Michael
Otto Werbeagentur GmbH
Neuenstadt
am Kocher
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2010
EUR |
31.12.2009
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
7.079,00 |
5.509,00 |
| I.
Sachanlagen |
7.079,00 |
5.509,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
122.232,27 |
129.923,03 |
| I.
Vorräte |
20.357,60 |
20.190,21 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
101.360,45 |
109.593,21 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
514,22 |
139,61 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
818,97 |
818,97 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
130.130,24 |
136.251,00 |
Passiva
|
|
31.12.2010
EUR |
31.12.2009
EUR |
| A.
Eigenkapital |
34.635,25 |
39.449,94 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
25.564,59 |
25.564,59 |
| II.
Gewinnvortrag |
13.885,35 |
13.059,64 |
| B.
Rückstellungen |
1.988,00 |
2.415,27 |
| C.
Verbindlichkeiten |
93.506,99 |
94.385,79 |
| davon
mit Restlaufzeit bis 1 Jahr |
93.506,99 |
94.385,79 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
130.130,24 |
136.251,00 |
Anhang
des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2010
Die nachfolgend zitierten Paragraphen beziehen sich,
wenn nichts anderes angegeben ist, auf Vorschriften des
Handelsgesetzbuches.
Angaben zur Form der Darstellung von Bilanz und
Gewinn- und Verlustrechnung
Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des
Jahresabschlusses
Zusätzliche Angaben zur Vermittlung der
Vermögens-, Finanz- und
Ertragslage ( § 264 II S. 2 )
a) Vermögenslage
Es liegen mehrjährige Leasingverpflichtungen
vor. Die beiden betrieblich genutzten Firmenfahrzeuge sind
geleast. Die jährlichen Leasingkosten betragen ca.
12.200 Euro.
Gliederung ( § 265 I S. 2 )
Die Gliederung der Bilanz und Gewinn- und
Verlustrechnung änderte sich gegenüber dem
Vorjahr nicht.
Grundsätze der Bilanzierung und Bewertung
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden ( § 284 II
Nr. 1 )
Bilanzierungsmethoden ( § 246 - § 251 )
Im Jahresabschluss sind sämtliche
Vermögensgegenstände, Schulden,
Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge
enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist.
Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der
Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen und
Grundstücksrechte nicht mit Grundstückslasten
verrechnet.
Das Anlage- und Umlaufvermögen, das
Eigenkapital, die Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten
sind in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend
gegliedert.
Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände
aus, die bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd
zu dienen.
Rückstellungen sind nur im Rahmen des § 249
HGB gebildet worden.
Rechnungsabgrenzungsposten sind nach den Vorschriften
des § 250 HGB gebildet worden.
Soweit unter der Bilanz Verbindlichkeiten aus der
Begebung und Übertragung von Wechseln, aus
Bürgschaften, Wechsel- und Scheckbürgschaften und
aus Gewährleistungsverträgen sowie
Haftungsverhältnissen aus der Bestellung von
Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten anzugeben
waren, sind diese in einem Betrag vermerkt.
Haftungsverhältnisse sind auch angegeben, wenn ihnen
gleichwertige Rückgriffsforderungen
gegenüberstehen.
Bewertungsmethoden
Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des
Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz
des vorhergehenden Geschäftsjahres überein.
Bei der Bewertung wird von der Fortführung der
Unternehmenstätigkeit ausgegangen. Dem stehen auch
tatsächliche und rechtliche Gegebenheiten nicht
entgegen.
Die Vermögensgegenstände und Schulden sind
zum Abschlussstichtag einzeln bewertet worden.
Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind
alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum
Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt,
selbst wenn diese erst zwischen Abschlussstichtag und dem
Tag der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden
sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie
am Abschlussstichtag realisiert sind.
Einzelne Positionen sind wie folgt bewertet worden:
Die Vermögensgegenstände des
Anlagevermögens wurden zu Anschaffungskosten oder
Herstellungskosten abzüglich planmäßiger
Abschreibungen bewertet.
Bei der Bemessung der planmäßigen
Abschreibung sind die Anschaffungskosten oder
Herstellungskosten auf die Geschäftsjahre verteilt
worden, in denen der Vermögensgegenstand
voraussichtlich genutzt wird.
