OFS Ostwald
Filtration Systems GmbH
Remscheid
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
143.699,50 |
158.449,50 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
2.160,00 |
2,00 |
| II.
Sachanlagen |
141.539,50 |
158.447,50 |
| B.
Umlaufvermögen |
4.326.581,96 |
1.977.137,26 |
| I.
Vorräte |
710.626,86 |
230.553,28 |
| 1.
erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen |
477.150,00 |
3.579.616,70 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
388.868,92 |
208.577,88 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
3.227.086,18 |
1.538.006,10 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
12.004,85 |
13.555,90 |
| Aktiva |
4.482.286,31 |
2.149.142,66 |
Passiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Eigenkapital |
1.033.116,22 |
997.376,95 |
| I.
Gezeichnetes Kapital |
25.000,00 |
25.000,00 |
| II.
Bilanzgewinn |
1.008.116,22 |
972.376,95 |
| davon
Gewinnvortrag |
972.376,95 |
776.227,99 |
| B.
Rückstellungen |
740.937,87 |
386.191,23 |
| C.
Verbindlichkeiten |
2.708.232,22 |
765.574,48 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
2.570.732,22 |
628.074,48 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
137.500,00 |
137.500,00 |
| davon
gegenüber Gesellschaftern |
451.705,87 |
349.375,98 |
| Passiva |
4.482.286,31 |
2.149.142,66 |
Anhang
Angaben zu den Bilanzierung- und
Bewertungsgrundsätzen
Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen
Ansatzvorschriften der §§246-251 HGB sowie unter
Berücksichtigung der besonderen Ansatzvorschriften
für Kapitalgesellschaften, §§ 265, 268-274a,
§§ 276-277 HGB und unter Beachtung der generellen
Bewertungsvorschriften der §§ 252-256a HGB
aufgestellt.
Auf die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und
Verlustrechnung finden die Vorschriften der §§
264c, 266 und § 275 HGB Anwendung.
Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden
gegenüber dem Vorjahr unverändert beibehalten,
soweit nicht neue Erkenntnisse eine abweichende Bewertung
erforderten bzw. sich durch den Ansatz der neuen HGB
Vorschriften nach BilRUG ergaben.
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene immaterielle
Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten,
vermindert um planmäßige Abschreibungen,
angesetzt.
Sachanlagen
Sachanlagen sind grundsätzlich zu Anschaffungs-
bzw. Herstellungskosten einschließlich Nebenkosten,
vermindert um planmäßige Abschreibungen,
angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen
erfolgen unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen
Nutzungsdauer.
Umlaufvermögen
Fertige Erzeugnisse und Waren
Die fertigen Erzeugnisse und Warenwerden
gemäß dem strengen Niederstwertprinzip nach
§ 253 Absatz 4 HGB mit den durchschnittlichen
Anschaffungskosten bzw. letzten Einkaufspreisen bewertet.
Notwendige Abschläge auf den niedrigeren beizulegenden
Wert wurden vorgenommen.
Unfertigen Leistungen
Die unfertigen Leistungen werden entsprechend ihres
Fertigungsgrads mit den anteiligen Herstellungskosten
gemäß § 255 Abs. 2 HGB bewertet.
Fertige Erzeugnisse
Die fertigen Erzeugnisse sind zu Herstellungskosten
gemäß § 255 Abs. 2 HGB bewertet.
Bestandsrisiken aus Lagerdauer und Gängigkeit der
Erzeugnisse wurden angemessen berücksichtigt.
Erhaltene Anzahlungen
Erhaltenen Anzahlungen wurden mit ihren
Erfüllungsbeträgen angesetzt und gemäß
§ 268 Absatz 5 Satz 2 HGB offen von den Vorräten
abgesetzt.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert
abzüglich erforderlicher Einzelwertberichtigungen
bewertet. Zur Abdeckung des allgemeinen Kreditrisikos bei
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wird eine
angemessene Pauschalwertberichtigung auf den nicht
einzelwertberichtigten Netto-Forderungsbestand gebildet.
Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten
Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten sind zum
Nennwert angesetzt.
Rechnungsabgrenzungsposten
Rechnungsabgrenzungsposten wurden gemäß
§ 250 Abs. 1 HGB Ausgaben vor dem Stichtag der
Schlussbilanz, die Aufwand für eine bestimmte Zeit
nach diesem Tag darstellen, abgegrenzt.
