Elbe Kliniken Servicegesellschaft mbH

Elbe Kliniken Servicegesellschaft mbH

Stade

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVSEITE

PASSIVSEITE

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

eingetragen unter HRB 200189 beim Amtsgericht Tostedt

Anhang für das Geschäftsjahr 01.01. bis 31.12.2023

I. Allgemeine Angaben

Gemäß §§ 242 und 264 Abs. 1 HGB besteht der Jahresabschluss der Gesellschaft aus der Bilanz, der Gewinn- und Verlustrechnung sowie dem Anhang. Die Aufstellung und der Inhalt des Anhangs richten sich nach den Bestimmungen des § 284 bis § 286 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Die Gesellschaft erfüllt im Berichtsjahr erstmalig die Größenmerkmale einer Kleinstkapitalgesellschaft gemäß § 267a Abs. 1 HGB. Gemäß § 267 Abs. 4 HGB treten die Rechtsfolgen erst im Folgejahr ein. Der Jahresabschluss wird jedoch entsprechend dem Gesellschaftsvertrag nach den Vorschriften für große Kapitalgesellschaften gemäß § 267 Abs. 3 HGB aufgestellt.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 ist auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des HGB und des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Zum 1.1.2023 wurde die Finanz- und Anlagenbuchhaltung der Gesellschaft vollständig neu aufgesetzt. Zeitgleich wurde ein konzerneinheitlicher Sachkonten- und Kostenstellenplan eingeführt.

Der Reinigungsbetrieb der Elbe Kliniken Servicegesellschaft mbH ist mit Datum vom 1. Januar 2023 auf die Elbe Kliniken Management- und Dienstleistungsgesellschaft mbH übergegangen. Es wird auf die entsprechenden Ausführungen im Lagebericht verwiesen. Der Geschäftsbetrieb der Gesellschaft ruht.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgt unter der Annahme der Unternehmensfortführung (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses sind unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend:

Anlagevermögen

Die Bewertung erfolgte zu den Anschaffungskosten einschließlich der nicht abziehbaren Vorsteuer abzüglich Rabatte bzw. Skonti. Die Abschreibungen werden linear entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer vorgenommen. Die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer der Betriebs- und Geschäftsausstattung liegt zwischen 4 und 10 Jahren. Seit dem 01.01.2008 werden in Anlehnung an § 6 Abs. 2 und 2a EStG geringwertige Anlagegüter mit einem Anschaffungswert zwischen EUR 250,00 und EUR 1.000,00 in einem Sammelposten zusammengefasst und über einen Zeitraum von 5 Jahren linear abgeschrieben.

Umlaufvermögen

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgt überwiegend zu den durchschnittlichen Anschaffungskosten einschließlich der nicht abziehbaren Umsatzsteuer abzüglich erhaltener Rabatte und Skonti. Die übrigen Vorräte sind zum letzten Einstandspreis angesetzt. Die Bewertung erfolgte unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit ihrem Nennwert eingestellt worden. Pauschale oder Einzelwertberichtigungen waren nicht erforderlich.

Die Bankguthaben wurden zu Nominalwerten angesetzt und bilden zusammen den Finanzmittelfonds.

Rückstellungen

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt. Sie haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zu Posten des Jahresabschlusses

1. Erläuterungen zur Bilanz

Zur Entwicklung des Anlagevermögens verweisen wir auf den Anlagespiegel als Anlage des Anhangs.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen betragen zum Bilanzstichtag TEUR 5 (Vorjahr: TEUR 31).

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 769 (Vorjahr: TEUR 971) resultieren wie im Vorjahr, ausschließlich aus erbrachten Reinigungsleistungen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von TEUR 106 (Vorjahr: TEUR 34) betreffen im Wesentlichen Forderungen an das Finanzamt aus Steuerrückforderungen.

Latente Steuern

Zwischen Handels- und Steuerbilanz bestehen im laufenden Jahr keine Bewertungsunterschiede hinsichtlich der Bewertung von Vermögensgegenständen und Schulden. Daher werden keine latenten Steuern bilanziert.

