Nidec ASI GmbHLiquidiert

Nidec ASI GmbH

Essen

Verkürzter Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.04.2016 bis zum 31.03.2017

BILANZ ZUM 31. MÄRZ 2017

A K T I V A

P A S S I V A

ANHANG
FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 01.04.2016-31.03.2017

I. Allgemeines

Der Jahresabschluss zum 31. März 2017 ist unter Beachtung der für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches sowie des Bilanzrichtlinien-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) in Verbindung mit den Vorschriften betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) erstellt worden.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft nach § 267 Abs. 1 HGB. Von den Befreiungsvorschriften der §§ 274a und 288 Abs. 1 HGB wird bei der Aufstellung des Anhangs teilweise Gebrauch gemacht.

Die Gesellschaft ist im Handelsregister des Amtsgerichts Essen unter HRB 20657 eingetragen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach § 275 Abs. 2 HGB (Gesamtkostenverfahren) gegliedert.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Aufgrund des Jahresüberschusses im Berichtsjahr konnte das im Vorjahr ausgewiesene, negative Eigenkapital ausgeglichen werden. Darüber hinaus wurde das Eigenkapital durch den Jahresüberschuss im Berichtsjahr vollständig wiederhergestellt.

Das Inkrafttreten des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes hatte keine Auswirkungen auf die Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung.

Die Bewertung der immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen. Die Anschaffungskosten umfassen auch die einzeln zurechenbaren Anschaffungsnebenkosten und nachträglichen Anschaffungskosten. Anschaffungspreisminderungen werden abgesetzt. Abnutzbare Vermögensgegenstände des Anlagevermögens, deren Anschaffungskosten oder Herstellungskosten EUR 150, aber nicht EUR 1.000 übersteigen, werden bei Anschaffung aktiviert und in einem Sammelposten über fünf Jahre abgeschrieben.

Die Nutzungsdauer für immaterielle Vermögensgegenstände beträgt drei bis fünf Jahre und für Sachanlagen drei bis zwölf Jahre. Die Abschreibungen für Anlagenzugänge werden durchweg linear und pro rata temporis vorgenommen.

Die Vorräte werden gem. § 253 HGB bewertet. Sie werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten oder dem niedrigeren am Bilanzstichtag beizulegenden Wert bilanziert. Die Herstellungskosten umfassen neben den Material- und Fertigungseinzelkosten auch angemessene Teile der notwendigen Material- und Fertigungsgemeinkosten sowie fertigungsbedingte Abschreibungen. Ist der voraussichtliche Verkaufserlös abzüglich der bis zum Verkauf noch anfallenden Kosten niedriger, wird dieser Wert angesetzt. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen werden bis zur Höhe der jeweiligen auftragsbezogenen Herstellungskosten der Aufträge aktivisch von den unfertigen Leistungen abgesetzt und darüber hinaus unter den Verbindlichkeiten ausgewiesen.

Die Bewertung der erhaltenen und geleisteten Anzahlungen erfolgt zum Nennwert.

Die Bewertung der flüssigen Mittel erfolgt zum Nennwert.

Die übrigen Posten des Umlaufvermögens werden mit den Anschaffungskosten bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt. Den allgemeinen Risiken im Forderungsbestand wird durch eine Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.

Als aktiver Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Die Bewertung der Pensionsverpflichtung wurde auf Basis des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) durchgeführt. Aus der erstmaligen BilMoG-Anwendung wurde zum 1. Januar 2010 ein Unterschiedsbetrag gemäß Artikel 67 Abs. 1 EGHGB in Höhe von TEUR 90 ermittelt. Von dem in Artikel 67 Abs. 1 EGHGB gewährten Wahlrecht, den Unterschiedsbetrag jährlich lediglich zu einem Fünfzehntel anzusammeln, wurde wie im Vorjahr Gebrauch gemacht. Zum 31. März 2016 verbleibt somit ein Unterschiedsbetrag gemäß Artikel 67 Abs. 1 EGHGB in Höhe von TEUR 48. Der Berechnung der Pensionsverpflichtungen liegen die "Richttafeln 2005 G" von Professor Heubeck, ein Anwartschafts- und Rententrend von jeweils 2% sowie eine angenommene Fluktuation von 4% zugrunde. Für die Abzinsung der Pensionsverpflichtungen wird seit dem 01.01.2010 der jeweilige von der Deutschen Bundesbank für eine Restlaufzeit von 15 Jahren veröffentlichte Zinssatz verwendet, der im Berichtsjahr erstmalig als 10-Jahres-Durchschnitt ermittelt wurde. Zum 31. März 2017 liegt dieser bei 3,94 % p.a.

Der Differenzbetrag zwischen den Wertansätzen gemäß § 253 Abs. 2 und § 253 Abs. 6 HGB beträgt € 58.876 und unterliegt der Ausschüttungssperre gemäß § 253 Abs. 6 HGB.

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Geschäftsvorfälle in fremder Währung werden mit dem Kurs zum Zeitpunkt der Erstverbuchung erfasst.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben sämtlich eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundenen Unternehmen betreffen den Finanzverkehr.

Der Rechnungsabgrenzungsposten betrifft im Berichtszeitraum geleistete Zahlungen für Versicherungen, Leasinggebühren etc., welche den Folgezeitraum betreffen.

2. Eigenkapital

Das mit DM 1.000.000,00 eingetragene Stammkapital ist unverändert
(=EUR 511.291,88).

Die alleinige Gesellschafterin Nidec ASI S.p.A., Mailand/Italien, hat gemäß des Gesellschafterbeschlusses vom 26. Januar 2007 einen Barzuschuss in Höhe von TEUR 1.520 geleistet, der in die Kapitalrücklage eingestellt wurde.

3. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben sämtlich eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber anderen Konzerngesellschaften in Höhe von TEUR 2.022. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen entfallen mit TEUR 64 auf Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter. Im Vorjahr bestanden Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 9.954, von denen TEUR 1.182 auf Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter entfielen.

Forderungen und Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen werden teilweise gegeneinander aufgerechnet. Der daraus resultierende Differenzbetrag wird anschließend reguliert.

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten solche aus noch zu leistenden Steuerzahlungen in Höhe von TEUR 731 (Vorjahr: TEUR 51), Verbindlichkeiten gegenüber Mitarbeiter TEUR 1 (Vorjahr TEUR 1) sowie gegenüber Krankenkassen TEUR 4 (Vorjahr: TEUR 5).

IV. Sonstige Angaben

1. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen stellen sich wie folgt dar:

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus dem Bestellobligo betragen TEUR 1.081.

2. Mitarbeiteranzahl

Die durchschnittliche Zahl (§ 267 Abs. 5 HGB) der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer beträgt 13.

3. Geschäftsführung

Als Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr bestellt:

4. Konzernzugehörigkeit

Die Nidec ASI GmbH ist ein 100 %-iges Tochterunternehmen der Nidec ASI S.p.A., Mailand/Italien. Der Jahresabschluss der Nidec ASI GmbH wird in den Konzernabschluss der Nidec ASI S.p.A. (kleinster Konsolidierungskreis) einbezogen. Den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen stellt die Nidec Corporation, Japan, auf.

5. Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss in Höhe von TEUR 2.433 auf neue Rechnung vorzutragen.

Der Jahresabschluss zum 31.03.2017 wurde am 24.05.2017 festgestellt.