Stadtbau Freising GmbH

Stadtbau Freising GmbH

Freising

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31.12.2023
der Stadtbau Freising GmbH, Freising

Aktiva

Passiva

Anhang des Jahresabschlusses 2023

A. Allgemeine Angaben

Die Stadtbau Freising GmbH hat ihren Sitz in Freising und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht München (HRB 102044).

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches, des Gesellschaftsvertrages sowie des GmbH-Gesetzes erstellt.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung nach Gesamtkostenverfahren entspricht den Bestimmungen der Formblattverordnung für Wohnungsunternehmen in der Fassung vom 16. Oktober 2020. Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Gemäß Art. 94 Abs. 1 Nr. 2 der Bayerischen Gemeindeordnung ist der Jahresabschluss nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des HGB aufgestellt.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Gegenstände des Anlagevermögens wurden unter Berücksichtigung von Anschaffungspreisminderungen zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare planmäßige Abschreibungen bewertet.

Das Umlaufvermögen wurde grundsätzlich zu Anschaffungs- und Herstellungskosten bzw. zum Nennwert bewertet und erforderlichenfalls auf den beizulegenden Wert abgeschrieben.

Vom Ansatzwahlrecht für Geldbeschaffungskosten als Rechnungsabgrenzungsposten wurde Gebrauch gemacht und über die Laufzeit von 33 Jahren linear verteilt.

Die Bildung der Rückstellungen erfolgte in Höhe des voraussichtlich notwendigen Erfüllungs-betrages unter Einbeziehung künftiger Preis- und Kostensteigerungen.

Die Verbindlichkeiten wurden zu ihrem voraussichtlichen Erfüllungsbetrag bewertet.

Als passive Rechnungsabgrenzungsposten wurden Einnahmen vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, soweit diese Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Die passiven latenten Steuern in Höhe von 74.000 € resultieren aus unterschiedlichen handels- und steuerlichen Ansätzen der Grundstücke und grundstücksgleichen Rechte mit Wohnbauten. Der für die Berechnung der Steuerabgrenzungsbeträge verwendete Steuersatz beträgt 15,825 % (Körperschaftsteuer zzgl. Solidaritätszuschlag); bestehende körperschaftsteuerliche Verlustvorträge wurden bei der Berechnung der passiven latenten Steuern berücksichtigt.

C. Erläuterungen zu den Bilanz-Posten

1. Anlagevermögen

Angefallene Kosten für die Modernisierung wurden als Zugänge bei Gebäuden aktiviert, soweit sie zu einer über den ursprünglichen Zustand hinaus gehenden Verbesserung führten.

Die Erschließungskosten und Erbbaurechte werden über deren Laufzeit mit 75 bzw. 50 Jahren, die Gebäude mit 75 Jahren abgeschrieben.

Nachträgliche Anschaffungskosten wurden auf die Restnutzungsdauer linear verteilt.

Vereinnahmte Finanzierungszuschüsse werden unmittelbar von den Anschaffungskosten der erworbenen bzw. hergestellten Vermögensgegenstände abgesetzt.

Die Abschreibungen auf Betriebs- und Geschäftsausstattung sind auf eine Nutzungsdauer von 3 Jahren bemessen, bei Zugang im Geschäftsjahr pro rata temporis.

Die Darstellung und Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens gemäß § 284 Abs. 3 HGB erfolgt im Anlagengitter in der Anlage 1 am Ende des Anhangs.

2. Umlaufvermögen

In der Position Unfertige Leistungen sind 372.929,08 € (Vorjahr: 372.069,56 €) noch nicht abgerechnete Betriebs- und Heizkosten enthalten.

Erkennbaren Risiken bei Mietforderungen wurde im Wege der Einzel- und Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.

Alle Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig.

Die in der Bilanz ausgewiesenen Forderungen gegen Gesellschafter resultieren im Vorjahr aus einem Verwaltungskostenzuschuss.

3. Eigenkapital

Im Bilanzgewinn ist ein Gewinnvortrag in Höhe von 278.720,20 € (Vorjahr: 152.850,67 €) enthalten.

Gemäß Stadtratsbeschluss wurden im Jahr 2016 Gesellschafterdarlehen in Höhe von 4.768.409,54 € der Kapitalrücklage zugeführt.

Gemäß § 22 Abs. 1 des Gesellschaftsvertrages wurde 10 % des Jahresüberschusses 2023 in die gesellschaftsvertragliche Rücklage eingestellt.

4. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten als wesentliche Einzelposten Verpflichtungen für die Jahresabschlusserstellung (3.800,00 €) und -prüfung (9.600,00 €).

5. Verbindlichkeiten

Angaben über die Fristigkeiten und Besicherung der Verbindlichkeiten ergeben sich aus der Aufstellung Anlage 2 am Ende des Anhangs.

D. Erläuterungen zu den GuV-Posten

Aus Gründen der Klarheit und Übersichtlichkeit des Anhangs wurden zusammengehörige Angaben, die sich sowohl auf Bilanz- als auch GuV-Posten beziehen, generell bei den zugehörigen Bilanzposten dargestellt.

Die Umsatzerlöse wurden ausschließlich im Inland erwirtschaftet.

Die sonstigen Erträge beinhalten im Wesentlichen Versicherungserstattungen in Höhe von rund 12.000 € und Verwaltungskostenzuschüsse in Höhe 7.500 €.

Das im Aufwand erfasste Honorar des Abschlussprüfers beläuft sich auf 9.200 €, die für die Abschlussprüfungsleistungen angefallen sind.

E. Sonstige Angaben

1. Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr war durchschnittlich 1 Arbeitnehmer ohne Mitglieder der Geschäftsführung beschäftigt.

2. Forderungen gegen Gesellschafter und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Gegen bzw. gegenüber Gesellschaftern bestehen nicht gesondert in der Bilanz ausgewiesene Forderungen bzw. Verbindlichkeiten:

3. Gesellschafter der Stadtbau Freising GmbH

4. Mitglieder der Geschäftsführung

Durch die Inanspruchnahme der Schutzklausel gemäß § 286 Abs. 4 HGB erfolgen keine Angaben zu den Gesamtbezügen der Geschäftsführung.

5. Mitglieder des Aufsichtsrates

Die Aufsichtsratsvergütungen betrugen für das Geschäftsjahr 6.000,00 €.

6. Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Bilanzgewinn soll auf neue Rechnung vorgetragen werden.

7. Nachtragsbericht

Wesentliche Ereignisse und Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Stichtag eingetreten sind und einen substanziellen Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft gehabt hätten, sind nicht eingetreten.

Entwicklung des Anlagevermögens zum 31.12.2023

Der Jahresabschluss zum 31.12.2023 wurde am 04.07.2024 festgestellt.