Kümpers GmbH

Kümpers GmbH

Rheine

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.10.2023 bis zum 30.09.2024

BILANZ ZUM 30. SEPTEMBER 2024

KÜMPERS GMBH, RHEINE (WESTF.)

AKTIVA

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2023/2024

Anhang 2023/2024

Kümpers GmbH, Rheine (Westf.)

I. Angaben und Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Firma der Gesellschaft lautet Kümpers GmbH. Die Gesellschaft ist im Handelsregister des Amtsgerichts Steinfurt unter HR B 8420 eingetragen.

Sitz der Gesellschaft ist Rheine (Westf.). Die Geschäftsleitung befindet sich ebenfalls an diesem Ort.

Der Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des GmbH-Gesetzes (GmbHG) aufgestellt worden. Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer mittelgroßen Kapitalgesellschaft (§ 267 Abs. 1 HGB) auf.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) aufgestellt.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen (bei einer planmäßigen Nutzungsdauer zwischen 5 und 7 Jahren), bewertet.

Das Sachanlagevermögen wird mit Anschaffungs-/Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Die Vermögensgegenstände des Finanzanlagevermögens sind zu Anschaffungskosten bzw. zu niedrigeren beizulegenden Werten, angesetzt.

Die Vorräte werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet.

Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und liquide Mittel werden mit dem Nominalwert nach Abzug der erforderlichen Wertberichtigungen bilanziert. Es werden alle erkennbaren Einzelrisiken berücksichtigt.

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden auf der Grundlage versicherungsmathematischer Berechnungen ermittelt. Die Bewertung der Pensionsrückstellungen erfolgte nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren unter Berücksichtigung der Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck mit einem Rechnungszinsfuß von 1,87 % p. a. und einer Anwartschafts- und Rentendynamik von jeweils 2,00 % p. a.

Der Unterschiedsbetrag im Sinne von § 253 Abs. 6 Satz 1 HGB beträgt 29 T€.

Bei der Bemessung der Steuer- und sonstigen Rückstellungen wird allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen Rechnung getragen. Für die Rückstellungen wurde der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendige Erfüllungsbetrag als Bewertungsmaßstab berücksichtigt.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Passive latente Steuern werden nach § 274 Abs. 1 HGB passiviert. Diese resultieren aus den unterschiedlichen Wertansätzen in der Handels- und Steuerbilanz sowie aus steuerlichen Verlustvorträgen. Die zum 30. September 2024 ausgewiesenen passiven latenten Steuern in Höhe von 240 T€ ergeben sich nach Saldierung mit aktiven latenten Steuern in Höhe von 918 T€.

III. Angaben zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2023/2024 ist im Anlagenspiegel der Kümpers GmbH (Anlage 3a) dargestellt.

2. Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten und die Art der Sicherung der Verbindlichkeiten ergeben sich aus dem Verbindlichkeitenspiegel (Anlage 3b).

3. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen mit 158 T€ überwiegend den Personalbereich.

IV. Sonstige Angaben

1. Beschäftigte im Jahresdurchschnitt

Im Jahresdurchschnitt des Geschäftsjahres 2023/2024 wurden neben dem Geschäftsführer 50 Arbeitnehmer (Vj. 56) beschäftigt.

2. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen finanzielle Verpflichtungen aus Leasingverträgen, die gem. § 285 Nr. 3a HGB jedoch von untergeordneter Bedeutung sind.

3. Beteiligungen im Sinne des § 271 Abs. 1 HGB

Die Gesellschaft hält eine Beteiligung i. H. v. 100 % an der Kümpers Textil s.r.o. mit Sitz in Plavy, Tschechien. Das Eigenkapital der Kümpers Textil s.r.o. beträgt 1.037 T€. Es wurde ein Jahresfehlbetrag von 878 T€ erzielt. Die Angaben basieren auf dem Jahresabschluss der Kümpers Textil s.r.o. für das Geschäftsjahr 2023/2024.

Die Gesellschaft hält eine Beteiligung i. H. v. 100 % an der CEGA Kümpers Beteiligungs- und Verwaltungsgesellschaft mbH Beteiligung mit Sitz in Rheine. Das Eigenkapital der CEGA Kümpers Beteiligungs- und Verwaltungsgesellschaft mbH Beteiligung beträgt 236 T€. Es wurde ein Jahresüberschuss von 6 T€ erzielt. Die Angaben basieren auf dem Jahresabschluss der CEGA Kümpers Beteiligungs- und Verwaltungsgesellschaft mbH Beteiligung für das Geschäftsjahr 2022/2023.

