ASEAG-Reisen GmbH

ASEAG-Reisen GmbH

Aachen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

Allgemeine Angaben
Die ASEAG-Reisen GmbH (ARG), mit Sitz in Aachen, eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Aachen unter HRB 485, ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB.

Durch die Gesellschafterversammlung vom 09.12.2020 und Eintragung ins Handelsregister vom 08.01.2021 wurde die Änderung des Geschäftszwecks der ARG beschlossen. Gegenstand des Unternehmens ist jetzt die Planung, Buchung und Durchführung von Fahrten, Veranstaltungen und Reisen aller betrieblicher Art für ihre mittelbar und unmittelbar beteiligten Gesellschafter, die von diesen Gesellschaftern beherrschten Beteiligungen sowie ihre Schwestergesellschaften.

In der Aufsichtsratssitzung am 07.12.2023 wurde festgestellt, dass wegen einhergehender Veränderungen in der Arbeitswelt, insbesondere die starke Zunahme von Videokonferenzen, keine Perspektive für eine profitable Fortführung der Geschäftstätigkeit durch die Vermittlung von Geschäftsreisen besteht. Daher wurde die Geschäftstätigkeit zum 31.12.2023 aufgegeben. Derzeit bestehen Überlegungen, den Firmenmantel noch für andere Geschäftszwecke der ASEAG umzugestalten, sodass es vorerst zu keiner Liquidation der ARG kommt.

Alleinige Gesellschafterin ist die Aachener Straßenbahn und Energieversorgungs-Aktiengesellschaft (ASEAG), Aachen, mit der ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag geschlossen wurde. Deren Muttergesellschaft, die Energieversorgungs- und Verkehrsgesellschaft mit beschränkter Haftung Aachen (E.V.A.), Aachen, stellt einen Konzernabschluss für den größten und kleinsten Kreis von Unternehmen auf, in den die ASEAG-Reisen GmbH (ARG), Aachen, gemäß § 296 (2) HGB nicht einbezogen wird. Der entsprechende Konzernabschluss und Konzernlagebericht der E.V.A. (HRB 956) werden im Bundesanzeiger veröffentlicht.

Der Jahresabschluss der ARG für das Geschäftsjahr 2023 wurde nach den Vorschriften des HGB und des GmbHG aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Das Anlagevermögen ist zu Anschaffungskosten, vermindert um Abschreibungen, bewertet. Die Abschreibungen werden planmäßig linear über die voraussichtliche Nutzungsdauer vorgenommen.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden über die voraussichtliche Nutzungsdauer von drei Jahren abgeschrieben. Die voraussichtliche Nutzungsdauer beträgt bei der Betriebs- und Geschäftsausstattung ein bis 13 Jahre.

In den Geschäftsjahren bis einschließlich 2017 wurden geringwertige Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten bis 150 € im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben und geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten zwischen 150 € und 1.000 € wurden in einen Sammelposten eingestellt und linear über fünf Jahre abgeschrieben. Ab dem Geschäftsjahr 2018 wird auf das Wahlrecht zur Bildung eines Sammelpostens verzichtet. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis 250 € werden im Aufwand erfasst und geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten zwischen 250 € und 800 € werden im Jahr der Anschaffung in voller Höhe unter Beachtung der Aufzeichnungspflichten gemäß § 6 Absatz 2 Satz 4 des Einkommensteuergesetzes abgeschrieben.

Das Umlaufvermögen wird zum Nennwert bilanziert.

Für erkennbare Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten sind nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung Rückstellungen in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet worden.

Die Verbindlichkeiten sind zu Erfüllungsbeträgen ausgewiesen.

Erläuterungen zur Bilanz
Die Gesellschaft ist in das Cash-Pooling des EVA-Konzerns eingebunden und hat daher i. W. keine eigenen flüssigen Mittel, sondern weist entsprechende Verbindlichkeiten bzw. Forderungen gegen die Gesellschafterin aus.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen betragen wie im Vorjahr 0 €. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betragen 211,7 T€ (Vorjahr: 213,8 T€). Ein Teil der Forderungen in Höhe von 2 T€ (Vorjahr 27 T€) besteht ausschließlich gegenüber der ASEAG. Sie beinhalten Forderungen in Höhe von 2,0 T€ (Vorjahr 27,4 T€) aus dem Verlustausgleichsanspruch. Forderungen in Höhe von 210,2 T€ (Vorjahr 186,8 T€) bestehen aus der Einbindung in das Cash-Pooling der E.V.A.