Die Vermögensgegenstände des
Umlaufvermögens werden grundsätzlich mit den
Anschaffungskosten oder Herstellungskosten bzw. zu
niedrigeren Tageswerten bewertet.
Die Forderungen sind grundsätzlich mit dem
Nennbetrag angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken wurden durch
Abschreibungen auf diese Forderungen berücksichtigt.
Das allgemeine Kreditrisiko bei den Forderungen aus
Lieferungen und Leistungen wurde durch eine
Pauschalwertberichtigung berücksichtigt.
Die Verbindlichkeiten sind mit dem
Rückzahlungsbetrag ausgewiesen.
Die Rückstellungen wurden nach üblicher
kaufmännischer Schätzung ermittelt.
Aufwendungen und Erträge des
Geschäftsjahres sind unabhängig von den
Zeitpunkten der entsprechenden Zahlungen im Jahresabschluss
berücksichtigt worden.
Die auf den vorhergehenden Jahresabschluss
angewandten Bewertungsmethoden sind beibehalten worden.
Erläuterungen zu einzelnen Positionen von Bilanz
und Gewinn- und Verlustrechnung
Erläuterungen zur Bilanz
A K T I V A
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
|
7.079,00 Euro
|
II. Finanzanlagen
|
0,00 Euro
|
Die Zusammensetzung und Entwicklung des
Anlagevermögens ist in der Anlagenentwicklung auf den
Seiten 16 - 18 dargestellt. (Anlagenspiegel
gemäß § 268 HGB)
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
|
20.357,60 Euro
|
1. fertige Erzeugnisse
und Waren
|
20.357,60 Euro
|
Die Bewertung des
Vorratsvermögens erfolgte zu
|
|
Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten unter Beachtung
|
|
des
Niederstwertprinzips.
|
|
Die übergebenen
Inventurwerte wurden ungeprüft übernommen.
|
|
II. Forderungen und
sonstige Vermögensgegenstände
|
93.170,99 Euro
|
1. # 1410 Forderungen
aus Lieferungen und Leistungen
|
93.960,99 Euro
|
in Übereinstimmung
mit der Debitoren-Saldenliste
|
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# 0996
Pauschalwertberichtigung zu Forderungen
|
./. 790,00 Euro
|
die
Pauschalwertberichtigung wurde in Höhe von 1 %
der Nettoforderungen gebildet.
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|
2.
Sonstige Vermögensgegenstände
|
8.189,46 Euro
|
C.
Rechnungsabgrenzungsposten
|
818,97 Euro
|
P A S S I V A
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital
|
25.564,59 Euro
|
1. eingefordertes
Kapital
|
25.564,59 Euro
|
B. Rückstellungen
|
1.988,00 Euro
|
C. Verbindlichkeiten
|
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1. Verbindlichkeiten
gegenüber Kreditinstituten
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68.313,51 Euro
|
in Übereinstimmung
mit den Kontoauszügen
|
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2. Verbindlichkeiten aus
Lieferungen und Leistungen
|
7.967,95 Euro
|
in Übereinstimmung
mit der Kreditoren-Saldenliste
|
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3. Sonstige
Verbindlichkeiten
|
17.225,53 Euro
|
Die sonstigen
Verbindlichkeiten sind auf den verschiedenen Konten
einzeln nachgewiesen und verbucht.
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Erläuterungen der Gewinn- und Verlustrechnung
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag ( § 285 Nr.
6 )
Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag belasten das
Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit
und das außerordentliche Ergebnis wie folgt:
Steuern für
gewöhnliche Geschäftstätigkeit (
§ 275 II Nr. 14 )
|
-45,40 Euro
|
Summe ( § 275 II
Nr. 18 )
|
-45,40 Euro
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O r g a n e
Zusammensetzung ( § 285 Nr. 10 )
Mitglieder der Geschäftsführung
Jutta Köhler-Otto
Angabe der
Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten
gegenüber Gesellschaftern
1.1.2010 -
31.12.2010
Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber
Gesellschaftern beträgt 46,31 EUR.
1.1.2009 -
31.12.2009
Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber
Gesellschaftern beträgt 9.466,18 EUR.
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 28.12.2011 festgestellt.
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