4. Geschäftsführer

Der Geschäftsführung gehörten im Zeitraum vom 1. Oktober 2023 bis zum 30. September 2024 an:

Dr. Ing. Rudolf Bonse, Münster

Eine Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführung nach § 289 Nr 9a HGB unterbleibt wegen § 286 Abs. 4 HGB.

5. Aufsichtsrat

Dem Aufsichtsrat gehörten im Geschäftsjahr 2023/2024 an:

6. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres

Es sind nach dem Schluss des Geschäftsjahres keine Vorgänge von besonderer Bedeutung im Sinne von § 285 Nr. 33 HGB eingetreten.

7. Ergebnisverwendungsvorschlag

Es wird vorgeschlagen, den Bilanzverlust in Höhe von -377 T€ auf neue Rechnung vorzutragen.

Entwicklung des Anlagevermögens

Verbindlichkeitenspiegel

Bei den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen die üblichen Eigentumsvorbehalte.

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023/2024

Kümpers GmbH, Rheine (Westf.)

A. Grundlagen des Unternehmens

1. Gesellschaftsstruktur

Die Kümpers GmbH (Kümpers) ist ein selbständiges Unternehmen mit Sitz in Rheine. Kümpers ist die Dachgesellschaft der Kümpers-Gruppe. Mit Wirkung zum 01.10.2008 ist die Kümpers GmbH aus der Kümpers GmbH & Co. KG durch Formwechsel hervorgegangen.

Mit Ablauf des 30. September 2021 hat die Kümpers GmbH das Vermögen und die Schulden im Wege der Anwachsung von der F.A. Kümpers GmbH & Co. KG aufgenommen.

Kümpers hält 100 % der Anteile an der Kümpers Textil s.r.o. (K.T.C., Plavy/Tschechische Republik).

2. Produkte und Geschäftsprozesse

Kümpers betreibt in Rheine-Gellendorf eine Ausrüstung und unterhält dort ein Fertigwarenlager sowie ein Technikum.

Kümpers vertreibt ein breites Produktspektrum in verschiedenen textilen Anwendungsbereichen unter den strategischen Geschäftsfeldern "Technical Yarns", "Technical Fabrics", "Handtuchrollen", "Towpreg" und "Yarnpreg". Die wesentlichen Absatzmärkte sind in Deutschland und Europa. Die Produktion erfolgt stets auftragsbezogen nach kundenspezifischen Vorgaben.

Die Entwicklung konzentriert sich auf das Erschließen neuer Marktchancen mit den Schwerpunkten "Sustainability/Circularity" und "New Mobility". So entwickeln wir mit unseren Kunden Produkte aus recycelter Baumwolle ("Pre-Consumer Recyclat") für verschiedene Anwendungsfälle. Die von Kümpers vorgestellte "Eco-Roll" verzichtet ganz auf den Einsatz von Baumwolle, wird aus recycelter Fasern hergestellt, verringert den Wasser- und Energieverbrauch sowohl in der Herstellung als auch beim Waschen nach Gebrauch und zeichnet sich durch Langlebigkeit aus.

Von Kümpers mit Zulieferern aus der Automobilindustrie entwickelte Textilien verringern den Luftwiderstand und damit den Energieverbrauch insbesondere von batterieelektrischen Fahrzeugen (BEV). Ferner engagieren wir uns in der Entwicklung von Vormaterialien zur Erhöhung der Effizienz von Motoren für BEV und zur materialeffizienten und rationellen Fertigung von Wasserstoffspeichersystemen für Brennstoffzellenfahrzeuge (FCEV) und zum Transport von Wasserstoff (MEGC).

Ferner ist Kümpers in der Vermietung und Vermarktung von Immobilien sowie in der Landwirtschaft tätig. Zudem betreibt Kümpers in Rheine eine Photovoltaikanlage, deren erzeugter Strom eingespeist und vergütet wird.

B. Geschäftsverlauf und Rahmenbedingungen

1. Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen

Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt ging in den ersten beiden Quartalen unseres Geschäftsjahres um -0,7 % und -0,8 % zurück und stagnierte in den beiden folgenden Quartalen im Wesentlichen mit +0,1 %. Auf das gesamte Geschäftsjahr ergibt sich ein Rückgang um -0,3 %.

