Hortus 73 GmbH

Hortus 73 GmbH

(vormals: Jürgen Trunk Immobilien GmbH)

Dortmund

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2012

Bilanz zum 31. Dezember 2012

Anhang für 2012

Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungsdauer linear abgeschrieben.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer abgeschrieben. Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Netto-Einzelwert von EUR 410,00 sind im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben bzw. als Aufwand erfasst worden; ihr sofortiger Abgang wurde unterstellt. Für Anlagegüter mit einem Netto-Einzelwert von mehr als EUR 150,00 bis EUR 1.000,00, die im Zeitraum vom 1. Januar 2008 bis zum 31. Dezember 2009 angeschafft worden sind, wird das steuerliche Sammelpostenverfahren aus Vereinfachungsgründen auch in der Handelsbilanz angewandt. Der Sammelposten wird pauschalierend jeweils mit 20 % p. a. im Zugangsjahr und in den vier darauf folgenden Jahren abgeschrieben. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens werden im Übrigen zeitanteilig vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Einzelwertberichtigungen waren nicht erforderlich. Das allgemeine Kreditrisiko ist durch pauschale Abschläge berücksichtigt.

Die sonstigen Wertpapiere wurden mit den Anschaffungskosten bzw. nach § 253 Abs. 4 HGB mit den niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt.

Rückstellungen

Die Rückstellungen für Pensionen werden nach dem Teilwertverfahren unter Verwendung der "Richttafeln 2005 G" ermittelt. Für die Abzinsung wurde pauschal der durchschnittliche Marktzinssatz bei einer restlichen Laufzeit von 15 Jahren von 5,04 % gemäß der Rückstellungsabzinsungsverordnung vom 18. November 2009 verwendet. Erwartete Rentensteigerungen wurden mit 1,0 % p. a. berücksichtigt.

Unter Inanspruchnahme des Wahlrechts nach Art. 67 Abs. 1 Satz 1 EGHGB wird der sich aus der Änderung der Rückstellungsbilanzierung nach §§ 249 Abs. 1 Satz 1, 253 Abs. 1 Satz 2, Abs. 2 HGB durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) ergebende Zuführungsbetrag über den Höchstzeitraum von 15 Jahren gleichmäßig verteilt. Der verbleibende Differenzbetrag beläuft sich zum Stichtag auf EUR 75.274,00.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind in der Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Von den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen haben EUR 7.024,62 (Vj. TEUR 8) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag

Die Gesellschaft ist zum Bilanzstichtag bilanziell überschuldet. Aufgrund der im Anlagevermögen enthaltenen stillen Reserven liegt eine Überschuldung im Sinne von § 19 InsO jedoch nicht vor.

Verbindlichkeiten

Von den Verbindlichkeiten haben EUR 145.739,11 (Vj. TEUR 113) eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr und EUR 196.521,36 (Vj. TEUR 315) eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren.

Von den Verbindlichkeiten sind EUR 327.095,87 (Vj. TEUR 413) durch Grundpfandrechte gesichert.

Sonstige Angaben

Organe

Geschäftsführung

Geschäftsführer ist Herr Jürgen Trunk, Immobilienkaufmann, Dortmund.

Dortmund, 25. April 2013

gez. Jürgen Trunk

Feststellung

Der Jahresabschluss ist durch Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 12. September 2013 festgestellt worden.