Eigenkapital

Das Gezeichnete Kapital der Elbe Kliniken Servicegesellschaft mbH in Höhe von TEUR 25 ist in voller Höhe einbezahlt.

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten gliedern sich wie folgt:

Die Verbindlichkeiten sind sämtlich nicht besichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 7 (Vorjahr: TEUR 65) beinhalten wie im Vorjahr, Zahlungsverpflichtungen ausschließlich aus Leistungsverkehr.

2. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Aufgrund des Übergangs des Reinigungsbetriebes auf die Elbe Kliniken Management- und Dienstleistungsgesellschaft mbH betragen die Umsatzerlöse lediglich noch TEUR 5 (Vorjahr: TEUR 3.354). Die Umsatzerlöse resultieren aus der Vermietung von Anlagegütern.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen von TEUR 16 (Vorjahr: TEUR 246) setzen sich im Wesentlichen aus Verwaltungsaufwand zusammen.

Das Jahresergebnis wird durch Steuern vom Einkommen und vom Ertrag in Höhe von TEUR 150 (Vorjahr: TEUR 44) belastet. Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag enthalten im laufenden Jahr keine aktiven latenten Steuern. Die Steueraufwendungen resultieren im Wesentlichen aus Nachforderungen des Finanzamtes nach einer Betriebsprüfung.

Die Aufwendungen und Erträge wurden unter Beachtung des § 246 HGB auf das Geschäftsjahr abgegrenzt.

IV. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige Verpflichtungen liegen nicht vor.

Mitarbeiterzahlen

Die Gesellschaft beschäftigt in 2023 keine Arbeitnehmer. Im Vorjahr betrug die durchschnittliche Anzahl der in der Gesellschaft beschäftigten Arbeitnehmer gemäß § 285 Nr. 7 HGB 133 Arbeitnehmer.

Zusammensetzung der Organe

Gesellschafter

Das Stammkapital wird zu 100 % von der Elbe Kliniken Stade-Buxtehude gemeinnützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH), Stade gehalten.

Geschäftsführung

Zum Geschäftsführer war im Geschäftsjahr 2023 bestellt:

Der Geschäftsführer ist allein vertretungsberechtigt und ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Bezüglich der Angabe der Höhe der Geschäftsführerbezüge wird von dem Wahlrecht des § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

Abschlussprüferhonorar

Die Angaben über das Gesamthonorar des Abschlussprüfers im Sinne des § 285 Nr. 17 HGB für das Geschäftsjahr erfolgen im Konzernabschluss der Muttergesellschaft.

Konzernabschluss

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss 2023 der Elbe Kliniken Stade-Buxtehude gemeinnützige Gesellschaft (GmbH), Stade, einbezogen. Der Konzernabschluss wird im elektronischen Unternehmensregister veröffentlicht.

Besondere Vorgänge nach dem Schluss des Geschäftsjahres

Zwischen dem Bilanzstichtag und dem Zeitpunkt der Aufstellung des Jahresabschlusses sind bislang keine über die im Lagebericht erwähnten Sachverhalte hinausgehenden Risiken eingetreten, die für die Beurteilung der Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage der Gesellschaft von Bedeutung sind.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag mit dem Gewinnvortrag zu verrechnen. Der verbleibende Gewinnvortrag in Höhe von EUR 699.560,18 soll auf neue Rechnung vorgetragen werden.

Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens in 2023

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023

der Elbe Kliniken Servicegesellschaft mbH, Stade

1. Grundlagen des Unternehmens

1.1. Allgemeine Angaben

Die Elbe Kliniken Servicegesellschaft mbH ist eine 100%ige Tochtergesellschaft der Elbe Kliniken Stade-Buxtehude gemeinnützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH), Stade.

Zum 1. Januar 2023 ist der Reinigungsbetrieb der Elbe Kliniken Servicegesellschaft mbH auf die Elbe Kliniken Management- und Dienstleistungsgesellschaft mbH übergegangen. Der Geschäftsbetrieb der Gesellschaft ruht.