Eigenkapital
Eigenkapitalpositionen sind mit dem Nennbetrag
angesetzt.
Rückstellungen
Steuerrückstellungen
Die Steuerrückstellungen sind in Höhe des
voraussichtlichen Anfalls aufgrund des steuerlichen Gewinns
dotiert.
Sonstige Rückstellungen
Die Rückstellungen umfassen alle erkennbaren
Risiken und gewisse Verpflichtungen und sind in Höhe
des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung
notwendigen Rückzahlungs- bzw. Erfüllungsbetrages
bewertet. Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr
als einem Jahr sind mit dem ihrer Laufzeit entsprechenden
Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre,
von der Deutschen Bundesbank zum Bilanzstichtag ermittelt
wurde, abgezinst.
Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten,
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen,
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern und
sonstige Verbindlichkeiten sind zu ihren
Erfüllungsbeträgen ausgewiesen.
Erläuterungen zur Bilanz
Anlagevermögen
Zur Entwicklung der einzelnen Posten des
Anlagevermögens ist dem Anlagespiegel zu entnehmen.
Die Abschreibungen des laufenden Geschäftsjahres
ergeben sich aus dem Anlagespiegel (§ 268 Abs. 2 Satz
3 HGB).
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände
Die Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenstände stellen sich wie folgt dar:
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen €
583.563,96 (Vorjahr: € 800.927,20).
Offene angeforderte Anzahlungen sind durch die
Bewertungskorrektur zu Forderungen Lieferung und Leistung
neutralisiert. €- -195.384,00 (Vorjahr €
-597.221,03)
Sonstige Vermögensgegenstände betragen
€ 2.002,44 (Vorjahr: € 5.600,00).
Rechnungsabgrenzungsposten
In den Rechnungsabgrenzungsposten sind u.a.
abgegrenzte Versicherungen enthalten.
Eigenkapital
Das gezeichneten Kapital i. H. v. € 25.000,00
ist voll einbezahlt.
Steuerrückstellungen
Die Körperschaftsteuerrückstellung für
2023 beträgt € 73.233,00 und die
Gewerbesteuerrückstellung € 79.233,00
Sonstige Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen betreffen
Jahresabschlusskosten, Urlaubsrückstellungen,
Aufbewahrungspflichten und Gewährleistungen sowie
Prozesskostenrückstellungen.
Verbindlichkeiten
Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten gliedern
sich wie folgt:
Die Restlaufzeit der Verbindlichkeiten hat
grundsätzlich eine Restlaufzeit von einem Jahr.
Hiervon abweichende Restlaufzeiten sind gesondert
ausgewiesen.
Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber
Gesellschaftern beläuft sich auf € 151.705,87
(Vorjahr € 149.375,98). Der Betrag der
Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit größer
als einem Jahr beträgt € 137.500,00 (Vorjahr
€ 137.500,00).
Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten
Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB
Neben den in der Bilanz aufgeführten
Verbindlichkeiten sind folgende Haftungsverhältnisse
zu vermerken:
Verbindlichkeiten aus der Begebung und
Übertragung von Wechseln, aus Bürgschaften,
Wechsel- und Scheckbürgschaften und aus
Gewährleistungsverträgen sowie Haftung aus
Bestellung von Sicherheiten für fremde
Verbindlichkeiten € 2.164.487,78
Sonstige Angaben
Personalstand
Im Geschäftsjahr waren durchschnittlich 11
Mitarbeiter beschäftigt.
Vorschlag zur Ergebnisverwendung
Mit Beschluss vom 13. März 2024 wurde eine
Vorabausschüttung von dem zu erwartenden
Jahresüberschuss der Gesellschaft zum 31.12.2023 in
Höhe von brutto 407.470,29€ beschlossen. Der
restliche erwirtschaftete Gewinn wird auf neue Rechnung
vorgetragen.
Beschluss über die Verwendung des Ergebnisses
Auf der Gesellschafterversammlung vom 13. März
2024 wurde der Vorschlag der Geschäftsführung zur
Ergebnisverwendung angenommen.
Geschäftsführung
Während des abgelaufenen Geschäftsjahres
lag die Führung der Geschäfte
ausschließlich bei
Herrn Markus Ostwald, Remscheid
Die Voraussetzungen des § 264 Abs. 2 Satz 2 HGB
liegen hinsichtlich dieses Jahresabschlusses nicht vor.
Markus Ostwald als Geschäftsführer
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 13.02.2024
festgestellt.
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