Projectline Verwaltungs GmbHLiquidiert

ProjectLine Verwaltungs GmbH

Dreieich

Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2013

Inhaltsverzeichnis

A. Auftrag und Auftragsdurchführung

Die Geschäftsführung der

beauftragte mich, den Jahresabschluss aufgrund der von der Gesellschaft gefertigten Buchführung unter Berücksichtigung von Plausibilitätsbeurteilungen zu erstellen und zu erläutern.

Die Prüfung der Unterlagen und der Wertansätze war nicht Gegenstand des Auftrages.

Für die Auftragsdurchführung und meiner Verantwortlichkeit sind die als Anlage beigefügten Allgemeinen Auftragsbedingungen für Wirtschaftsprüfer und Wirtschaftsprüfungsgesellschaften vom 01. Januar 2002 maßgebend.

Im Rahmen des bestehenden Auftragsverhältnisses übernehme ich die Haftung lediglich gegenüber dem Auftraggeber unter Ausschluss der Haftung gegenüber Dritten.

Ich habe den Auftrag im September 2014 in meinen Geschäftsräumen in Dreieich durchgeführt. Grundlagen meiner Tätigkeit waren der von der FACT GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Kassel, erstellte Vorjahresabschluss zum 31. Dezember 2012 und die von der Gesellschaft vorbereiteten Abschlussunterlagen zum 31. Dezember 2013.

Die Rechnungslegung erfolgte nach den Vorschriften des HGB für kleine Kapitalgesellschaften. Ein Lagebericht wurde dementsprechend nicht aufgestellt.

Von den Aufstellungserleichterungen gemäß § 288 HGB wurde Gebrauch gemacht.

Bei der Auftragsdurchführung habe ich die einschlägigen Verlautbarungen der Fachausschüsse des Instituts der Wirtschaftsprüfer (IDW) berücksichtigt. Besondere Beachtung im Rahmen der Abschlusserstellung findet der Standard "Grundsätze für die Erstellung von Jahresabschlüssen" des IDW (IDW S7), in dem die Grundsätze, nach denen Wirtschaftsprüfer Jahresabschlüsse erstellen, festgelegt sind.

B. Rechtliche und wirtschaftliche Verhältnisse

Die Gründung der Gesellschaft erfolgte am 10. November 1999. Sie ist beim Amtsgericht Offenbach unter der Nr. HRB 34520 eingetragen.

Gegenstand des Unternehmens ist die Übernahme und Verwaltung von Beteiligungen an anderen Unternehmen. Die Gesellschaft kann alle mit dem Gegenstand ihres Unternehmens in unmittelbarem oder mittelbarem Zusammenhang stehenden Geschäfte betreiben. Sie kann sich im In- und Ausland an anderen Unternehmen mit gleichem oder ähnlichem Geschäftsgegenstand beteiligen, solche Unternehmen erwerben oder gründen sowie Zweigniederlassungen betreiben. Die Gesellschaft ist allgemein dazu berechtigt, alles zu tun, was ihrem Geschäftszweck nützt oder nützen kann und durch das Gesetz gestattet ist.

Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt EUR 25.000,00

Die Beteiligungsverhältnisse waren im Geschäftsjahr unverändert:

Im Berichtsjahr war die Gesellschaft selbst wirtschaftlich tätig. Sie ist als Komplementärin der ProjectLine GmbH & Co. KG zur Geschäftsführung verpflichtet. Die Geschäfte wurden von dem einzelvertretungsberechtigten Geschäftsführer Herrn Dipl.-Ing. Uwe Siegmann, Dreieich wahrgenommen.

Durch Gesellschafterbeschluss vom 20. September 2013 wurde der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2012 festgestellt und genehmigt. Es wurde weiterhin beschlossen,

den Bilanzgewinn vorzutragen und der Geschäftsführung Entlastung zu erteilen.

C. Gegenstand, Art und Umfang der Jahresabschlusserstellung

Gegenstand meines Auftrags war die Erstellung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2013 mit Plausibilitätsbeurteilungen.

Die Buchführung sowie die Aufstellung des Inventars und des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages, liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft.