2. Wirtschaftsbericht

2.1. Rahmenbedingungen

Die Geschäftstätigkeit ist eng verbunden mit der Entwicklung des Mutterunternehmens mit ihren zwei Kliniken.

2.2. Geschäftsverlauf

Der Geschäftsbetrieb der Gesellschaft ruht.

2.3. Darstellung der Lage

2.3.1 Ertragslage

Die Gesellschaft hat Umsatzerlöse aus der Vermietung von Anlagevermögen (TEUR 5) erzielt.

Die sonstigen Aufwendungen (TEUR 16) resultieren insbesondere aus Verwaltungsaufwendungen. Das Betriebsergebnis ist von TEUR 90 auf TEUR - 15 gesunken. Das Finanzergebnis von TEUR - 5 resultiert aus Zinsaufwendungen. Es bestehen Ertragsteueraufwendungen von TEUR 150.

Die Gesellschaft schließt das Geschäftsjahr 2023 mit einem negativen Jahresergebnis in Höhe von TEUR - 170 (Vorjahr: TEUR 30) ab.

2.3.2. Finanzlage

Die zur Verfügung stehenden Mittel stammen zum größten Teil aus den Umsätzen mit der Muttergesellschaft. Die Liquidität war jederzeit ausreichend, um die Zahlungsverpflichtungen gegenüber den Gläubigern zu erfüllen. Sämtliche Verbindlichkeiten wurden termingerecht ausgeglichen. Im Vergleich zum Vorjahr ist der Bestand an liquiden Mitteln zurückgegangen.

2.3.3. Vermögenslage

Das Gesamtvermögen der Gesellschaft beträgt TEUR 916 (Vorjahr: TEUR 1.227).

Bei den Aktiva entfällt ein Anteil von 0,1 % (Vorjahr: 12,1 %) auf das langfristige Anlagevermögen und 99,9 % (Vorjahr: 87,9 %) auf kurzfristige Vermögensgegenstände. Die Passiva verteilen sich mit 79,9 % (Vorjahr: 73,5 %) auf das Eigenkapital und mit 20,1 % (Vorjahr: 26,5 %) auf die kurzfristigen Verbindlichkeiten und Rückstellungen.

Im Umlaufvermögen wurde die Abnahme der Forderungen gegen verbundene Unternehmen um TEUR 202 zum Teil durch den Anstieg der sonstigen Forderungen und Vermögensgegenstände um TEUR 72 kompensiert.

Das Eigenkapital beträgt TEUR 732 (Vorjahr: TEUR 902).

Die Verbindlichkeiten sind von TEUR 264 um TEUR 256 auf TEUR 8 im Vergleich zum Vorjahr gesunken. Die Rückstellungen haben sich von TEUR 61 auf TEUR 176 um TEUR 115 erhöht.

Insgesamt ist die Vermögenslage der Gesellschaft als stabil zu bezeichnen.

2.3.4. Finanzielle Leistungsindikatoren

Als zentrale Kennzahlen zur Steuerung des Geschäfts werden das Betriebsrohergebnis und das Jahresergebnis verwendet.

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

Zum 1. Januar 2023 ist der Reinigungsbetrieb der Elbe Kliniken Servicegesellschaft mbH auf die Elbe Kliniken Management- und Dienstleistungsgesellschaft mbH übergegangen. Durch diesen Betriebsübergang ruht der Geschäftsbetrieb der Elbe Kliniken Servicegesellschaft mbH.

Es gibt zur Zeit noch keine konkreten Pläne zur künftigen Nutzung der Firma.

Für das Jahr 2024 wird aufgrund des ruhenden Geschäftsbetriebes mit einem ausgeglichenen Ergebnis zu rechnen sein.

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Elbe Kliniken Servicegesellschaft mbH, Stade

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Elbe Kliniken Servicegesellschaft mbH, Stade, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Elbe Kliniken Servicegesellschaft mbH, Stade, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.