz oder in Teilen ausgeübt werden. Der Erwerb kann innerhalb des Ermächtigungszeitraums bis zur Erreichung des maximalen Erwerbsvolumens in Teiltranchen, verteilt auf verschiedene Erwerbszeitpunkte, erfolgen. Der Erwerb kann auch durch von der Gesellschaft im Sinn von § 17 AktG abhängige Konzernunternehmen oder für ihre oder deren Rechnung durch Dritte durchgeführt werden.

6. Rückstellungen

Die Rückstellungen in Höhe von TEUR 452 betreffen im Wesentlichen mit TEUR 292 Rückstellungen für ausstehende Eingangsrechnungen, mit TEUR 103 Rückstellungen für Patronatserklärungen, mit TEUR 28 Rückstellungen für Abschluss- und Prüfungskosten, mit TEUR 10 Rückstellungen für Prozesskosten sowie mit TEUR 8 Urlaubsrückstellungen.

Die Fristigkeiten der Verbindlichkeiten stellen sich wie folgt dar:

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (EUR 79.560,36) sowie Darlehensgewährungen (EUR 831.405,48).

D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt worden.

2. Die Aufgliederung der Erlöse der Gesellschaft wurde nicht nach Tätigkeitsbereichen und geographisch bestimmten Märkten gegliedert, weil sich Tätigkeitsbereiche und Märkte nicht erheblich unterscheiden.

3. Aufgrund dauernder Wertminderung wurden im Geschäftsjahr außerplanmäßige Abschreibungen auf Finanzanlagen in Höhe von insgesamt EUR 1.348.293,55 vorgenommen.

4. Die Gesamtvergütung des Aufsichtsrats betrug im Berichtsjahr EUR 14.408,83. Auf die Angabe der Vergütung des Vorstands wird gemäß § 286 Abs. 4 HGB verzichtet. Vorschüsse und Kredite an Mitglieder des Aufsichtsrats und des Vorstands bestehen nicht.

E. Angaben gem. § 160 AktG

Es sind vom Unternehmen 4.550.000 Namensaktien (Stammaktien) von je EURO 1,00 ausgegeben und von den Aktionären übernommen worden.

Auf die eigenen Anteile entfallen EUR 18.764,00 des Grundkapitals (0,41%).

F. Sonstige Angaben

1. Es bestehen folgende Dauer-Vertragsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen:

Für die c.a.r.u.s. Information Technology GmbH Hannover wurde gegenüber der IBM Deutschland Kreditbank Gesellschaft mit beschränkter Haftung eine bis zum 30. September 2011 befristete Höchstbetragsbürgschaft über TEUR 3.000 übernommen. Aufgrund der geordneten wirtschaftlichen Verhältnisse der c.a.r.u.s. Information Technology GmbH Hannover erwarten wir keine Inanspruchnahme aus der übernommen Bürgschaft.

Zu Gunsten der c.a.r.u.s. Information Technology GmbH Nr. 7 wurde eine Patronatserklärung abgegeben, wonach die c.a.r.u.s. AG für sämtliche Verbindlichkeiten einsteht, als wenn es eigene wären. Die Patronatserklärung gilt, bis eine Überschuldung nicht mehr vorliegt. Aufgrund nicht bestehender Verbindlichkeiten gegenüber Konzernfremden erwarten wir keine Inanspruchnahme aus der Patronatserklärung.

2. Nach der uns zugegangenen Mitteilung besitzt die Deutsche Industrie Invest AG, Dortmund, mehr als den vierten Anteil der Aktien.

3. Mitglieder des Vorstandes waren im Berichtsjahr:

- Kaufmann Dr. Alexander Nill (8.7. bis 31.12.)

- Kaufmann Arno Schlösser (1.1. bis 15.7.)

- Kaufmann Alf Peters (1.1. bis 2.2.)