Ausgangspunkt des Auftrags war der von der FACT GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Kassel, mit Plausibilitätsbeurteilungen erstellte Jahresabschluss zum 31. Dezember 2012.

Art und Umfang meiner Erstellungshandlungen richten sich auftragsgemäß nach den Vorschriften §§ 242 ff und § 264 HGB sowie den "Grundsätzen für die Erstellung von Jahresabschlüssen" des IDW (IDW S7), hier nach der Erstellung mit Plausibilitätsbeurteilungen.

Mein Auftrag zur Erstellung des Abschlusses umfasst danach sämtliche Tätigkeiten, die erforderlich sind, um auf Grundlage der Buchführung und des Inventars sowie der Vorgaben zu den anzuwendenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden unter Vornahme der Abschlussbuchungen die gesetzlich vorgeschriebene Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung sowie den Anhang zu erstellen.

Über die eigentliche Erstellungstätigkeit hinaus habe ich die mir vorgelegten Belege, Bücher und Bestandsnachweise durch Befragungen und analytische Beurteilungen (IDW PS 312) auf ihre Plausibilität hin beurteilt, um mit einer gewissen Sicherheit ausschließen zu können, dass diese nicht ordnungsmäßig sind.

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte unter Beachtung der hierfür geltenden gesetzlichen Vorschriften des Handelsrechts einschließlich der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung sowie der einschlägigen Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages.

Als Erstellungsunterlagen dienten mir die Buchhaltungsunterlagen, die vollständigen Belege sowie das Akten- und Schriftgut der Gesellschaft.

Alle von mir erbetenen Auskünfte, Aufklärungen und Nachweise sind mir von der Geschäftsführung und den zur Auskunft benannten Mitarbeitern bereitwillig erbracht worden.

Ergänzend hierzu hat mir die Geschäftsführung in der berufsüblichen Vollständigkeitserklärung schriftlich bestätigt, dass in der Buchführung und in dem Jahresabschluss alle bilanzierungspflichtigen Vermögenswerte, Verpflichtungen, Wagnisse und Abgrenzungen berücksichtigt, sämtliche Aufwendungen und Erträge enthalten und alle erforderlichen Angaben gemacht und mir alle bestehenden Haftungsverhältnisse bekannt gegeben worden sind.

Zur Beurteilung der Plausibilität habe ich insbesondere folgende Maßnahmen durchgeführt:

Der Umfang der vorzunehmenden Plausibilitätsbeurteilungen bestimmte sich nach dem Grad der Wesentlichkeit und dem Fehlerrisiko der betreffenden Abschlussaussage.

Durch Befragungen habe ich mich über das rechnungslegungsbezogene interne Kontrollsystem informiert.

Art, Umfang und Ergebnis der von mir durchgeführten Arbeiten sind, soweit nicht in diesem Erstellungsbericht dokumentiert, in meinen Arbeitspapieren festgehalten. Die Abschlussunterlagen über das Zustandekommen des Jahresabschlusses habe ich dem Auftraggeber ausgehändigt.

Mit der Führung des Inventars und sonstiger Bestandsnachweise wurde ich nicht betraut.

D. Sonstige Feststellungen

1. Rechnungswesen

Die anfallenden Geschäftsvorfälle wurden von der Gesellschaft mit Hilfe

elektronischer Datenverarbeitung (Software: sage KHK Classic Line) erfasst.

Der Kontenrahmen ist für die Erfordernisse der Gesellschaft ausreichend gegliedert.

Die Organisation der Buchhaltung, das interne Kontrollsystem, der Datenfluss und das Belegwesen ermöglichen die vollständige, richtige, zeitgerechte und geordnete Erfassung und Buchung der Geschäftsvorfälle.

2. Steuerliche Verhältnisse

Die Gesellschaft wird beim Finanzamt Offenbach am Main II unter der Steuernummer 044 241 42483 geführt.

In 2012 hat eine Lohnsteuer-Außenprüfung des Finanzamtes Langen stattgefunden, die den Zeitraum 09/2009 bis 02/2012 umfasste.

3. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige Haftungsverhältnisse

Die Gesellschaft ist persönlich haftende Gesellschafterin ohne Einlage bei der ProjectLine GmbH & Co. KG, Dreieich, und haftet gesamtschuldnerisch für deren Verbindlichkeiten.