In den sonstigen Vermögensgegenständen in Höhe von 0,4 T€ (Vorjahr: 30,0 T€) sind die debitorischen Kreditoren enthalten. Im Vorjahr war in der Position noch ein sicherheitsübereignetes Festgeldkonto mit 25 T€ enthalten, welches im Berichtsjahr in die Guthaben bei Kreditinstituten umgegliedert wurde. Bei den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen bestehen wie im Vorjahr keine über ein Jahr hinausgehenden Restlaufzeiten.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten betragen 25 T€. Der Wert beinhaltet das Festgeldkonto, welches im Vorjahr noch unter den sonstigen Vermögensgegenständen ausgewiesen wurde. Zum Ende des Jahres 2020 wurde der Geschäftszweck der Gesellschaft geändert, da sich die Gesellschafterin zum Rückzug aus dem klassischen Reisegeschäft mit Endkunden entschlossen hat. Im Jahr 2020 wurde der Kassenbestand aufgelöst.

Geleistete Anzahlungen für Leistungen des Folgejahres werden im aktiven Rechnungsabgrenzungsposten ausgewiesen (Restabwicklung aus dem Reisegeschäft).

Das gezeichnete Kapital beläuft sich weiterhin auf 51 T€.

Die sonstigen Rückstellungen betragen 7,5 T€ (Vorjahr: 9,1 T€). Sie umfassen voraussichtliche Versicherungsumlagen in Höhe von 3,7 T€ (Vorjahr 5,4 T€) sowie Jahresabschlusskosten von 3,8 T€ (Vorjahr 3,8 T€).

Die erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen in Höhe von 2,5 T€ (Vorjahr 6,4 T€) resultieren aus noch nicht vollständig abgerechneten Reisen aus dem Abrechnungssystem ratio.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen betragen 5,0 T€ (Vorjahr: 10,0 T€). Im Wesentlichen bestehen diese gegenüber der Eurocard Deutschland GmbH in Höhe von 4,7 T€ (Vorjahr 6,7 T€).

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betragen 0,8 T€ (Vorjahr: 2,6 T€). Sie resultieren aus Verbindlichkeiten aufgrund der umsatzsteuerlichen Organschaft.

Sämtliche Verbindlichkeiten sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig.

Son stige Verbindlichkeiten fielen wie im Vorjahr nicht an.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung
Höhe von 23,5 T€ (Vorjahr 15,8 T€) aus. Das Berichtsjahr war das erste Jahr seit 2019, in dem vollständig keine Pandemiebeschränkungen beachtet werden mussten. Hierdurch wurde im Vergleich zu den unmittelbar vorhergehenden Jahren im Konzernumfeld eine deutlich höhere Anzahl von Geschäfts- und Bildungsreisen getätigt.

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von 8,3 T€ (Vorjahr 3,4 T€) beinhalten Rückstellungsauflösungen in Höhe von 1,7 T€ (Vorjahr 3,3 T€). Des Weiteren sind Vereinnahmungen von Reisen aus Vorjahren von 6,6 T€ (Vorjahr 0,1 T€) enthalten.

Die Abschreibungen betragen 1,1 T€ (Vorjahr 3,9 T€).

Die Personalaufwendungen betragen wie im Vorjahr 0 €, da die Gesellschaft kein eigenes Personal unterhält. Administrativ erfolgt die Abwicklung über das Personal des E.V.A.- Konzerns.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten hauptsächlich Leistungen der E.V.A. in Höhe von 19,0 T€ (Vorjahr 27,4 T€) sowie Beratungs- und EDV-Kosten in Höhe von 11,0 T€ (Vorjahr 10,3 T€).

Der Jahresfehlbetrag in Höhe von 2,0 T€ (Vorjahr 27,4 T€) wird entsprechend dem Ergebnisabführungsvertrag von der ASEAG übernommen. Das Geschäftsjahr schließt daher ausgeglichen.

Sonstige Angaben
Die Geschäftsführung erhielt für ihre Tätigkeit im Jahr 2023 kein Entgelt. Im Berichtsjahr beliefen sich die Honorare gemäß § 285 Nr. 17 HGB auf 3,8 T€. Das Gesamthonorar besteht ausschließlich aus Abschlussprüfungsleistungen.

Sonstige finanziel le Verpflichtungen
Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen nicht.

Geschäftsführung
Michael Carmincke (Vorstand der ASEAG)

ASEAG-Reisen GmbH

Michael Carmincke

Der Jahresabschluss der ASEAG-Reisen GmbH, Aachen, (ARG) für das Geschäftsjahr 2023 wurde in der ordentlichen Gesellschafterversammlung der ARG am 16. Juli 2024 festgestellt.

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 1. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 16. Juli 2024