Mitglieder des Aufsichtsrates waren im Berichtsjahr:

-   Dipl.-Kfm. Udo Reichling, Partner der Triad Management Consulting Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Berlin  - Vorsitzender des Aufsichtsrates (bis 15. Juli 2010)

-   Dipl.-Verw.-Wirt Hans-Joachim Grote, Oberbürgermeister der Stadt Norderstedt

-   Rechtsanwalt Achim Thiele, Partner der Husemann ∙ Eickhoff ∙ Salmen & Partner GbR, Dortmund

-   Dipl.-Kfm. Dietrich Nill, Geschäftsführer der Leue & Nill GmbH & Co. KG, Dortmund (ab 11. Mai 2011)

4. Im Jahresmittel wurden 25 Arbeitnehmer beschäftigt.

Norderstedt, 6. September 2011

c.a.r.u.s. AG

Der Vorstand

Anteilsbesitz zum 31. Dezember 2010

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung der c.a.r.u.s. AG, Norderstedt, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2010 bis zum 31. Dezember 2010 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vor­schriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirt­schaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenom­men. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungs­mäßiger Buchführung vermittelten Bildes der Vermögens‑, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung und Jahresabschluss überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jah­resabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens‑, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft.

Bremen, 27. Oktober 2011

BDO AG

Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Weichert                                           ppa. Dr. Lütke-Uhlenbrock                                                                                         Wirtschaftsprüfer                                Wirtschaftsprüfer

Bericht des Aufsichtsrats

Im Geschäftsjahr 2010 wurde der Aufsichtsrat vom Vorstand umfassend auf schriftlichem und mündlichem Wege über die geschäftliche und wirtschaftliche Entwicklung sowie grundlegende Fragen der Geschäftspolitik der c.a.r.u.s. AG informiert. In seinen drei Sitzungen wurden neben grundsätzlichen Fragen der Geschäftspolitik die Bilanz- und Ertragsentwicklung, die Risikosituation sowie wichtige Einzelvorgänge erörtert und die aufgrund gesetzlicher und satzungsmäßiger Bestimmungen zur Genehmigung vorgelegten Geschäfte behandelt. Bei Bedarf wurden leitende Mitarbeiter und Berater zu Gesprächen eingeladen. Darüber hinaus haben sich die Aufsichtsratsmitglieder in zahlreichen Einzelgesprächen mit dem Vorstand zeitnah und umfassend über strategische Entscheidungen sowie über die wirtschaftliche Lage der c.a.r.u.s. Gruppe informiert.

Ausschüsse wurden vom Aufsichtsrat nicht gebildet.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2010 wurde durch die BDO Aktiengesellschaft, Niederlassung Bremen geprüft, hierzu war sie am 27.10.2011 von der Hauptversammlung beauftragt worden. Der uneingeschränkte Bestätigungsvermerk wurde von ihr mit Datum vom 27.10.2011 erteilt. Der Vorstand hat prüfen lassen, ob die Erstellung eines Abhängigkeitsberichtes notwendig ist, es wurde festgestellt, dass ein Bericht nicht zu erstellen ist. Die Jahresabschlussunterlagen und der Prüfungsbericht des Abschlussprüfers lagen allen Mitgliedern des Aufsichtsrates vor und sind in der Bilanzsitzung am 27.10.2011 durch den Prüfungsleiter der BDO AG erläutert und diskutiert worden. Auch aufgrund seiner eigenen Prüfung hat der Aufsichtsrat keine Einwendungen gegen den vom Vorstand vorgelegten Jahresabschluss der c.a.r.u.s. AG erhoben.

Der Aufsichtsrat hat den Jahresabschluss 2010 gebilligt, der damit festgestellt ist.

Im abgelaufenen Geschäftsjahr arbeiteten Geschäftsführung und Aufsichtsrat sachbezogen und vertrauensvoll zusammen. Der Aufsichtsrat bedankt sich bei den Vorständen und allen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern der AG und der mit der AG verbundenen Unternehmen für die erfolgreiche Arbeit und das hohe Engagement und wünscht allen viel Erfolg bei der Bewältigung der anstehenden Aufgaben im neuen Geschäftsjahr 2011. 

Norderstedt, 27.10.2011

Hans-Joachim Grote                      Dietrich Nill                          Achim Thiele

Aufsichtsrat                                Aufsichtsrat                         Aufsichtsrat