Zum Ende des Geschäftsjahres sind die Erzeugerpreise für gewerbliche Produkte um -1,4 % zurückgegangen (Quelle: Statistisches Bundesamt).

Deutschland befindet sich damit in zwei aufeinanderfolgenden Jahren in einer Rezession mit sinkendem Bruttoinlandsprodukt. In der Geschichte der Bundesrepublik war dies bislang nur 2002/2003 nach dem Platzen der Internetblase und den Terroranschlägen vom 11. September 2001 der Fall.

2. Branchenspezifische Rahmenbedingungen

Der Umsatz der deutschen Textilindustrie sank von Oktober 2023 bis September 2024 um -4,3 %, die Produktion ging um -3,1 % zurück. Dementsprechend sank die Anzahl der Betriebe um -3,4 % auf 340 und die Zahl der Beschäftigten um -4,2 %.

Der Umsatz in der Veredlung ging überdurchschnittlich um -5,5 % zurück. Besonders schlecht entwickelten sich die Technischen Textilien mit einem Umsatzrückgang um -7,8 %.

Das der ifo-Geschäftsklimaindex des verarbeitenden Gewerbes ist per Ende September 2024 den vierten Monat in Folge gefallen und befindet sich mit -20 Punkten im deutlich negativen Bereich. Während der Geschäftsklimaindex der Textilindustrie bis einschließlich März zwischen -35 und -42 Punkten sich auf rekordverdächtig niedrigem Niveau bewegte, hellte sich die Stimmung im weiteren Verlauf des Geschäftsjahres auf und liegt zum Ende des Geschäftsjahres bei -17 Punkten sogar leicht über dem langjährigen Mittel (Quelle: Konjunkturberichte des Gesamtverbandes textil+mode).

3. Geschäftsentwicklung 2023/2024

3.1 Textiles

Die Kümpers GmbH konnte - trotz des schwierigen Marktumfeldes - den Umsatz mit € 15,0 Mio. nahezu auf dem Vorjahresniveau halten. Erfreulich ist zudem, dass Umsatzsteigerungen insbesondere im 2. Halbjahr des Geschäftsjahres zu verzeichnen waren und sich somit ein positiver Trend erkennen lässt.

Besondere Bedeutung kommt hierbei der Abteilung Towpreg zu. Die Kapazität der Towpregfertigung wurde kontinuierlich erweitert und der Umsatz konnte um ca. 58 % gesteigert werden. Mit einem namhaften Automobilzulieferer wurde ein Rahmenliefervertrag geschlossen. Neben H2-Wasserstofftanks, insbesondere für den Schwerlastverkehr, die teilweise bereits Serienreife erlangt haben, erschließt Kümpers mit seinen Kunden vielversprechende weitere Marktchancen.

Die Anzahl der Spindeln der Towpregproduktion ist von 10 auf 14 Spindeln gestiegen (+40 %). Da die Belastung der Mitarbeiter mit steigender Spindelzahl zunimmt, gehen wir von einer Kapa-Erweiterung um ca. 30 % aus.

Der Umsatz der in Gellendorf produzierten Waren ist um 9 % auf über € 10 Mio. gestiegen.

Mieterlöse:

Die Erlöse aus dem Mietgeschäft sind um 42 % gestiegen. Sie setzen sich zusammen aus den Umsatzserlösen der Kostenstellen "Vermietung G'dorf", "Halle Lathen" und "Werkswohnungen".

3.2 Immobilien / Solar

Die Erlöse der Solaranlagen bewegten sich - insbesondere aufgrund des unerwartet sonnenstundearmen I. Quartals - deutlich unter dem Vorjahresniveau.

Die Immobilien waren selbst genutzt oder nahzu vollständig vermietet. Die Mieterlöse stiegen deutlich um ca. 42 %. Für das Geschäftsjahr 2024/2025 rechnen wir aufgrund von Leerständen mit einem leichten Rückgang der Mieteinnahmen.

Die landwirtschaftliche Nutzung des Augustushofes wird planmäßig Ende 2025 beendet. Es wird beabsichtigt, die Flächen des Augustushofes langfristig für den "Allgemeinen Siedlungsbereich" zu entwickeln.

3.3. Finanzierungsmaßnahmen

Nach wie vor finanziert sich die Gesellschaft zu einem großen Teil aus Darlehen von Gesellschaftern bzw. nahestehenden Personen sowie von Finanzinstituten.