Angabegemäß bestanden am Bilanzstichtag keine weiteren in der Bilanz zu vermerkenden oder im Anhang anzugebenden bzw. aus Bilanz und Anhang nicht ersichtlichen Haftungsverhätlnisse. Dem entgegenstehende Feststellungen habe ich nicht getroffen.

E. Bescheinigung

Nach Abschluss des Auftrages erteile ich folgende Bescheinigung:

An die ProjectLine Verwaltungs GmbH:

Ich habe auftragsgemäß den nachstehenden Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - der ProjectLine Verwaltungs GmbH, Dreieich, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2013 unter Beachtung der deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und der ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages erstellt. Grundlage für die Erstellung waren die mir vorgelegten Belege, Bücher und Bestandsnachweise, die ich auftragsgemäß nicht geprüft, wohl aber auf Plausibilität beurteilt habe, sowie die mir erteilten Auskünfte.

Die Buchführung sowie die Aufstellung des Inventars und des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft.

Ich habe meinen Auftrag unter Beachtung des IDW Standards: "Grundsätze für die Erstellung von Jahresabschlüssen" (IDW S 7) durchgeführt. Dieser umfasst die Entwicklung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung sowie des Anhangs auf Grundlage der Buchführung und des Inventars sowie der Vorgaben zu den anzuwendenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden.

Zur Beurteilung der Plausibilität der mir vorgelegten Belege, Bücher und Bestandsnachweise habe ich Befragungen und analytische Beurteilungen vorgenommen, um mit einer gewissen Sicherheit ausschließen zu können, dass diese nicht ordnungsgemäß sind. Hierbei sind mir keine Umstände bekannt geworden, die gegen die Ordnungsmäßigkeit der mir vorgelegten Unterlagen und des auf dieser Grundlage von mir erstellten Jahresabschlusses sprechen.

Anhang zum Jahresabschluss zum 31. Dezember 2013

der ProjectLine Verwaltungs GmbH

A. Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich der Vornahme steuerrechtlicher Maßnahmen

Der Jahresabschluss der

wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten. Im Einzelnen waren dies folgende Grundsätze und Methoden:

Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten oder niedrigeren Tageswerten angesetzt. Forderungen werden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die Rückstellungen wurden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag für alle vorhersehbaren Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Rückzahlungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

B. Angaben und Erläuterungen zu den einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

1. Erläuterungen zur Bilanz

a) Entwicklung der Forderungen

Die Entwicklung der Forderungen sind aus dem nachfolgenden Forderungsspiegel zu entnehmen.

Die Umsatzsteuer gliedert sich auf:

b) Rückstellungspiegel

Es waren für das Veranlagungsjahr keine Rückstellungen für Gewerbesteuer und Körperschaftsteuer zu bilden.

c) Verbindlichkeitenspiegel

Bei den Verbindlichkeiten aus Umsatzsteuer handelt es sich um die Voranmeldung aus November 2013.

d) Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Haftungsverhältnisse sind vollständig auf der Passivseite der Bilanz vermerkt.

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB bestanden zum Stichtag nicht.

2. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Besonderheiten, über die zu berichten wäre, liegen nicht vor. Steuern vom Einkommen und Ertrag:

Es ergibt sich kein Körperschaftsteuer- und Gewerbesteueraufwand für das Jahr 2013.

Die Geschäftsführung beschließt, den Jahresfehlbetrag des Geschäftsjahres von EUR 1.426,20 vorzutragen. Der Gewinnvortrag auf neue Rechnung beträgt somit EUR 18.315,72.

C. Sonstige Pflichtangaben

1. Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch den allein vertretungsberechtigten Geschäftsführer, Herrn Dipl.-Ing. Uwe Siegmann, geführt.

2. Angaben gem. 285 Nr. 11 a HGB über nahestehende Unternehmen

Die ProjectLine Verwaltungs GmbH ist Komplementärin der ProjectLine GmbH & Co. KG, Dreieich.

Anlagen

Bilanz zum 31.12.2013

ProjectLine VerwaltungsGmbH

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