Bestehende Bankendarlehen wurden planmäßig im Laufe des Jahres um ca. € 0,4 Mio. getilgt.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern und Gesellschaftern nahestehenden Personen reduzierten sich leicht auf einen Wert von € 1,34 Mio.

Während des Geschäftsjahres standen ausreichend liquide Mittel zur Verfügung. Alle Zahlungsverpflichtungen konnten erfüllt werden. Per 30. September 2024 bestanden keine überfälligen Verbindlichkeiten.

3.4. Personal- und Sozialbereich

Im Geschäftsjahr 2023/2024 beschäftigte die Firma Kümpers durchschnittlich 50 Mitarbeiter (Vorjahr: 56 Mitarbeiter).

3.5. Forschung und Entwicklung

Im Geschäftsjahr 2023/2024 wendete Kümpers zusätzliche Personalkosten für die Erschließung neuer Märkte insbesondere im Bereich der veredelten Gewebe und Composite-Materialien auf. Zudem beteiligte sich die Firma an öffentlich geförderten Forschungsvorhaben.

Im Oktober und November 2023 wurden erfolgreich Überwachungsaudits in den Bereichen Umwelt nach DIN EN ISO 14001:2015 und Qualität nach DIN EN ISO 9001:2015 durchgeführt. Ebenso wurde das Rezertifizierungsaudit im Bereich Energiemanagement nach ISO 50001:2018 bestanden. Erstmalig wurde das Qualitätsmanagement nach der für die Automobilzulieferindustrie maßgeblichen Norm IATF 16949 auditiert und im Dezember 2023 zertifiziert.

3.6. Darstellung der Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage

Der Umsatz mit textilen Produkten stagnierte, die prognostizierten leichten Umsatzsteigerungen konnte nicht erreicht werden. Die Produktion von Towpregs konnte nahezu verdoppelt werden und auch die erwarteten, steigenden Mieteinnahmen haben sich realisiert.

Das operative Ergebnis konnte von -221,0 T€ auf 360,2 T€ deutlich gesteigert (+581,2 T€) werden und ist wie erwartet deutlich positiv.

Auch wenn das Nachsteuerergebnis aufgrund der Passivierung latenter Steuern negativ ist (Vorjahr Steuererstattung), ist das operative Ergebnis zufriedenstellend.

Ursächlich für diese signifikante Verbesserung des operativen Ergebnisses waren neben der Ausweitung des Vermietungsgeschäftes höhere Yarn- und Towpregumsätze sowie eine Verbesserung der Rohertragsquote.

Durch die planmäßige Abschreibung i. H. v. 753,2 T€ vermindert sich das Sachanlagevermögen auf einen Wert von € 7,0 Mio. Investitionen wurden insbesondere in der Immobilie Gellendorf getätigt (z. B. in eine Verladerampe, Brandschutzmaßnahmen) sowie in die Erweiterung des Maschinenparks).

Die Personalaufwendungen haben sich um 230 T€ verringert im Vergleich zum Vorjahr. Ursache hierfür ist die verringerte Mitarbeiterzahl sowie die Veränderung der Pensionsrückstellung.

Die Zinsaufwendungen haben sich um 131 T€ erhöht. Grund hierfür ist die Aufnahme eine Darlehens, das im laufenden Wirtschaftsjahr 2022/23 aufgenommen wurde, um die Gesellschafterdarlehen abzulösen. In diesem Geschäftsjahr wurden erstmalig für das ganze Geschaftsjahr Zinsen berechnet.

Das Vorratsvermögen bewegt sich per 30. September 2024 mit € 3,1 Mio. leicht über dem Vorjahresniveau. Gleiches gilt für die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen. Auch diese stiegen gegenüber dem Vorjahr leicht an und betragen zum Geschäftsjahresende € 2,1 Mio.

Der Kassenbestand liegt mit 341 T€ deutlich über dem Wert des Vorjahres (127 T€).

Die Eigenkapitalausstattung ist mit € 5,2 Mio. komfortabel. Die Eigenkapitalquote sank - insbesondere aufgrund der Ausweitung der Bilanzsumme - auf 32,2 % (Vorjahr: 34,6 %).

Die Bankverbindlichkeiten konnten im Rahmen der planmäßigen Tilgungen von € 4,03 Mio. auf € 3,65 Mio. zurückgeführt werden. Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern und Gesellschaftern nahestehende Personen liegen mit € 1,34 Mio. leicht unter dem Vorjahresniveau.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen stiegen indes deutlich an und betrugen per 30. September 2024 € 1,1 Mio.

Aufgrund der Bilanzierungsunterschiede in Handels- und Steuerbilanz mussten in diesem Jahr passive latente Steuern in Höhe von 240 T€ eingestellt werden. Ursächlich hierfür war die Auflösung einer §6b EStG-Rücklage in der Steuerbilanz.

3.7. Finanzielle Leistungsindikatoren

Für die interne Unternehmenssteuerung werden die Umsatzerlöse, das Rohergebnis sowie des EBIT herangezogen.

C. Nachtragsbericht

Es liegen keine Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Ende des Geschäftsjahres vor, die eine wesentliche Auswirkung auf den Geschäftsverlauf unseres Konzerns hatten.

D. Chancen und Risiken

Die Nachfrage trifft auf ein durch die Krise deutlich reduziertes Kapazitätsangebot von Spinnereien und Webereien in Deutschland und Europa. Während also in der Bekleidung die Nachfrage schneller sinkt als die Produktionskapazität in Spinnereien und Webereien, sind im Bereich der technischen Textilien und Composite Materialien unverändert Marktchancen vorhanden. Kümpers ist mit seinen technischen Möglichkeiten auf diesen chancenreichen Bereich fokussiert.

Kümpers ist breit aufgestellt und in unterschiedlichen Märkten und Business-Units aktiv. Rückgänge in einzelnen Märkten können somit aufgefangen werden.

Durch die Volatilität der Rohstoffmärkte bestehen Beschaffungsrisiken. Kümpers kalkuliert daher stets auf Wiederbeschaffungskosten und deckt sich stets auftragsbezogen mit den entsprechenden Rohstoffen gegen. Um die Auswirkungen eines Lieferantenausfalls zu minimieren, fährt Kümpers in der Regel eine Mehrlieferantenstrategie.

Besonderes Augenmerk wird der gesamten Supply Chain mit dem Ziel gewidmet, die Lagerbestände zu minimieren und für fristgerechten Abfluss der gefertigten Ware zu sorgen.

Durch ein professionelles Mahnwesen minimiert Kümpers Zahlungsausfälle bzw. -verspätungen.

Unvermeidbar steigende Kosten, die nicht durch gesteigerte Produktivität oder sonstige Rationalisierungsmaßnahmen kompensiert werden können, können jedoch nur teilweise an die Kunden weitergegeben werden.

Kümpers fakturiert fast ausschließlich in Euro. Der Rohstoffeinkauf erfolgt ebenfalls überwiegend auf Euro-Basis.

E. Ausblick

Der Sachverständigenrat zur Begutachtung der wirtschaftlichen Lage hat seine Wachstumsprognose nach dem Rückgang des BIP 2024 um 0,1 % auf nur noch 0,4 % halbiert. Damit dürfte sich die Prognose der Bundesregierung aus dem Oktober 2024 mit einer Steigerung um 1,1 % in 2025 vermutlich nicht realisieren. Die Unsicherheiten am Energiemarkt, geopolitische Unsicherheiten im Nahen Osten, der Ukraine und zunehmender Protektionismus stellen weiterhin Risiken für die Weltwirtschaft dar.

Nach dem Bruch der Ampelkoalition und den anstehenden Neuwahlen besteht die Chance auf eine Neuausrichtung der Wirtschaftspolitik in Deutschland. Inwieweit es aber möglich sein wird, die hohen Belastungen für die Unternehmen durch hohe Energiepreise, steigende Arbeitskosten und eine überbordende Bürokratie mit immer weitreichenderen Berichtspflichten zu senken, um Wachstumsimpulse schon für 2025 zu generieren, bleibt abzuwarten. Insgesamt erwarten wir keinen konjunkturellen Rückenwind.

So erwarten wir für das Geschäftsjahr 2024/2025 leicht sinkende Umsätze und ein operatives Ergebnis (EBIT) auf Vorjahresniveau. Eine niedrigerer Steueraufwand sollte zu einem ausgeglichen Ergebnis nach Steuern (EAT) führen.

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Kümpers GmbH, Rheine (Westf.)

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Kümpers GmbH, Rheine (Westf.), - bestehend aus der Bilanz zum 30. September 2024 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2023 bis zum 30. September 2024 sowie dem Anhang und Lagebericht, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Kümpers GmbH, Rheine (Westf.), für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2023 bis zum 30. September 2024 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und des Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Der Jahresabschluss zum 30. September 2024 wurde am 24.05.2025 festgestellt.